MOORE STEPHENS AUDITORES E CONSULTORES

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Airton Marinho
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1 MOORE STEPHENS AUDITORES E CONSULTORES Rua Laplace, 96-10º andar São Paulo SP Tel: Fax: mssp@msbrasil.com.br PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES 10 de abril de Aos Administradores São Paulo - SP 1. Examinamos os balanços patrimoniais do em 31 de dezembro de e e as correspondentes demonstrações das receitas e despesas, das mutações do patrimônio social e das origens e aplicações de recursos dos exercícios findos nessas mesmas datas, elaborados sob a responsabilidade de sua administração. Nossa responsabilidade é a de emitir parecer sobre essas demonstrações contábeis. 2. Nossos exames foram conduzidos de acordo com as normas brasileiras de auditoria que requerem que o exame seja realizado com o objetivo de comprovar a adequada apresentação das demonstrações contábeis em todos os seus aspectos relevantes. Portanto, nossos exames compreenderam, entre outros procedimentos: (a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o volume de transações e os sistemas contábil e de controles internos; (b) a constatação, com base em testes, das evidências e dos registros que suportam os valores e as informações contábeis divulgados; e (c) a avaliação das práticas e das estimativas contábeis mais representativas adotadas pela administração do Instituto, bem como da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. 3. Em nossa opinião, as demonstrações contábeis referidas no primeiro parágrafo apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Instituto Fernand Braudel de Economia Mundial em 31 de dezembro de e 2.005, as receitas e despesas, as mutações do patrimônio social e as origens e aplicações de recursos dos exercícios findos nessas mesmas datas, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Moore Stephens Lima Lucchesi Sérgio Lucchesi Filho Auditores Independentes S/C Contador CRC 1SP /0-0 CRC 2SP /0-0

2 Balanços patrimoniais em 31 de dezembro Em Reais Circulante ATIVO Disponibilidades Adiantamentos a funcionários Adiantamento a fornecedores Impostos a recuperar Estoque de livros Permanente Imobilizado líquido Total do ativo Circulante PASSIVO E PATRIMÔNIO SOCIAL Obrigações e encargos trabalhistas Obrigações tributárias Contas a pagar Adiantamento de Patrocinador Patrimônio social Superávit acumulado Total do passivo e do patrimônio social As notas explicativas são parte integrantes das demonstrações contábeis 1

3 Demonstração das receitas e despesas e das mutações do patrimônio social dos exercícios findos em 31 de dezembro Em Reais Receitas Patrocinadores Projetos Outras contribuições Total das receitas Custos e despesas operacionais e administrativas Pessoal Serviços de terceiros Outros custos e despesas Déficit antes do efeito financeiro líquido ( ) (6.413) Efeito financeiro líquido (25.529) (43.431) Déficit do exercício ( ) (49.844) Superávit acumulado no início do exercício Superávit acumulado As notas explicativas são parte integrantes das demonstrações contábeis 2

4 Demonstração das origens e aplicações de recursos dos exercícios findos em 31 de dezembro Em Reais APLICAÇÕES DE RECURSOS Déficit do exercício Depreciações (16.135) (12.336) Adições ao imobilizado Total das aplicações Redução do capital circulante líquido Representada por: Variação do ativo circulante Variação do passivo circulante As notas explicativas são parte integrantes das demonstrações contábeis 3

5 Notas explicativas da administração às demonstrações contábeis em 31 de dezembro de 2006 e 2005 Em reais 1. Contexto operacional O, entidade sem fins lucrativos, foi fundado em setembro de 1987 e promove pesquisas, publicações, seminários e conferências internacionais sobre problemas institucionais do Brasil e da América Latina. 2. Apresentação das demonstrações contábeis As demonstrações contábeis foram elaboradas em conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil. 3. Principais práticas contábeis a) Apuração das receitas e despesas As receitas e despesas são apuradas pelo regime de competência de exercícios. b) Ativo circulante Os ativos são apresentados ao valor de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e variações monetárias auferidos. c) Permanente O imobilizado é demonstrado ao valor de custo de aquisição deduzido das depreciações, calculadas com base em taxas que levam em consideração, a vida útil-econômica dos bens, mencionadas na Nota 5. d) Passivo circulante Demonstrado por valores conhecidos ou calculados, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e variações monetárias incorridos. 4

6 4. Disponibilidades Caixa Bancos Aplicações financeiras Sob as rubricas Bancos e Aplicações Financeiras, estão registrados os saldos referentes às contas mantidas no Brasil e no exterior em 31 de dezembro de e 2.005, os quais podem ser assim demonstrados: Bancos Bradesco S/A cc Bradesco S/A - cc Unibanco S/A HSBC Bank Brasil S/A Nossa Caixa S/A Exterior CitiGroup Global MKTS Inc Aplicações financeiras HSBC Bank Brasil Fundo de investimento no exterior (US$ 192,000 em 2006 e US$ 250,000 em 2005) Os recursos mantidos em conta bancária e fundo de investimento no exterior, devidamente registrados no Banco Central do Brasil, têm como origem contribuições de entidades e organizações internacionais (notas 8 e 11). As movimentações dos recursos mantidos nessas contas são restritas à autorização expressa do diretor executivo do Instituto. 5

7 5. Imobilizado Descrição Taxa de depreciação % Custo Depreciação acumulada Líquido Líquido Móveis e utensílios Materiais eletrônicos Máquinas e computadores Programas de computador Biblioteca Direitos de uso de telefone O Instituto desenvolve suas atividades em imóvel da Fundação Armando Alvares Penteado (FAAP), cedido em contrato de comodato. 6. Obrigações e encargos trabalhistas Salários a pagar INSS a recolher FGTS a recolher Provisão de férias e encargos Outras Obrigações tributárias ISS a recolher IRRF a recolher PIS a recolher Outras

8 8. Adiantamento de Patrocinador Adiantamento recebido da GE Fundation no valor de US$ 200,000 para patrocínio dos projetos Círculos de Leitura e Academia de Ciências a serem desenvolvidos em Patrimônio social O Patrimônio Social do Instituto é constituído, exclusivamente, por resultados acumulados. O Instituto, por ser entidade sem fins lucrativos, não distribui lucros, dividendos, vantagens ou parcelas do patrimônio a seus instituidores, dotadores e administradores, sob qualquer forma. 10. Receitas com Patrocinadores As receitas provenientes de patrocinadores no Brasil são fontes de recursos regulares que custeiam, principalmente, os trabalhos de pesquisas e publicações do Instituto. 11. Receitas com Projetos As receitas proveniente de projetos são oriundas de apoios específicos recebidos de entidades brasileiras e do exterior para custeio de projetos desenvolvidos pelo Instituto. Em 2006 o projeto Círculos de Leitura atuou na periferia da Grande São Paulo junto a adolescentes em 24 escolas da rede pública, onde são realizados encontros semanais com pequenos grupos de adolescentes para ler e discutir em profundidade obras clássicas da literatura brasileira e universal. O Instituto iniciou em 2006 a Academia de Ciências, um projeto piloto de três anos, voltado ao ensino de ciências para 350 alunos de 8ª série e do ensino médio em escolas da periferia onde já realizamos Círculos de Leitura. Dentre as publicações efetuadas em 2006, destacam-se os Braudel Papers: A Democratização do consumo: a vida e as aspirações na periferia da Grande São Paulo, sintetizando os resultados de pesquisa junto a 1092 famílias da periferia da Grande São Paulo; Petróleo e Democracia na Venezuela sobre Chávez e os conflitos políticos na Venezuela; e a publicação do livro Gasto Público Eficiente 91 Propostas para o Desenvolvimento do Brasil, com propostas concretas sobre como e onde reduzir e melhorar o gasto público. 7

9 12. Despesas com Pessoal Salários e ordenados Férias e 13º salário Vale transporte INSS FGTS Outros Serviços de terceiros NGALL Editoração Ltda PVGM Cons. Proj Sociais Luna Cons Econ e Finan Ltda Outras Pessoas Jurídicas Pessoas Físicas Outros custos e despesas operacionais e administrativas Despesas com Comunicação Publicações e Impressos Lanches e Refeições Agentes Multiplicadores Material de Expediente Honorários Contábeis Palestras/Cursos/Eventos Eventos e Recepções Manutenção Predial e Equipamentos Depreciação Ajuda de Custo Pesquisa Nestlé Despesas com Viagens Táxis Custos com projetos sociais Custos com projeto Procentro Outros custos Outras despesas

10 15. Efeitos financeiros Variações cambiais Ganho Perda ( ) ( ) (39.117) (56.330) Bancárias Receitas Despesas (16.828) (12.684) (25.529) (43.431) As variações cambiais são decorrentes da movimentação de recursos mantidos em conta bancária e aplicações no exterior em dólares dos Estados Unidos da América. 16. Fluxo de Caixa Disponibilidades no início do exercício Disponibilidade no final do exercício Variação de disponibilidade ( ) Representada por: Aplicações no ativo imobilizado (25.473) (39.584) Déficit do exercício ( ) (49.844) (-) Depreciações Déficit ajustado (37.508) ( ) Variações das contas: Ativas (23.548) Passivas (19.058) (10.075) ( ) * * * 9

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