RELATÓRIO DA CONTROLADORIA ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO DEZEMBRO 2013

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1 RELATÓRIO DA CONTROLADORIA ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO DEZEMBRO 2013 Distribuição: Conselho Diretor Devanir Silva Superintendente Geral Ivan Corrêa Gerente Núcleo Técnico Paulo de Oliveira Gerente Técnico Conselho Fiscal

2 FLASH REPORT INDICADORES ECONOMICOS E FINANCEIROS Resultado: superávit de R$ 101 mil (R$ 38 mil orçados) Índice de liquidez: 4,21 (6,17 em 2012) Saldo de caixa: R$ 468 mil (R$ 498 mil orçados) INDICADORES DE DESEMPENHO Certificações por experiência: o Administradores em geral e profissionais de investimentos Aprovados: 516 (622 em 2012) Reprovados: 3 (1 em 2012) Certificações por prova: o Administradores em geral e profissionais de investimentos Aprovados: 73 (66 em 2012) Reprovados: 5 (7 em 2012) o Técnicos da área contábil Aprovados: 12 (0 em 2012) Reprovados: 0 (0 em 2012) Recertificação por experiência: o Administradores em geral e profissionais de investimentos Aprovados: 283 (0 em 2012) Recertificação por prova: o Administradores em geral e profissionais de investimentos Aprovados: 4 (0 em 2012) Ingressos de associadas (via Abrapp): 8 (6 em 2012) Desligamentos de associadas (via Abrapp): 3 (13 em 2012) Quadro associativo (com Abrapp): 267 (262 em dezembro 2012) 2

3 CONTEÚDO COMENTÁRIOS ESPECIAIS DE ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO, 4 I - DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO II - BALANÇO PATRIMONIAL III - DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA IV - INDICADORES DE DESEMPENHO BALANÇO PATRIMONIAL CALENDARIZADO, 11 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO CALENDARIZADO, 12 COMPOSIÇÃO DAS DESPESAS E CUSTOS, 13 GASTOS COM SERVIÇOS DE TERCEIROS, 14 CONTROLE ORÇAMENTÁRIO POR CENTROS DE CUSTOS, 15 APLICAÇÕES FINANCEIRAS, 16 POSIÇÃO DAS CONTAS A RECEBER, 17 ESTATÍSTICA DOS EVENTOS, 18 INDICADORES DE DESEMPENHO, 19 BALANCETE ANALÍTICO, 20 3

4 ICSS COMENTÁRIOS ESPECIAIS DE ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO I DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (*) Variação favorável (desfavorável) (Em milhares de reais) Dezembro acumulado Realizado x Orçado (*) Real x 2012 Real. Orçado Real. Var. R$ Var. % Var. R$ Var. % CONTRIBUIÇÕES E CUSTEIO Receitas: Inscrições de certificação , ,4 Contribuição Abrapp (59) (100,0) (56) (100,0) Receitas financeiras ,5 2 8,0 Outras receitas ,0 (8) (50,0) (34) (4,2) 92 13,5 Despesas administrativas: Pessoal (50) (102) (228) (126) (123,5) (178) (356,0) Serviços de terceiros (352) (381) (313) 68 17, ,1 Viagens (41) (41) (30) 11 26, ,8 Despesas gerais (21) (23) (26) (3) (13,0) (5) (23,8) Repasse Abrapp (192) (202) (203) (1) (0,5) (11) (5,7) (656) (749) (800) (51) (6,8) (144) (22,0) Superávit (Déficit) (27) (85) - (52) - CONVÊNIO CRA Receitas , ,0 Despesas - - (282) (282) 0,0 (282) 0,0 Superávit , ,0 EVENTOS Custo dos eventos - (20) (7) 13 65,0 (7) 0,0 Déficit - (20) (7) 13 65,0 (7) 0,0 SUPERÁVIT DO EXERCÍCIO , ,0 1.1 Geral 2013 fechou com um superávit de R$ 101 mil, R$ 63 mil (165,8%) acima dos R$ 38 mil orçados. Tal desempenho deveu-se, fundamentalmente, ao superávit de R$ 135 mil não orçados do Convênio CRA que compensou (i) as despesas administrativas de R$ 51 mil (6,8%) acima do orçado e (ii) a receita de contribuição da Abrapp de R$ 59 mil orçados e não realizados. Realizado 2013 x 2012: em comparação com 2012, o superávit de R$ 101 mil ficou R$ 76 mil (304,0%) acima dos R$ 25 mil registrados no ano anterior em razão, novamente, do superávit de R$ 135 mil obtidos com o Convênio CRA. Mais detalhes sobre as variações entre o realizado e o orçado de 2013, bem como entre os realizados de 2013 e 2012, estão apresentados a seguir: 1.2 Inscrições de certificação De R$ 738 mil (R$ 584 mil em 2012), ficaram R$ 22 mil (3,1%) acima dos R$ 716 mil orçados em razão de receitas orçadas a menor (i) de R$ 47 mil com inscrições de certificação por experiência (R$ 504 mil orçados para 600 inscrições, contra R$ 551 mil realizados para 648 inscrições), (ii) de R$ 12 mil com inscrições de certificação por prova de administradores em geral e profissionais de investimentos (R$ 30 mil orçados para 60 inscrições, contra R$ 42 mil realizados para 79 inscrições) e (iii) de R$ 4 mil com inscrições de recertificação por experiência (R$ 134 mil orçados para 265 inscrições, contra R$ 138 mil realizados para 273 inscrições). Tais valores foram compensados, parcialmente, (i) por R$ 18 mil orçados e não realizados com inscrições de certificação por prova de técnicos da 4

5 área de seguridade (45 inscrições), (ii) por R$ 13 mil orçados a maior com inscrições de certificação por prova de técnicos da área contábil (R$ 18 mil orçados para 45 inscrições, contra R$ 5 mil realizados para 12 inscrições) e (iii) por R$ 10 mil orçados e não realizados com inscrições de certificação por prova de técnicos da área de investimentos (25 inscrições). Realizado 2013 x 2012: em comparação com 2012, as receitas de inscrições aumentaram R$ 154 mil (26,4%) em razão, grande parte, do início das recertificações em 2013 (283 por experiência e 4 por prova). Mais detalhes das estatísticas de certificações, ver pág Contribuição Abrapp Em 2013 não houve contribuição extraordinária da Abrapp (R$ 56 mil em 2012), contra R$ 59 mil orçados. Isso porque não houve aumento no número de pagantes do 34º. Congresso, cujo percentual é aplicado sobre o superávit obtido pelo Evento. A contribuição extraordinária visa repassar ao ICSS parte da receita do Congresso advinda do aumento de inscrições pela participação dos profissionais certificados. Realizado 2013 x 2012: conforme já comentado, em 2013 não houve receita de contribuição da Abrapp, ante os R$ 56 mil recebidos em Receitas financeiras De R$ 27 mil (R$ 25 mil em 2012), ficaram R$ 3 mil (12,5%) acima dos R$ 24 mil orçados em razão, grande parte, do superávit de R$ 101 mil de 2013, contra R$ 38 mil orçados, compensado, parcialmente, pela redução da taxa média de juro do mercado refletida na variação da taxa do CDI (8,06% em 2013, contra 8,41% em 2012). Realizado 2013 x 2012: em comparação com 2012, as receitas financeiras aumentaram R$ 2 mil (8,0%) em razão do maior saldo de caixa disponível para aplicação ao longo de 2013 (caixa médio de R$ 452 mil em 2013, contra caixa médio de R$ 382 mil em 2012). 1.5 Outras receitas De R$ 8 mil (R$ 16 mil em 2012) (cessão software Convênio IBGC), ficaram em linha com o orçado. Realizado 2013 x 2012: em comparação com 2012, as outras receitas diminuíram R$ 8 mil (50,0%) em razão de menor receita de cessão de direito de uso de software objeto de convênio de cooperação técnica firmado entre o ICSS e IBGC (6 parcelas em 2013, contra 12 parcelas em 2012). 1.6 Despesas administrativas De R$ 800 mil (R$ 656 mil em 2012), ficaram R$ 51 mil (6,8%) acima dos R$ 749 mil orçados, conforme detalhado abaixo: Pessoal De R$ 228 mil (R$ 50 mil em 2012), ficaram R$ 126 mil (123,5%) acima dos R$ 102 mil orçados em razão (i) da contratação de Gerente Técnico em maio não orçada e (ii) de rescisão de contrato não orçada (indenização, aviso prévio e multa de FGTS), compensados, parcialmente, pela sobra de verba decorrente da contratação de Analista de Relacionamento e Suporte Pleno orçada para janeiro e efetivada em abril. Realizado 2013 x 2012: em comparação com 2012, os gastos com pessoal aumentaram R$ 178 mil (356,0%) em razão do aumento de headcount ocorrido em 2013 (1 Analista e 1 Gerente Técnico). O ano de 2013 fechou com 3 funcionários cedidos pela Abrapp, contra 1 em Serviços de terceiros De R$ 313 mil (R$ 352 mil em 2012), ficaram R$ 68 mil (17,8%) abaixo dos R$ 381 mil orçados em razão de honorários orçados e não realizados (i) de R$ 68 mil com desenvolvimento do banco de questões das provas de técnicos das áreas de seguridade e de investimentos (elaboração, padronização e harmonização), (ii) de R$ 21 mil com contratação de mão de obra temporária (reposição de funcionária em licença maternidade), (iii) de R$ 11 mil (orçados a maior) com suporte técnico ao processo de certificação (Luiz 5

6 Romero), (iv) de R$ 8 mil (orçados a maior) com avaliação de currículos pela Banca de Avaliação (IBGC e ICSS) e (v) de R$ 6 mil (orçados a maior) com agendamento de provas (FGV). Tais sobras foram compensadas, parcialmente, por honorários orçados a menor (i) de R$ 37 mil com desenvolvimento e manutenção de aplicativos do Site do ICSS (Senior Solution), (ii) de R$ 4 mil com assessoria jurídica na elaboração/revisão de contratos, pareceres, atas, estatuto, PBO, editais de convocação de assembleias e outros assuntos institucionais (Pagliarini e Morales Advogados), (iii) de R$ 4 mil (não orçados) com revisão das normas gerais do processo eleitoral do ICSS (Pagliarini e Morales Advogados) e (iv) de R$ 1 mil (líquido) com outros itens de menor relevância. Mais detalhes dos gastos com serviços de terceiros, ver pág. 14. Realizado 2013 x 2012: em comparação com 2012, os gastos com serviços de terceiros diminuíram R$ 39 mil (11,1%) em razão de menores honorários (i) de R$ 24 mil com avaliação de currículos pela Banca de Avaliação (IBGC e ICSS), (ii) de R$ 23 mil (exclusivo em 2012) com elaboração do banco de questões de provas (Ancep e Pension), (iii) de R$ 19 mil (exclusivo em 2012) com consultoria da Diretoria Técnica (Marise Gasparini) e (iv) de R$ 2 mil (líquido) com outros itens de menor relevância. Tais reduções foram compensadas, parcialmente, por maiores honorários (i) de R$ 19 mil com desenvolvimento e manutenção de aplicativos do Site do ICSS (Senior Solution) e (ii) de R$ 10 mil com agendamento de provas (FGV) Viagens De R$ 30 mil (R$ 41 mil em 2012), ficaram R$ 11 mil (26,8%) abaixo dos R$ 41 mil orçados em razão de gastos de R$ 15 mil orçados e não realizados com reuniões do processo de certificação de Luiz Romero (Consultor Técnico) e de Luiz Félix (Banca de Avaliação), compensados, parcialmente, por gastos de R$ 4 mil orçados a menor com reuniões e outras viagens de representação do Conselho Diretor e/ou da Gerência do Núcleo Técnico da Abrapp (presenças em eventos, seminários, reuniões, encontros com autoridades, entrevistas de candidatos etc.). Realizado 2013 x 2012: em comparação com 2012, os gastos com viagens diminuíram R$ 11 mil (26,8%), sendo (i) R$ 9 mil ocorridos exclusivamente em 2012 com reuniões de Luiz Romero (Consultor Técnico) e de Luiz Félix (Banca de Avaliação) relativas ao processo de certificação, (ii) R$ 1 mil de menor gasto com reuniões e outras viagens de representação do Conselho Diretor e/ou da Gerência do Núcleo Técnico da Abrapp (presenças em eventos, seminários, reuniões, encontros com autoridades, entrevistas de candidatos etc.) e (iii) R$ 1 mil com outros itens de menor relevância Despesas gerais De R$ 26 mil (R$ 21 mil em 2012), ficaram R$ 3 mil (13,0%) acima dos R$ 23 mil orçados em razão, grande parte, de gastos orçados a menor com refeições da Diretoria. Realizado 2013 x 2012: em comparação com 2012, as despesas gerais aumentaram R$ 5 mil (23,8%) em razão, grande parte, de maiores gastos com impressão de certificados, pastas e outros materiais de escritório, e correios para envio dos certificados Repasse Abrapp De R$ 203 mil (R$ 192 mil em 2012), ficou R$ 1 mil (0,5%) acima dos R$ 202 mil orçados em razão de projeção a menor do reajuste contratual dos repasses para 2013 (5,5% orçados, contra 6,2% efetivos). Tal repasse provém do ressarcimento à Abrapp de parte dos gastos com as áreas de Controladoria, Secretaria Geral, Jurídico, revista Fundos de Pensão, Diário dos Fundos de Pensão, Portal dos Fundos de Pensão, e de toda a infraestrutura da Sede, conforme contrato firmado entre as partes. Realizado 2013 x 2012: em comparação com 2012, o repasse aumentou R$ 11 mil (5,7%) como resultado do reajuste anual pelo INPC, conforme previsto em contrato. 6

7 1.7 Convênio CRA Em 2013, o ICSS celebrou convênio com o Conselho Regional de Administração de São Paulo (CRA) para implantação de programa de certificação para profissionais administradores de empresas Receitas De R$ 417 mil não orçados, provêm (i) de R$ 219 mil relativos à conclusão da Fase I do Cronograma de Ações do Convênio e (ii) de R$ 198 mil relativos à conclusão de 90% das Fases II e III Despesas De R$ 282 mil não orçados, provêm (i) de R$ 100 mil com honorários para Luiz Calado (apoio administrativo), (ii) de R$ 78 mil com honorários para Luiz Romero Fase I, II e III do Cronograma de Ações do Convênio (consultoria, palestras e reuniões técnicas), (iii) de R$ 53 mil com impostos (Cofins e ISS incidentes sobre as receitas do Convênio), (iv) de R$ 41 mil com honorários da Senior Solution (desenvolvimento de rotinas para o processo de certificação do Convênio CRA), (v) de R$ 8 mil com honorários para Linhares e Castro Advogados (assessoria tributária), (vi) de R$ 1 mil com honorários para Pagliarini e Morales Advogados (assessoria jurídica), e (vii) de R$ 1 mil com viagens dos consultores. 1.8 Eventos Déficit de R$ 7 mil (R$ 0 mil em 2012) ficou R$ 13 mil (65,0%) abaixo dos R$ 20 mil orçados em razão da realização de workshop com a Banca de Avaliação (previstos 2 eventos) para avaliação do processo de certificação e promover a integração entre seus membros. Mais detalhes da estatística do evento, ver pág. 18. Realizado 2013 x 2012: em 2012 não houve eventos. II - BALANÇO PATRIMONIAL (Em milhares de reais) Dezembro Dezembro ATIVO PASSIVO CIRCULANTE CIRCULANTE Caixa e bancos 12 6 Fornecedores Aplicações financeiras Obrigações trabalhistas 6 15 Contas a receber - 2 Provisões diversas e fiscais Contas a receber - entidades - 2 Contas a pagar - entidades Adiantamento e outros créditos Despesas antecipadas - 9 PATRIMÔNIO SOCIAL Superávit anteriores NÃO CIRCULANTE Superávit do exercício Imobilizado: Móveis e utensílios 22 1 (-) Depreciação acumulada (21) TOTAL DO ATIVO TOTAL DO PASSIVO Liquidez O índice de liquidez (ajustado pelos itens circulantes que não afetam o caixa), um dos indicadores para avaliar a situação financeira do ICSS, fechou 2013 em 4,21 (6,17 em 2012). Tal colchão de liquidez, de R$ 4,21 de recursos para cada R$ 1,00 de obrigações, 7

8 confere ao ICSS uma situação financeira folgada para saldar seus compromissos de curto prazo e ainda contar com sobras de caixa. 2.2 Caixa e Bancos Saldo de R$ 6 mil (R$ 12 mil em 2012) provém de recursos mantidos em contas correntes bancárias e em fundo de caixa. 2.3 Aplicações financeiras Saldo de R$ 462 mil (R$ 488 mil em 2012) provém de aplicações em CDBs e em fundos de renda fixa, com perfis conservadores cujas carteiras são formadas, em sua maioria, por títulos públicos e títulos de tesouraria de bancos de primeira linha. As aplicações estão assim distribuídas: (i) R$ 190 mil no Banco Bradesco, (ii) R$ 151 mil no Banco do Brasil e (iii) R$ 121 mil no Banco Itaú-Unibanco. Conforme a Política de Aplicações Financeiras do ICSS, nenhuma aplicação individual poderá superar 50% do total da carteira. Mais detalhes das aplicações financeiras, ver pág Contas a receber Saldo de R$ 2 mil (R$ 0 mil em 2012) provém de reembolsos de passagens aéreas. Mais detalhes das contas a receber, ver pág Contas a receber entidades Saldo de R$ 2 mil (R$ 0 mil em 2012) provém de nota de débito contra o Sindapp relativa a repasse de honorários de votação eletrônica (RZC Internet e Serviços) das eleições do ICSS, que foi cancelada e substituída por votação presencial. Mais detalhes das contas a receber - entidades, ver pág Adiantamentos e outros créditos Saldo de R$ 198 mil (R$ 0 mil em 2012) provém de crédito contra o CRA relativo à conclusão de 90% das Fases II e III do Cronograma de Ações (ver Item 1.7). 2.7 Despesas antecipadas Saldo de R$ 9 mil (R$ 0 mil em 2012) provém (i) de R$ 6 mil de honorários de auditoria (PwC Auditores) e (ii) de R$ 3 mil de locação de espaços para realização de AGE. 2.8 Imobilizado Saldo de R$ 1 mil (R$ 1 mil em 2012) provém de mobiliário de escritório, deduzido de depreciação acumulada de valor irrelevante. 2.9 Fornecedores Saldo de R$ 13 mil (R$ 15 mil em 2012) provém (i) de R$ 5 mil para PwC (auditoria balanço), (ii) de R$ 3 mil para MTravel Viagens (passagens e hospedagens) e (iii) de R$ 5 mil para outros saldos de menor relevância (8 itens) Obrigações trabalhistas Saldo de R$ 15 mil (R$ 6 mil em 2012) provém de férias e respectivos encargos sociais a pagar de funcionários da Abrapp cedidos ao ICSS Provisões diversas e fiscais Saldo de R$ 85 mil (R$ 50 mil em 2012) provém (i) de R$ 36 mil com honorários de Luiz Romero (conclusão Fases II e III Convênio CRA), (ii) de R$ 25 mil com impostos (Cofins e ISS sobre receitas Fases II e III Convênio CRA), (iii) de R$ 20 mil com honorários da Banca de Avaliação (avaliação de currículos), (iv) de R$ 2 mil com honorários da Fundação Getúlio Vargas (agendamento de provas) e (v) de R$ 2 mil com obrigações fiscais, basicamente, impostos retidos sobre serviços de terceiros, 8

9 2.12 Contas a pagar - entidades Saldo de R$ 46 mil (R$ 10 mil em 2012) provém de nota de débito a favor da Abrapp, sendo (i) R$ 28 mil relativos a repasse de salários e encargos sociais de funcionários da Abrapp cedidos ao ICSS, (ii) R$ 12 mil relativos a repasse de honorários de Senior Solution para desenvolvimento e manutenção de aplicativos do Site do ICSS e rotinas do sistema do CRA, (iii) R$ 3 mil relativos a repasse de locação de espaços para realização da AGE e (iv) R$ 3 mil relativos a repasse de honorários de Linhares e Castro Advogados para assessoria tributária do Convênio CRA Patrimônio social Saldo de R$ 521 mil (R$ 420 mil em 2012) reflete os superávits acumulados. III DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA (Em milhares de reais) 2013 Previsto 2014 Orçado Real. Jan Fev Mar Abr Mai Jun Entradas: Convênios de certificação Inscrições de certificação Contribuição Abrapp Outras receitas Saídas: Pessoal (100) (198) (28) (23) (35) (22) (22) (25) Serviços de terceiros (381) (527) (52) (136) (131) (40) (43) (79) Ocupação (7) - (3) - - (2) - - Viagens (49) (44) (12) (6) (6) (5) (4) (9) Despesas gerais (231) (250) (32) (31) (63) (65) (33) (31) (768) (1.019) (127) (196) (235) (134) (102) (144) Receitas financeiras Aumento (Diminuição) do caixa 39 (32) (55) (49) (18) 187 Saldo de caixa no início do mês Saldo de caixa no final do mês Saldo de caixa médio no semestre = R$ 581 mil Saídas médias no semestre = R$ 156 mil Relação caixa médio/saídas médias = 3,7 meses 2013 encerrou com recursos em caixa de R$ 468 mil (R$ 500 mil em 2012), R$ 30 mil (6,0%) abaixo dos R$ 498 mil orçados em razão (i) de R$ 97 mil acima do orçado com gastos com pessoal e (ii) de R$ 59 mil orçados e não realizados com contribuição da Abrapp. Tais valores foram compensados, parcialmente, (i) por R$ 62 mil orçados a maior com honorários de consultoria (Luiz Romero), (ii) por R$ 23 mil orçados a menor com inscrições de certificação, (iii) por R$ 21 mil orçados e não realizados com contratação de mão de obra temporária (licença maternidade), (iv) por R$ 15 mil não orçados com receitas (líquidas de despesas) do Convênio CRA e (v) por R$ 5 mil (líquidos) com outros itens de menor relevância. O fluxo de caixa projetado para os próximos seis meses, conforme evidenciado no Quadro acima, confirma a situação folgada comentada no Item 2.1, com um saldo de caixa médio de R$ 581 mil, suficiente para cobrir 3,7 meses de despesas. O expressivo volume de entradas observado nos meses de fevereiro e março, de R$ 317 mil e R$ 327 mil, respectivamente, inclui receitas das Fases II, III e IV do Convênio CRA de R$ 246 mil em cada um dos meses. Da mesma forma, as saídas de R$ 196 mil em fevereiro e de R$ 235 mil em março, incluem 9

10 R$ 53 mil de honorários de revisão do Banco de Questões e R$ 41 mil de honorários de consultoria (Luiz Romero) das Fases II, III e IV do Convênio CRA em cada um dos meses. IV INDICADORES DE DESEMPENHO 4.1 Certificação Em 2013 foram expedidos 888 certificados (688 em 2012), sendo 799 por experiência (622 em 2012) e 89 por prova (66 em 2012). Em 2013 houve 8 reprovações (8 em 2012), sendo 5 por prova e 3 por experiência. Mais detalhes das estatísticas de certificação, ver pág Eventos Em 2013 foi realizado 1 workshop com a Banca de Avaliação (0 em 2012), com público total de 15, sendo 14 convidados e 1 da equipe de apoio. Mais detalhes da estatística do evento, pág Quadro associativo Em 2013 houve 8 ingressos de associadas, via Abrapp (6 em 2012): (i) Funpresp-Exe Fundação de Previdência Complementar do Servidor Público Federal, (ii) Aciprev Fundo Multiinstituído de Previdência Complementar, (iii) HP Prev Sociedade Previdenciária, (iv) CarrefourPrev Sociedade de Previdência Complementar, (v) Sicoob Previ Fundação Sicoob de Previdência Privada, (vi) SulPrev Sociedade de Previdência Complementar Sul Previdência, (vii) Fundação de Previdência Complementar do Estado do Rio de Janeiro RJPrev e (viii) CNBPrev Fundo de Previdência. Por outro lado, em 2013 houve 3 desligamentos (13 em 2012): (i) Prebeg Caixa de Previdência dos Funcionários do Banco BEG (incorporada pela Fundação Itaú), (ii) Alstom Previdência (extinção) e (iii) Previ Fiern - Fundação Fiern de Previdência (migração fundo multipatrocinado). Com tal movimentação, o quadro associativo do ICSS fechou em 2013 com 267 associadas instituidoras (262 em dezembro de 2012), sendo 266 associadas da Abrapp e 1 a própria Abrapp. 4.4 Convênios PEC Até 2013 foram firmados 16 convênios de cooperação técnica que conferem créditos ao PEC Programa de Educação Continuada (15 até 2012). 4.5 Reuniões dos Colegiados Em 2013 houve 11 reuniões dos Colegiados, sendo 5 do Conselho Diretor (5 em 2012), 4 do Conselho Fiscal (4 em 2012), 1 AGE (1 em 2012) e 1 AGO (1 em 2012). 4.6 Site ICSS Em 2013, o Site do ICSS registrou acessos ( em 2012). 4.7 Quadro de Funcionários Em 2013, o número de funcionários da Abrapp cedidos ao ICSS é de 3 (1 em dezembro 2012). 10

11 ICSS - BALANÇO PATRIMONIAL CALENDARIZADO (Em milhares de reais) Descrição Dez/12 Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez/13 ATIVO CIRCULANTE Caixa e bancos Aplicações financeiras Contas a receber Contas a receber - entidades Adiantamento e outros créditos Despesas antecipadas NÃO CIRCULANTE Imobilizado Móveis e utensílios (-) Depreciação acumulada (21) (21) (21) (21) (21) (21) (21) (21) PASSIVO CIRCULANTE Fornecedores Obrigações trabalhistas Provisões diversas e fiscais Contas a pagar - entidades Receitas antecipadas PATRIMÔNIO SOCIAL Superávit anteriores Superávit do exercício 25 4 (44) (70) (100) (123) 12 (14) (26) (36) (62) (23)

12 ICSS - DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO CALENDARIZADO (Em milhares de reais) Descrição º Trim 2º Trim 3º Trim 4º Trim 2013 RECEITAS Convênios de certificação Inscrições de certificação Contribuição Abrapp Receitas financeiras Outras receitas DESPESAS Pessoal Salários Encargos sociais Benefícios Serviços de terceiros Consultores e auditores Comissões Honorários advocatícios Jornalísticos Locação de mão de obra e equips Outros serviços Ocupação Espaços para eventos Viagens Passagens, hospedagens e outras Despesas gerais Materiais de escritório e limpeza Impressos Correios e telecomunicações Despesas bancárias Refeições Transportes Outras despesas Repasse entidade Abrapp Superávit (Déficit) do trimestre - (70) 83 (49) Superávit (Déficit) do exercício 25 (70) 13 (36)

13 ICSS - COMPOSIÇÃO DAS DESPESAS E CUSTOS (Em milhares de reais) Dezembro acumulado - realizado Centros de custos Pessoal Serviços de Despesas Repasse Ocupação Viagens terceiros gerais Abrapp Totais Administrativas - custeio 1200-Diretoria Sede Certificação Atividades institucionais Site ICSS Sub-total Administrativas - projetos especiais 2250-Processo Eleitoral Gestão de midias Ações de Fomento e Mark Sub-total Total despesas administrativas Convênio CRA 2060-Convênio CRA Total despesas convênio Custo dos eventos 4600-Workshops Banca Avaliação Total custos dos eventos Total geral Distribuição por Centros de Custos - R$ Total Mensal Convênio CRA 1200-Diretoria 2000-Certificação 1400-Sede 5526-Site ICSS 2520-Gestão de midias 4600-Workshops Banca Avaliação 2250-Processo Eleitoral CONTAS 2630-Ações A RECEBER de Fomento e Mark Atividades institucionais Dezembro Novembro Outubro Setembro Agosto Julho Junho Maio Abril Março Fevereiro Janeiro Distribuição por Tipo de Despesa - % Total Mensal 2012 Pessoal 21% Repasse Abrapp 19% Despesas gerais 7% Ocupação 0% Viagens 3% Serviços de terceiros 50% Dezembro Novembro Outubro Setembro Agosto Julho Junho Maio Abril Março Fevereiro Janeiro

14 ICSS - GASTOS COM SERVIÇOS DE TERCEIROS (Em milhares de reais) Grupo : Consultores e auditores Banca de Avaliação - Diversos Avaliação de currículos 171,7 Denyse Godoy/Luiz Calado Apoio administrativo ao Convênio CRA 100,0 Senior Solution Desenvolvimento e manutenção de sistemas 98,4 R&V Consultoria e Serviços Suporte técnico ao Convênio CRA e processo certificação 89,9 Fundação Getulio Vargas Agendamento de provas 20,9 PwC Auditores Auditoria contábil 11,4 Certisign Certificadora Certificação de segurança do Site do ICSS 1,5 Diversos (até R$ 1) Diversos (até R$ 1) 0,6 Sub-total 494,4 Grupo : Honorários advocatícios Fornecedor Natureza do serviço R$ Pagliarini e Morales Advogados Assessoria jurídica - Administrativa 18,8 Linhares e Castro Advogados Assessoria jurídica - Tributária 8,8 Sub-total 27,6 Grupo : Jornalísticos Fornecedor Natureza do serviço R$ Jorge Roberto Wahl Gestão de mídias 18,4 Sub-total 18,4 Grupo : Outros Serviços Fornecedor Natureza do serviço R$ Diversos (até R$ 1) Diversos (até R$ 1) 1,2 Sub-total 1,2 Total geral 541,5 Nota: Abertura dos Serviços de Terceiros por Despesas Administrativas e Custo dos Eventos está demonstrada no Quadro "Composição das Despesas e Custos", página

15 ICSS - CONTROLE ORÇAMENTÁRIO POR CENTROS DE CUSTOS (Em milhares de reais) (*) Variação favorável (desfavorável) Realizado x Orçado Centros de custos Real. Até Dezembro Total 2013 Orçado Var. (*) Orçado Var. (*) Receitas Administrativos - custeio Sede (56) 83 (56) Certificação Site ICSS Total receitas administrativas (34) 807 (34) Convênio CRA Convênio CRA Total receitas convênio Total receitas Despesas Administrativos - custeio Diretoria (277) (162) (115) (162) (115) Sede (13) (13) - (13) Certificação (222) (327) 105 (327) Atividades institucionais (1) (1) - (1) Site ICSS (60) (22) (38) (22) (38) Repasse Abrapp (203) (202) (1) (202) (1) Sub-total (776) (727) (49) (727) (49) Administrativos - projetos especiais Processo Eleitoral (4) - (4) - (4) Gestão de Mídias (18) (18) - (18) Ações de Fomento e Marketing (2) (4) 2 (4) 2 Sub-total (24) (22) (2) (22) (2) Total despesas administrativas (800) (749) (51) (749) (51) Convênio CRA Convênio CRA (282) - (282) - (282) Total despesas convênios (282) - (282) - (282) Eventos Workshops Banca de Avaliação (7) (20) 13 (20) 13 Total despesas eventos (7) (20) 13 (20) 13 Total despesas (1.089) (769) (320) (769) (320) Superávit (Déficit)

16 ICSS - APLICAÇÕES FINANCEIRAS (Em milhares de reais) Tipo de aplicação Data Data Saldo Aplicações Resgates Rendimentos Saldo da do anterior do mês do mês do mês atual aplicação resgate Itaú Premium RF Diversas Diversas 134,6 10,5 (25,0) 0,7 120,8 Bradesco CDB 99,0% 23/08/11 Livre 86, ,6 86,9 Bradesco CDB 96,5% 28/06/13 Livre 102, ,7 103,4 BB DI Emp Plus 90 MIL Diversas Livre 150, ,9 150,9 Totais 473,6 10,5 (25,0) 2,9 462,0 Rentabilidade das aplicações Ranking das aplicações Taxa Banco Taxa adm. Taxa Banco (Fonte: Jornal Valor) Tipo de aplicação % no mês % a.a. % 12 meses No mês % No ano % Itaú Premium RF 0,75 0,60 7,62 CDI 0,78 8,06 Bradesco CDBC (99,0% CDI) 0,77-7,97 CDB 0,66 7,66 Bradesco CDBC (96,5% CDI) 0,75-7,77 Poupança 0,55 5,79 BB DI Emp Plus 90 MIL 0,74 0,80 7,51 Fundo Referenciado DI 0,72 7,60 Fundo de Renda Fixa 0,81 6,82 Benchmark (rendimentos brutos e taxas adm.) Ibovespa (1,86) (15,51) Abrapp-Itaú RF 0,75%am - tax. adm.0,60%aa Indicadores No mês % No ano % Abrapp-Itaú Compr 0,79%am - tax. adm.0,00%aa Dólar comercial 0,76 14,62 Abrapp-Bradesco Compr 0,77%am - tax. adm.0,00%aa IGP-M 0,60 5,53 Abrapp-Bradesco Compr 0,76%am - tax. adm.0,00%aa INPC 0,72 5,56 Abrapp-Santander CDB DI 0,79%am - tax. adm.0,00%aa Abrapp-Santander CDB DI 0,78%am - tax. adm.0,00%aa Abrapp-BB RF 0,76%am - tax. adm. 0,50%aa Sindapp-Itaú RF 0,75%am - tax. adm. 0,60%aa Sindapp-Santander CDB DI 0,76%am - tax. adm.0,00%aa Sindapp-Bradesco CDBC 0,77%am - tax. adm. 0,00%aa Aplicações Data Data Valor Qdade Valor Valor Tipo de aplicação da do total quotas quota total aplicação resgate aplicado atual atual atualizado Itaú Premium RF Diversas Livre 109,3 65, , ,6 Itaú Premium RF 27/12/13 26/01/14 10,5 6, , ,5 Bradesco CDB 99,0% 23/08/11 Livre 73,5 0,00 0,00 89,2 Bradesco CDB 96,5% 28/06/13 Livre 100,0 0,00 0,00 104,3 BB DI Emp Plus 90 MIL Diversas Livre 99, ,59 5, ,1 Totais 392, ,77 465,7 IR e IOF projetados (*) (3,7) Total atualizado 462,0 (*) O IRRF é calculado ao final de cada seis meses com base nas receitas do período e descontado da quantidade de quotas. O IOF é reduzido progressivamente pelo prazo da aplicação, zerando em 30 dias. Resgates do mês Tipo de aplicação Data Data Valor Rend. Valor aplicação resgate aplicado acumul. resgatado Itaú Premium RF Diversas 11/12/13 21,4 0,6 22,0 Itaú Premium RF 27/08/13 16/12/13 2,0 0,0 2,0 Itaú Premium RF 27/08/13 19/12/13 1,0 0,0 1,0 Totais 24,4 0,6 25,0 16

17 ICSS - POSIÇÃO DAS CONTAS A RECEBER (Em milhares de reais) Grupo de contas A Vencidos Total vencer De 1 a 30 De 31 a 60 De 61 a 90 Acima 90 Total geral CONTAS A RECEBER Conta: Notas de Débito/Recibos Repasse de passagens - agências viagens e outros 1,8 0,6 0,6 2,4 Total 1,8 0,6 0,6 2,4 Total geral 1,8 0,6 0,6 2,4 Grupo de Contas A Vencidos Total vencer De 1 a 30 De 31 a 60 De 61 a 90 Acima 90 Total geral CONTAS A RECEBER - ENTIDADES Conta: Sindapp Repasse honorários RZC - Multilinks 1,8 1,8 Total 1,8 1,8 Total geral 1,8 1,8 17

18 ICSS - ESTATÍSTICA DOS EVENTOS (Em milhares de reais) Eventos Estatística de público Superávit Despesas P C S Total (Déficit) Fevereiro Workshop Banca de Avaliação (7) Total (7) Total acumulado (7) LEGENDA P = Pagantes C = Convidados patrocinadores S = Staff (equipe de apoio) 18

19 ICSS - INDICADORES DE DESEMPENHO CERTIFICAÇÃO POR EXPERIÊNCIA 2012 Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez 2013 Aprovados Reprovados Total CVs analisados CERTIFICAÇÃO POR PROVA 2012 Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez 2013 Adm. Geral e Prof. Invest. Aprovados Reprovados Total Técnicos - Área Contábil Aprovados Reprovados Total Total provas realizadas RECERTIFICAÇÃO POR EXPERIÊNCIA 2012 Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez 2013 Aprovados Reprovados Total CVs analisados RECERTIFICAÇÃO POR PROVA 2012 Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez 2013 Aprovados Reprovados Total CVs analisados EVENTOS 2012 Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez 2013 Quantidade Pagantes Convidados (*) Staff Público total QUADRO ASSOCIATIVO 2012 Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez 2013 Instituidoras Posição anterior Ingressos Desligamentos Posição atual Abrapp Total associadas CONVÊNIOS DO PROGRAMA DE EDUCAÇÃO CONTINUADA (PEC) 2012 Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez 2013 Posição anterior Ingressos Cancelamentos Posição final COLEGIADOS - REUNIÕES REALIZADAS 2012 Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez 2013 Conselho Diretor Conselho Fiscal AGE AGO Total reuniões SITE: QUANTIDADE DE ACESSOS 2012 Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez 2013 Acessos NÚMERO DE FUNCIONÁRIOS 2012 Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez 2013 Funcionários

20 ICSS - INST. CERTIFICACAO PROF. SEG SOC / BALANCETE DE VERIFICACAO DE 01/12/13 ATE 31/12/13 EM REAIS CODIGO D E S C R I C A O SALDO ANTERIOR DEBITO CREDITO SALDO ATUAL 1 ATIVO ,10 D , , ,18 D 1.1 ATIVO CIRCULANTE ,96 D , , ,89 D DISPONIVEL 6.448,26 D , , ,57 D CAIXA 440,00 D 60,00 0,00 500,00 D Fundo de Caixa 440,00 D 60,00 0,00 500,00 D BANCOS CONTA MOVIMENTO 6.008,26 D , , ,57 D Banco Itau 5.953,49 D , , ,80 D Banco do Brasil 54,77 D 0,00 0,00 54,77 D INVESTIMENTOS TEMPORARIOS ,70 D , , ,32 D APLICACOES FINANCEIRAS ,70 D , , ,32 D Fundo DI - Bco Brasil ,31 D 938,85 0, ,16 D Emp Premium RF - Itau ,42 D , , ,28 D CDBC Bradesco ,81 D 553,86 0, ,67 D CDBC BRADESCO 96, ,16 D 682,05 0, ,21 D 1.2 REALIZAVEL 6.411,13 D , , ,23 D REALIZAVEL CURTO PRAZO 6.411,13 D , , ,23 D ADIANTAMENTOS 4.318,63 D 0, ,63 0, Adiantamento 13º Salario 4.318,63 D 0, ,63 0, CONTAS A RECEBER 2.092,50 D 253,78 0, ,28 D Notas Debitos/Recibos 2.092,50 D 253,78 0, ,28 D OUTRAS CONTAS A RECEBER 0, ,50 0, ,50 D CONTAS RECEBER-ENTIDADES 0, ,00 0, ,00 D SINDAPP 0, ,00 0, ,00 D OUTROS CREDITOS 0, ,50 0, ,50 D Creditos a Receber de Terceiro 0, ,50 0, ,50 D DESPESAS PAGAS ANTECIPAD. 0, ,45 0, ,45 D Despesas Eventos Futuros 0, ,45 0, ,45 D 20

21 ICSS - INST. CERTIFICACAO PROF. SEG SOC / BALANCETE DE VERIFICACAO DE 01/12/13 ATE 31/12/13 EM REAIS CODIGO D E S C R I C A O SALDO ANTERIOR DEBITO CREDITO SALDO ATUAL 1.3 ATIVO NAO CIRCULANTE 1.206,01 D 0,00 12, ,06 D IMOBILIZADO 1.206,01 D 0,00 12, ,06 D CUSTO 1.554,41 D 0,00 0, ,41 D Moveis e Utensilios 1.554,41 D 0,00 0, ,41 D DEPRECIACAO ACUMULADA 348,40 C 0,00 12,95 361,35 C Moveis e Utensilios 348,40 C 0,00 12,95 361,35 C 2 PASSIVO ,36 C , , ,84 C 2.1 PASSIVO CIRCULANTE ,49 C , , ,97 C OBRIGACOES ,49 C , , ,97 C Fornecedores 9.081,87 C , , ,76 C Fornecedores 9.081,87 C , , ,76 C OBRIGACOES FISCAIS 2.868,25 C 2.868, , ,81 C ISS Terceiros 731,65 C 731,65 624,30 624,30 C IRRF Terceiros 237,07 C 237,07 273,31 273,31 C INSS Terceiros 1.899,53 C 1.899, , ,40 C CSSL/PIS/COFINS Terceiros 0,00 0,00 544,80 544,80 C OBRIGACOES TRABALHISTAS ,69 C , , ,77 C º Salario a Pagar 9.835,25 C , ,62 0, Ferias a Pagar ,44 C 0, , ,77 C OUTRAS OBRIGACOES ,00 C , , ,76 C Provisao Servicos Diverso ,00 C , , ,76 C CONTAS A PAGAR ENTIDADES ,68 C , , ,87 C ABRAPP ,68 C , , ,87 C 2.4 PATRIMONIO SOCIAL ,87 C 0,00 0, ,87 C PATRIMONIO ,87 C 0,00 0, ,87 C RESULTADO ACUMULADO ,87 C 0,00 0, ,87 C Superavit Anteriores ,87 C 0,00 0, ,87 C 21

22 ICSS - INST. CERTIFICACAO PROF. SEG SOC / BALANCETE DE VERIFICACAO DE 01/12/13 ATE 31/12/13 EM REAIS CODIGO D E S C R I C A O SALDO ANTERIOR DEBITO CREDITO SALDO ATUAL 3 RESULTADO ,26 D , , ,34 C 3.1 RECEITAS ,25 C 170, , ,26 C RECEITAS ,25 C 170, , ,26 C INSCRICOES CERTIFICACAO ,00 C 170, , ,00 C Experiencia ,00 C 170, , ,00 C Prova Adm. e Invest ,00 C 0, , ,00 C Prova Tecnicos 5.265,00 C 0,00 0, ,00 C INSCRICOES RECERTIFICACAO ,00 C 0, , ,00 C Experiencia ,00 C 0, , ,00 C Prova Adm. e Invest. 364,00 C 0,00 909, ,00 C OUTRAS RECEITAS 7.500,00 C 0,00 0, ,00 C Cessao de Software 7.500,00 C 0,00 0, ,00 C CONVENIOS DE CERTIFICACAO ,00 C 0, , ,50 C Convenios de Certificacao ,00 C 0, , ,50 C RECEITAS FINANCEIRAS ,25 C 0, , ,76 C Rendto Aplic. Financeiras ,25 C 0, , ,76 C Juros Ativos 1,00 C 0,00 0,00 1,00 C 3.2 DESPESAS ,51 D , , ,92 D DESPESAS COM PESSOAL ,11 D ,84 0, ,95 D SALARIOS E ORDENADOS ,98 D ,96 0, ,94 D Salarios ,66 D ,03 0, ,69 D Premio por Desempenho 6.786,44 D 0,00 0, ,44 D Horas Extras 1.217,41 D 0,00 0, ,41 D Bolsa Auxilio Estagiarios 6.302,56 D 1.851,93 0, ,49 D Indenizacoes Trabalhistas 2.074,91 D 0,00 0, ,91 D ENCARGOS SOCIAIS ,35 D 6.813,71 0, ,06 D Aviso Previo 2.737,47 D 0,00 0, ,47 D Decimo Terceiro Salario ,88 D 1.261,03 0, ,91 D Ferias ,17 D 1.681,23 0, ,40 D INSS Folha Pagamento ,50 D 2.803,28 0, ,78 D FGTS Folha de Pagemento 7.870,87 D 897,04 0, ,91 D Pis Folha de Pagamento 874,77 D 112,13 0,00 986,90 D FGTS Indenizado 3.536,69 D 0,00 0, ,69 D Encargos CIEE/Catho 295,00 D 59,00 0,00 354,00 D 22

23 ICSS - INST. CERTIFICACAO PROF. SEG SOC / BALANCETE DE VERIFICACAO DE 01/12/13 ATE 31/12/13 EM REAIS CODIGO D E S C R I C A O SALDO ANTERIOR DEBITO CREDITO SALDO ATUAL BENEFICIOS ,78 D 3.979,17 0, ,95 D Assistencia Medica ,64 D 1.964,66 0, ,30 D Vale - Transporte 1.365,54 D 130,31 0, ,85 D Vale - Refeicao ,66 D 1.125,16 0, ,82 D Seguro de Vida 2.002,10 D 222,09 0, ,19 D ABRAPPprev 4.255,84 D 536,95 0, ,79 D SERVICOS DE TERCEIROS ,86 D , , ,21 D CONSULTORES E AUDITORES ,70 D , , ,05 D Consultoria ,20 D , , ,55 D Auditoria 5.542,50 D 5.858,00 0, ,50 D JURIDICOS ,66 D 2.366,00 0, ,66 D Honorarios Advocaticios ,66 D 2.366,00 0, ,66 D JORNALISTICOS ,00 D 1.532,00 0, ,00 D Materia Jornalistica ,00 D 1.532,00 0, ,00 D OUTROS SERVICOS 1.177,50 D 30,00 0, ,50 D Servicos Diversos 1.177,50 D 30,00 0, ,50 D MATERIAIS ,85 D 525,85 0, ,70 D ESCRITORIO 784,17 D 83,75 0,00 867,92 D Material de Escritorio 784,17 D 83,75 0,00 867,92 D IMPRESSOS ,68 D 442,10 0, ,78 D Impressos em Geral 9.541,68 D 442,10 0, ,78 D Brindes 985,00 D 0,00 0,00 985,00 D DESPESAS GERAIS ,75 D ,39 15, ,22 D TELECOMUNICACOES 7.977,55 D 1.348,85 15, ,48 D Telefone e Fax 1.867,91 D 157,35 15, ,34 D Correio 6.109,64 D 1.191,50 0, ,14 D DESPESAS BANCARIAS 1.787,99 D 258,30 0, ,29 D Tarifas Bancarias 1.787,99 D 258,30 0, ,29 D 23

24 ICSS - INST. CERTIFICACAO PROF. SEG SOC / BALANCETE DE VERIFICACAO DE 01/12/13 ATE 31/12/13 EM REAIS CODIGO D E S C R I C A O SALDO ANTERIOR DEBITO CREDITO SALDO ATUAL OUTRAS DESPESAS ,11 D ,60 0, ,71 D COFINS s/ Cessao de Software 570,00 D 0,00 0,00 570,00 D ISS Servicos ,25 D 9.876,83 0, ,08 D COFINS Convenio CRA ,86 D ,77 0, ,63 D DEPRECIACAO E AMORTIZACAO 122,35 D 12,95 0,00 135,30 D Depreciacao e Amortizacao 122,35 D 12,95 0,00 135,30 D REPASSE ENTIDADE ,96 D ,36 0, ,32 D ABRAPP ,96 D ,36 0, ,32 D REFEICOES 1.024,80 D 435,33 0, ,13 D Refeicoes e Lanches 1.024,80 D 435,33 0, ,13 D TRANSPORTE 626,99 D 39,00 0,00 665,99 D Transportes em Geral 626,99 D 39,00 0,00 665,99 D VIAGENS ,94 D 4.676,76 237, ,84 D PASSAGENS, HOSPED. E OUT ,94 D 4.676,76 237, ,84 D Passagens e Hospedagens ,15 D 3.944,91 237, ,20 D Outras Despesas Viagens 2.436,79 D 731,85 0, ,64 D T O T A I S D O P E R I O D O: , ,78 24