CENTEC CENTRO TÉCNICO CONTÁBIL * Contabilidade - Auditoria - Perícias

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Bento Paranhos di Azevedo
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1 FAURG - FUNDAÇÃO DE APOIO À UNIVERSIDADE DE RIO GRANDE Rio Grande - RS RELATÓRIO DE AUDITORIA Nº 021/ CONSIDERAÇÕES PRELIMINARES (1.1) Com vistas à execução dos trabalhos de ínterim referentes à auditoria independente, voltada ao exame das demonstrações contábeis dessa empresa, relativas ao 1º quadrimestre de 2009, e conforme Razão e Balancete de 30/04/2009, fornecidos pelo Escritório Contábil Amaral, a documentação da mesma foi examinada em SETEMBRO/2009. (1.2) Os trabalhos foram realizados segundo padrões usuais de auditoria, incluindo, conforme o caso, aplicação de testes e exames sobre operações, livros, registros, documentos e posições contábeis e auxiliares em geral, numa base seletiva, na extensão e profundidade julgada necessárias nas circunstâncias. (1.3) De forma subsidiária aos objetivos dos trabalhos, informamos que procedemos a verificação nas áreas de Departamento de Pessoal e Contabilidade e relatamos abaixo nossas ponderações: D E P A R T A M E N T O DE P E S S O A L - Comunicamos que foi verificado, com base no Razão Analítico, o Departamento de Pessoal, e após conferido os cálculos de folhas de pagamento, rescisões de contrato de trabalho, emissão de guias de recolhimento de INSS e FGTS, relatório das provisões de férias e 13º, informamos que encontram-se dentro da normalidade, conforme nosso entendimento. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDADE A T I V O - ATIVO CIRCULANTE: - Depósitos Bancários a Vista: em 30/04/2009 esta conta apresentava o saldo de R$ ,44, o que após confrontado com os extratos bancários das contas existentes, atestamos a sua veracidade; - Aplicação de Liquidez Imediata: em 30/04/2009 esta conta apresentava o saldo de R$ ,36, o que após confrontado com os extratos bancários das contas existentes, atestamos a sua veracidade;

Razão e Balancete de 30/04/2009, fornecidos pelo Escritório Contábil Amaral, a documentação da mesma foi examinada em SETEMBRO/2009. (1.

2 - Outros Créditos: em 30/04/2009 esta conta apresentava o saldo de R$ ,91 o que após sua conciliação, julgamos correto, atestando pela sua veracidade; Convênios ,11 Projetos/Convênios/Contratos ,12 Importações em Andamento ,90 Contas a Regularizar 136,00 Créditos a Recuperar ,78 - Despesas de Exercícios Seguintes Pagas Antecipadamente: em 30/04/2009 esta conta apresentava o saldo de R$ 689,94 o que após sua conciliação, julgamos correto, atestando pela sua veracidade; Marítima Seguros S/A 451,14 - ATIVO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO - Investimentos: em 30/04/2009 esta conta apresentava o saldo de R$ 4.264,60 o que após sua conciliação, julgamos correto, atestando pela sua veracidade; - ATIVO PERMANENTE - IMOBILIZADO: em 30/04/2009 esta conta apresentava o saldo de R$ ,31 o que, após verificado os Demonstrativos de quotas de depreciação, atestamos sua veracidade; Móveis e Utensílios ,61 Deprec. Acumulada de Móveis e Utensílios ,65 Equipamentos de Informática ,84 Deprec. Acumulada de Equip. de Informática ,92 Construções em Andamento ,25 Bens de Terceiros/Finep ,49 Bens de Terceiros/CNPQ ,57 Bens de Terceiros/Finep ,46 Bens de Terceiros/Finep-Intecoop ,80 Bens de Terceiros/Maricultura EMA/SEAP ,51 Bens de Terceiros/Lagoa dos Patos ,28 Bens de Terceiros/Aprendizagem ,65 Bens de Terceiros/Aqücultura e Ema ,00 Bens de Terceiros/Pescad. Artesan ,00 Bens de Terceiros/Finep/Mamona/RS ,48 Bens de Terceiros/ANP/Faurg ,46 Bens de Terceiros/Finep ,11 Bens de Terceiros/Amazônia Azul ,65 Bens de Terceiros/Finep CTINFRA II ,22 Bens de Terceiros/Finep Engenharia ,50 Bens de Terceiros/Finep Cyber ,00 Larus Monitoramento ,00 Petr, Rede Temática V ,00

072,78 - Despesas de Exercícios Seguintes Pagas Antecipadamente: em 30/04/2009 esta conta apresentava o saldo de R$ 689,94 o que após sua conciliação, julgamos correto, atestando pela sua veracidade;

3 Cód. Contábil Descrição do Bem Vlr. Contábil Controle Depreciação Deprec. Acumul Armário p/ Escritório 6.852, , , Arquivo Suspenso 1.716, , , Cafeteira 76,00 167,77 26, Computadores , , , Impressora 8.651, , , Monitor 7.977, , , Nobreak 761,00 462,00 318,64 Total , ,92 O valor registrado na contabilidade não é igual no controle de depreciação. Estabilizador: Estão utilizando duas taxas de depreciação anual (10% e 20%). P A S S I V O - PASSIVO CIRCULANTE - OBRIGAÇÕES A CURTO PRAZO - As Obrigações de Curto Prazo em 30/04/2009 apresentava o saldo de R$ ,41 e após feita a sua conciliação ficou constatado que era assim composto: Cheques a Compensar ,00 Furg - Taxa de Indenização ,06 Fundo das Unidades ,14 Fundo de Apoio ,21 - As Obrigações Fiscais em 30/04/2009 apresentava o saldo de R$ ,59 e após feita a sua conciliação ficou constatado que era assim composto: IRRF a Recolher 8.948,51 PIS a Recolher 300,04 COFINS a Recolher 2.207,53 ISS a Recolher 8.469,50 COFINS/CSSL/PIS Retenção Fonte 4.580,01 - As Outras Obrigações em 30/04/2009 apresentava o saldo de R$ ,52 e após feita a sua conciliação ficou constatado que era assim composto: Contas a Pagar ,52 - Os Encargos Sociais a Pagar em 30/04/2009 apresentava o saldo de R$ ,00 e após feita a sua conciliação ficou constatado que era assim composto: INSS a Pagar ,14 FGTS a Recolher 2.400,21 Outras Contas a Pagar ,65

537,00 2.044,33 1231003001 146 Nobreak 761,00 462,00 318,64 Total 47.082,57 33.355,92 O valor registrado na contabilidade não é igual no controle de depreciação.

4 - As Outras Provisões em 30/04/2009 apresentava o saldo de R$ ,82 e após feita a sua conciliação ficou constatado que era assim composto: Provisões p/ Férias ,27 Provisões p/ 13 Salário ,91 Provisão p/ Reclamatórias ,64 - Projetos/Convênios e Contratos em 30/04/2009 apresentava o saldo de R$ ,21 e após feita sua conciliação ficou constatado que era assim composto: FURG ,00 Contratos FINEP ,49 FINEP Fundo dos Fundos ,46 Aqucultura ,00 CNPQ Conselho Nacional Desenvolvimento ,57 Informatização nas Escolas 17,14 Finep Intecoop ,80 Spirulina ,88 Maricultura EMA/SEAP ,51 CIRM ,02 Programa Gestão Lagoa dos Patos ,28 Finep/Aprendizagem ,65 Finep Ctinfra ,11 SEAP/Pescadores Artesanais de Rio Grande ,49 Reest. Física Aqui.Equip ,64 Finep Mamona RS ,11 ANP/FURG ,67 Amadeus II / CEEE ,67 SEAP Amazônia Azul ,65 Finep Ctinfra II ,62 Petrobrás Rede Temática I ,86 Petrobrás Rede Temática IV ,59 Petrobrás Rede Temática II 955,49 Prodocencia 5.148,12 PU 07 Revital CTI 11,70 Diálogos em Rede 7.390,56 UAB Cursos a Distância 5.648,00 Curso Licenciatura Pedagogia 7.278,40 Incluir ,46 Construção Prédio Psicologia 9.321,60 Laboratório CTI Parte II 130,98 Implantação Oceanário Brasil ,17 Licenciatura Matemática ,22 Licenciatura Ciências Biológicas 3.200,89 Petrobrás Rede Temática III ,57 Finep Cyber ,82 Finep Engenharia ,37 Petrobrás Rede Temática V ,47 Finep Ctinfra III ,99 Oceanario Brasil II ,71 Ibama/Sardinha 1.692,23 Fontes de Energia Ilha 3.572,26 Rede Social ,88 Programa Família 2.295,15

345,21 e após feita sua conciliação ficou constatado que era assim composto: FURG 1.625.639,00 Contratos FINEP 383.549,49 FINEP Fundo dos Fundos 708.191,46 Aqucultura 20.

5 UAB Primeiro Ano ,25 Desc. Capes Proap ,38 Paiets ,73 FNDE Mídia 102,76 Implantação Laboratório DCMB 4.802,95 Sesan Proninc ,94 Tutores UAB ,66 FNDE Matemática ,36 Asses. Assuntos Internacionais ,19 Melhoria Estrut. UAB ,48 Adaptação Residência Estudant ,14 Sexualidade e Escola 6.864,33 Corpo, Gênero e Sexualidade II ,77 Curso Ciências Biológicas Mec/FNDE ,45 Apoio Manutenção HU 300,54 FNDE - UAB ,30 Laboratório CTI 2ª Etapa 334,56 Residência Médica ,33 Prédio Psicologia 2ª Etapa ,85 Frota Esantar II ,42 Manutenção Ident. De Microalgas ,53 Policab II ,28 Monitoração Bacia de Campos ,91 Larus Monitoramento ,52 Eondas/RS ,08 Cadastro Digital Escolas - SJN 9.357,66 Ginásio CTI 4 Etapa ,79 Pro Mar de Dentro ,08 Rede Comercialização Pescado ,09 Carcinocultura/Psicult Marinha ,80 Cine Arte Itinerante ,83 CONVÊNIOS: Auditamos as contas abaixo, efetuado as verificações necessárias e atestamos pela sua correção, encontrando a documentação de acordo. CTA PU-04 SPIRULINA SALDO EM 30/04/2009 R$ ,88 CTA PU-04 MARICULTURA SALDO EM 30/04/2009 R$ ,51 CTA PU-05 CIRM 2005 SALDO EM 30/04/2009 RS ,02 CTA PU-05 BID/PROGRAMA GESTÃO LAGOA DOS PATOS SALDO EM 30/04/2009 R$ ,28 CTA PU-05 FINEP/APRENDIZAGEM SALDO EM 30/04/2009 R$ ,65 CTA PU-05 FINEP CTINFRA SALDO EM 30/04/2009 R$ ,11 CTA PU-05 SEAP/PESCADORES ARTESANAIS RG SALDO EM 30/04/2009 R$ ,49 CTA PU-05 REEST. FIS. AQUI. EQUIP. SALDO EM 30/04/2009 R$ ,64 CTA PU-06 FINEP MAMONA RS SALDO EM 30/04/2009 R$ ,11 CTA PU-06 ANP/FAURG SALDO EM 30/04/2009 R$ ,67 CTA PU-06 AMADEUS II/CEEE SALDO EM 30/04/2009 R$ ,67 CTA PU-06 SEAP AMAZONIA AZUL SALDO EM 30/04/2009 R$ ,65

163,77 Curso Ciências Biológicas Mec/FNDE 63.490,45 Apoio Manutenção HU 300,54 FNDE - UAB 49.400,30 Laboratório CTI 2ª Etapa 334,56 Residência Médica 341.050,33 Prédio Psicologia 2ª Etapa 311.

6 PATRIMÔNIO LÍQUIDO - Patrimônio Social e Superávit Acumulados em 30/04/2009 apresentava o saldo de R$ ,21 e após feita a sua conciliação ficou constatado que era assim composto: Patrimônio Social 5.000,00 Superávit/Déficit Acumulado ,02 Déficit do Trimestre ,81 RECEITAS - As contas de Receitas, após conciliadas através do relatório Razão, em 30/04/2009 apresentavam a seguinte situação: Receitas Financeiras 3.971,74 (-) Despesas Financeiras ,54 Taxa de Administração ,95 Receitas c/ Serviços ,93 Outras Receitas Recup. De Despesas 1.407,35 TOTAL DAS RECEITAS ,43 DESPESAS - As contas de Despesas, após conciliadas através do Relatório Razão, em 30/04/2009 apresentavam a seguinte situação: Despesas c/ Pessoal ,34 Despesas Gerais ,89 Serviços de Terceiros ,27 Utilidades e Serviços 6.166,47 Ocupação 728,00 Tributos 1.274,78 Resultados Não Operacionais 70,49 TOTAL DAS DESPESAS ,24 DEFICIT DO PERÍODO ,81 Rio Grande, 28 de setembro de Jaime Vieira de Assumpção

663,81 RECEITAS - As contas de Receitas, após conciliadas através do relatório Razão, em 30/04/2009 apresentavam a seguinte situação: Receitas Financeiras 3.971,74 (-) Despesas Financeiras -2.

7 Auditor Externo CRC

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