CENTEC CENTRO TÉCNICO CONTÁBIL - Contabilidade, Auditoria & Consultoria

Transcrição

1 FAURG - FUNDAÇÃO DE APOIO À UNIVERSIDADE DE RIO GRANDE Rio Grande - RS RELATÓRIO DE AUDITORIA Nº 019/ CONSIDERAÇÕES PRELIMINARES (1.1) Com vistas à execução dos trabalhos de ínterim referentes à auditoria independente, voltada ao exame das demonstrações contábeis dessa empresa, relativas ao 2º quadrimestre de 2008, e conforme Razão e Balancete de 31/08/2008, fornecidos pelo Escritório Contábil Amaral, a documentação da mesma foi examinada em OUTUBRO/2008. (1.2) Os trabalhos foram realizados segundo padrões usuais de auditoria, incluindo, conforme o caso, aplicação de testes e exames sobre operações, livros, registros, documentos e posições contábeis e auxiliares em geral, numa base seletiva, na extensão e profundidade julgada necessárias nas circunstâncias. (1.3) De forma subsidiária aos objetivos dos trabalhos, informamos que procedemos a verificação nas áreas de Departamento de Pessoal e Contabilidade e relatamos abaixo nossas ponderações: D E P A R T A M E N T O DE P E S S O A L - Comunicamos que foi verificado, com base no Razão Analítico, o Departamento de Pessoal, e após conferido os cálculos de folhas de pagamento, rescisões de contrato de trabalho, emissão de guias de recolhimento de INSS e FGTS, exame em cartões-ponto, relatório das provisões de férias e 13º, informamos que encontram-se dentro da normalidade, conforme nosso entendimento. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDADE A T I V O - ATIVO CIRCULANTE: - Depósitos Bancários a Vista: em 31/08/2008 esta conta apresentava o saldo de R$ ,00, o que após confrontado com os extratos bancários das contas existentes, atestamos a sua veracidade; - Aplicação de Liquidez Imediata: em 31/08/2008 esta conta apresentava o saldo de R$ ,17, o que após confrontado com os extratos bancários das contas existentes, atestamos a sua veracidade;

2 - Outros Créditos: em 31/08/2008 esta conta apresentava o saldo de R$ ,65 o que após sua conciliação, julgamos correto, atestando pela sua veracidade; Convênios ,00 Projetos/Convênios/Contratos ,93 Importações em Andamento ,00 Contas a Regularizar 520,00 Créditos a Recuperar ,72 - Despesas de Exercícios Seguintes Pagas Antecipadamente: em 31/08/2008 esta conta apresentava o saldo de R$ 202,93 o que após sua conciliação, julgamos correto, atestando pela sua veracidade; Marítima Seguros S/A 202,93 - ATIVO PERMANENTE - IMOBILIZADO: em 31/08/2008 esta conta apresentava o saldo de R$ ,92 o que, após verificado os Demonstrativos de quotas de depreciação, atestamos sua veracidade; Móveis e Utensílios ,42 Deprec. Acumulada de Móveis e Utensílios ,30 Equipamentos de Informática ,84 Deprec. Acumulada de Equip. de Informática ,43 Construções em Andamento ,25 Bens de Terceiros/Finep ,49 Bens de Terceiros/CNPQ ,57 Bens de Terceiros/Finep ,46 Bens de Terceiros/Finep-Intecoop ,80 Bens de Terceiros/Maricultura EMA/SEAP ,51 Bens de Terceiros/Lagoa dos Patos ,28 Bens de Terceiros/Aprendizagem ,65 Bens de Terceiros/Aqücultura e Ema ,00 Bens de Terceiros/Pescad. Artesan ,00 Bens de Terceiros/Finep/Mamona/RS ,48 Bens de Terceiros/ANP/Faurg ,46 Bens de Terceiros/Finep ,11 Bens de Terceiros/Amazônia Azul ,81 Bens de Terceiros/Finep CTINFRA II ,52 Bens de Terceiros/Finep Engenharia ,00 Bens de Terceiros/Finep Cyber 6.790,00

3 P A S S I V O - PASSIVO CIRCULANTE - OBRIGAÇÕES A CURTO PRAZO - As Obrigações de Curto Prazo em 31/08/2008 apresentava o saldo de R$ ,02 e após feita a sua conciliação ficou constatado que era assim composto: Cheques a Compensar ,11 Fornecedores 1.564,24 Furg - Taxa de Indenização ,84 Fundo das Unidades ,35 Fundo de Apoio 1.436,48 - As Obrigações Fiscais em 31/08/2008 apresentava o saldo de R$ ,23 e após feita a sua conciliação ficou constatado que era assim composto: IRRF a Recolher 8.801,97 PIS a Recolher 324,98 COFINS a Recolher 3.865,98 ISS a Recolher 3.533,18 COFINS/CSSL/PIS Retenção Fonte 3.197,62 IRRF s/ Aplicações Financeiras 2.693,50 - As Outras Obrigações em 31/08/2008 apresentava o saldo de R$ ,57 e após feita a sua conciliação ficou constatado que era assim composto: Contas a Pagar ,74 Ordenados e Salários a Pagar 2.902,83 - Os Encargos Sociais a Pagar em 31/08/2008 apresentava o saldo de R$ ,45 e após feita a sua conciliação ficou constatado que era assim composto: INSS a Pagar ,55 FGTS a Recolher 2.410,78 Contribuição Sindical 474,95 Outras Contas a Pagar ,17 - As Outras Provisões em 31/08/2008 apresentava o saldo de R$ ,93 e após feita a sua conciliação ficou constatado que era assim composto: Provisões p/ Férias ,67 Provisão p/ 13 Salário ,62 Provisão p/ Reclamatórias ,64 - Projetos/Convênios e Contratos em 31/08/2008 apresentava o saldo de R$ ,52 e após feita sua conciliação ficou constatado que era assim composto: FURG ,48 Contratos FINEP ,49 FINEP Fundo dos Fundos ,46 Aqucultura ,00 CNPQ Conselho Nacional Desenvolvimento ,57 Informatização nas Escolas 17,14 Finep Intecoop ,80

4 Spirulina ,70 Maricultura EMA/SEAP ,51 CIRM ,23 Programa Gestão Lagoa dos Patos ,28 Finep/Aprendizagem ,65 Finep Ctinfra ,11 SEAP/Pescadores Artesanais de Rio Grande ,00 Reest. Física Aqui.Equip ,88 Finep Mamona RS ,54 ANP/FURG ,47 Amadeus II / CEEE ,28 SEAP Amazônia Azul ,64 CIDEC SUL 2.898,09 Finep Ctinfra II ,96 Petrobrás Rede Temática I ,52 Petrobrás Rede Temática IV ,27 Petrobrás Rede Temática II 3.941,67 Centeco 1.378,95 Prodocencia ,19 PU 07 Revital CTI 4.527,88 Vulnerabilidade Sócio Ambiental 361,20 Diálogos em Rede ,13 UAB Cursos a Distância 8.425,31 Curso Licenciatura Pedagogia ,35 Incluir ,20 Construção Prédio Psicologia ,98 Ginásio CTI ,10 Serviços Software 1.991,23 Laboratório CTI Parte II ,81 Implantação Oceanário Brasil ,60 Licenciatura Matemática ,17 Licenciatura Ciências Biológicas ,43 Petrobrás Rede Temática III ,09 Finep Cyber ,24 Finep Engenharia ,95 Agente Jovem III 0,47 Petrobrás Rede Temática V ,40 Finep Ctinfra III ,29 Oceanario Brasil II ,14 XXXV Feira do Livro 819,14 Proext./Caic 14,51 Ibama/Sardinha ,74 Fontes de Energia Ilha ,49 Rede Social ,05 Programa Família ,31 UAB Primeiro Ano ,89 Desc. Capes Proap ,01 Construção Ginásio Laborat. CTI ,97 Paiets ,13 FNDE Mídia 87,76 Riscos Ambientais ,03 Implantação Laboratório DCMB 4.508,99 Revitalização Atlântico Sul ,93 Sesan Proninc ,77

5 Tutores UAB ,43 FNDE Matemática ,33 Formação em Geomática ,55 Asses. Assuntos Internacionais ,37 Melhoria Estrut. UAB ,80 Adaptação Residência Estudant ,27 Sexualidade e Escola ,10 Corpo, Gênero e Sexualidade II ,18 Curso Ciências Biológicas Mec/FNDE ,39 Apoio Manutenção HU ,89 FNDE - UAB ,18 Laboratório CTI 2ª Etapa ,07 Residência Médica ,31 Estacionamento Cidec Sul 2 ª Etapa 15,00 Prédio Psicologia 2ª Etapa ,53 Frota Esantar II ,09 Manutenção Ident. De Microalgas ,15 Policab II ,27 Monitoração Bacia de Campos ,95 Larus Monitoramento ,24 Eondas/RS ,85 Atestamos pela correção contábil nas contas 4280 Revitalização Atlântico Sul; 4311 Adaptação Residência Estudantil; 4413 Frota Esantar II; 3767 ANP/FURG; quando confrontados os lançamentos contábeis com a documentação apresentada. PATRIMÔNIO LÍQUIDO - Patrimônio Social e Superávit Acumulados em 31/08/2008 apresentava o saldo de R$ ,95 e após feita a sua conciliação ficou constatado que era assim composto: Patrimônio Social 5.000,00 Superávit/Déficit Acumulado ,08 Déficit do 1º Quadrimestre ,90 Superávit de 2º Quadrimestre ,77 RECEITAS - As contas de Receitas, após conciliadas através do relatório Razão, em 31/08/2008 apresentavam a seguinte situação: Receitas Financeiras ,73 (-) Despesas Financeiras ,19 Taxa de Administração ,18 Receitas c/ Serviços ,88 Receitas não Operacionais 1.207,16 TOTAL DAS RECEITAS ,76

6 DESPESAS - As contas de Despesas, após conciliadas através do Relatório Razão, em 31/08/2008 apresentavam a seguinte situação: Despesas c/ Pessoal ,06 Diárias 4.305,00 Despesas Gerais ,17 Serviços de Terceiros ,29 Utilidades e Serviços ,35 Tributos 8.120,68 Resultados Não Operacionais 2.935,34 TOTAL DAS DESPESAS ,89 SUPERÁVIT DO PERÍODO ,87 Rio Grande, 28 de outubro de Jaime Vieira de Assumpção Auditor Externo CRC