CENTEC CENTRO TÉCNICO CONTÁBIL - Contabilidade, Auditoria & Consultoria

Transcrição

1 FAURG - FUNDAÇÃO DE APOIO À UNIVERSIDADE DE RIO GRANDE Rio Grande - RS RELATÓRIO DE AUDITORIA Nº 017/ CONSIDERAÇÕES PRELIMINARES (1.1) Com vistas à execução dos trabalhos de ínterim referentes à auditoria independente, voltada ao exame das demonstrações contábeis dessa empresa, relativas ao 3º quadrimestre de 2007, e conforme Razão e Balancete de 31/12/2007, fornecidos pelo Escritório Contábil Amaral, a documentação da mesma foi examinada em MARÇO-ABRIL/2007. (1.2) Os trabalhos foram realizados segundo padrões usuais de auditoria, incluindo, conforme o caso, aplicação de testes e exames sobre operações, livros, registros, documentos e posições contábeis e auxiliares em geral, numa base seletiva, na extensão e profundidade julgada necessárias nas circunstâncias. (1.3) De forma subsidiária aos objetivos dos trabalhos, informamos que procedemos a verificação nas áreas de Departamento de Pessoal e Contabilidade e relatamos abaixo nossas ponderações: D E P A R T A M E N T O DE P E S S O A L - Comunicamos que foi verificado, com base no Razão Analítico, o Departamento de Pessoal, e após conferido os cálculos de folhas de pagamento, rescisões de contrato de trabalho, emissão de guias de recolhimento de INSS e FGTS, exame em cartões-ponto, relatório das provisões de férias e 13º, informamos que encontram-se dentro da normalidade, conforme nosso entendimento, com exceção da GFIP competência 12/2007. * No dia 13/12/2007 foi transmitido o arquivo GFIP referente a remuneração de 06 funcionários e no dia 24/12/2007 o arquivo foi retransmitido, ocasionando a perda do primeiro arquivo, pois o sistema considera sempre o último como válido, por conseguinte o arquivo anterior (13/12/2007) tornou-se sem efeito, fato este que os valores depositados a título de FGTS relativo a 1ª GFIP não serão depositados nas contas dos creditados, segundo informações da Caixa Econômica Federal. Os valores transmitidos na GFIP de 13/12/2007 deveria ter sido acrescido na GFIP de 24/12/2007.

2 DEPARTAMENTO DE CONTABILIDADE A T I V O - ATIVO CIRCULANTE: - Depósitos Bancários a Vista: em 31/12/2007 esta conta apresentava o saldo de R$ ,54, o que após confrontado com os extratos bancários das contas existentes, atestamos a sua veracidade; - Aplicação de Liquidez Imediata: em 31/12/2007 esta conta apresentava o saldo de R$ ,99, o que após confrontado com os extratos bancários das contas existentes, atestamos a sua veracidade; - Outros Créditos: em 31/12/2007 esta conta apresentava o saldo de R$ ,56 o que após sua conciliação, julgamos correto, atestando pela sua veracidade; Convênios ,28 Projetos/Convênios/Contratos ,51 Importações em Andamento ,00 Contas a Regularizar 1.200,00 Créditos a Recuperar ,77 Com referência ao valor de R$ 1.200,00 contabilizado em Contas a Regularizar, nota-se que este valor já existia no 2º quadrimestre, aconselhamos a sua regularização. - Despesas de Exercícios Seguintes Pagas Antecipadamente: em 31/12/2007 esta conta apresentava o saldo de R$ 679,21 o que após sua conciliação, julgamos correto, atestando pela sua veracidade; Marítima Seguros S/A 679,21 - ATIVO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO - DEPÓSITO JUDICIAL: em 31/12/2007 esta conta apresentava o saldo de R$ 4.000,00, o que, após sua conciliação, julgamos correto, atestando pela sua veracidade; Daniele Souza Abrão 4.000,00 - ATIVO PERMANENTE - IMOBILIZADO: em 31/12/2007 esta conta apresentava o saldo de R$ ,54 o que, após verificado os Demonstrativos de quotas de depreciação, atestamos sua veracidade; Móveis e Utensílios ,42 Deprec. Acumulada de Móveis e Utensílios ,20 Equipamentos de Informática ,60 Deprec. Acumulada de Equip. de Informática ,92 Construções em Andamento ,25 Bens de Terceiros/Finep ,49 Bens de Terceiros/CNPQ ,57

3 Bens de Terceiros/CNPQ - Milênio ,31 Bens de Terceiros/Finep ,46 Bens de Terceiros/Finep-Intecoop ,80 Bens de Terceiros/Maricultura EMA/SEAP ,51 Bens de Terceiros/Lagoa dos Patos ,28 Bens de Terceiros/Aprendizagem ,65 Bens de Terceiros/Aqücultura e Ema ,00 Bens de Terceiros/Pescad. Artesan ,00 Bens de Terceiros/Finep/Mamona/RS ,48 Bens de Terceiros/ANP/Faurg ,46 Bens de Terceiros/Finep ,11 Bens de Terceiros/Amazônia Azul ,75 Bens de Terceiros/Finep CTINFRA II ,52 Bens de Terceiros/Finep Engenharia ,00 Bens de Terceiros/Finep Cyber 4.820,00 P A S S I V O - PASSIVO CIRCULANTE - OBRIGAÇÕES A CURTO PRAZO - As Obrigações de Curto Prazo em 31/12/2007 apresentava o saldo de R$ ,56 e após feita a sua conciliação ficou constatado que era assim composto: Cheques a Compensar 3.504,13 Fornecedores 5.369,82 Furg - Taxa de Indenização ,61 - As Obrigações Fiscais em 31/12/2007 apresentava o saldo de R$ ,75 e após feita a sua conciliação ficou constatado que era assim composto: IRRF a Recolher 2.667,67 PIS a Recolher 552,39 COFINS a Recolher 1.987,68 ISS a Recolher 9.563,11 COFINS/CSSL/PIS Retenção Fonte 1.233,00 IRRF s/ Aplicações Financeiras 803,90 - As Outras Obrigações em 31/12/2007 apresentava o saldo de R$ ,33 e após feita a sua conciliação ficou constatado que era assim composto: Fundo de Reserva a Pagar 2.262,06 Honorários Profissionais a Pagar 2.930,50 Seguro de Vida a Pagar 7.507,32 Seguros a Pagar 716,45 - Os Encargos Sociais a Pagar em 31/12/2007 apresentava o saldo de R$ ,54 e após feita a sua conciliação ficou constatado que era assim composto: INSS a Pagar ,27 FGTS a Recolher 3.581,24 Contribuição Sindical 614,28 Outras Contas a Pagar ,75

4 - As Outras Provisões em 31/12/2007 apresentava o saldo de R$ ,90 e após feita a sua conciliação ficou constatado que era assim composto: Provisões p/ Férias ,25 Provisão p/ Reclamatórias ,65 - Projetos/Convênios e Contratos em 31/12/2007 apresentava o saldo de R$ ,98 e após feita sua conciliação ficou constatado que era assim composto: FURG ,30 Contratos FINEP ,49 CNPQ Milênio ,31 FINEP Fundo dos Fundos ,46 Aqucultura ,00 CNPQ Conselho Nacional Desenvolvimento ,57 Informatização nas Escolas 850,58 Finep Intecoop ,80 Spirulina ,73 Amadeus CEEE ,35 Maricultura EMA/SEAP ,51 CIRM ,25 Programa Gestão Lagoa dos Patos ,26 Finep/Aprendizagem ,52 Finep Ctinfra ,11 SEAP/Pescadores Artesanais de Rio Grande ,00 Reest. Física Aqui.Equip ,70 Finep Mamona RS ,60 ANP/FURG ,73 Amadeus II / CEEE 261,48 SEAP Amazônia Azul ,02 CIDEC SUL 2.858,81 Finep Ctinfra II ,75 Petrobrás Rede Temática I ,24 XXXIV Feira do Livro 12,15 Petrobrás Rede Temática IV 3.096,94 Petrobrás Rede Temática II ,39 Proap 209,39 Centeco ,41 Prodocencia ,47 PU 07 Revital CTI ,90 Vulnerabilidade Sócio Ambiental 3.821,29 Diálogos em Rede ,94 UAB Cursos a Distância ,54 Curso Licenciatura Pedagogia ,48 Incluir ,33 Construção Prédio Psicologia ,90 Ginásio CTI ,31 Serviços Software ,22 Laboratório CTI Parte II ,56 Implantação Oceanário Brasil ,83 Licenciatura Matemática ,09 Licenciatura Ciências Biológicas ,88 Petrobrás Rede Temática III ,35

5 Finep Cyber ,78 Finep Engenharia ,39 Agente Jovem III 3.314,56 Petrobrás Rede Temática V ,91 Finep Ctinfra III ,66 Oceanario Brasil II ,78 PPG - Mar 0,82 Estacionamento Cidec Sul ,00 Proext./Caic ,50 Ibama/Sardinha ,65 Fontes de Energia Ilha ,30 Rede Social ,98 Programa Família ,60 UAB Primeiro Ano ,65 Desc. Capes Proap ,24 Construção Ginásio Laborat. CTI ,01 Paiets ,84 FNDE Mídia ,98 Riscos Ambientais ,00 Implantação Laboratório DCMB ,07 Revitalização Atlântico Sul ,16 Sesan Proninc ,08 Tutores UAB ,33 FNDE Matemática ,60 Formação em Geomática ,25 Asses. Assuntos Internacionais ,00 Melhoria Estrut. UAB ,00 Adaptação Residência Estudant ,00 Sexualidade e Escola ,00 Corpo, Gênero e Sexualidade II ,00 Curso Ciências Biológicas Mec/FNDE ,20 Apoio Manutenção HU ,00 FNDE - UAB ,00 Laboratório CTI 2ª Etapa ,00 Residência Médica ,80 Estacionamento Cidec Sul 2 ª Etapa ,00 Prédio Psicologia 2ª Etapa ,90 PATRIMÔNIO LÍQUIDO - Patrimônio Social e Superávit Acumulados em 31/12/2007 apresentava o saldo de R$ ,78 e após feita a sua conciliação ficou constatado que era assim composto: Patrimônio Social 5.000,00 Superávit/Déficit Acumulado ,29 Superávit do Exercício ,49

6 RECEITAS - As contas de Receitas, após conciliadas através do relatório Razão, em 31/12/2007 apresentavam a seguinte situação: Receitas de Convênios 41,63 Receitas Financeiras ,24 (-) Despesas Financeiras ,94 Taxa de Administração ,75 Receitas c/ Serviços ,09 Receitas não Operacionais 4.204,18 TOTAL DAS RECEITAS ,95 DESPESAS - As contas de Despesas, após conciliadas através do Relatório Razão, em 31/12/2007 apresentavam a seguinte situação: Despesas c/ Pessoal ,02 Diárias 3.214,00 Despesas Gerais ,10 Serviços de Terceiros ,83 Utilidades e Serviços ,57 Tributos ,94 TOTAL DAS DESPESAS ,46 SUPERÁVIT ACUMULADO DO EXERCÍCIO ,49 Rio Grande, 03 de abril de Jaime Vieira de Assumpção Auditor Externo CRC