PLANO DE CONTAS. - Plano FOLHA: INSTITUTO DE ELETROTÉCNICA E ENERGIA DA USP DATA: 18/08/2009 PERÍODO: 01/2007

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1 PLANO DE S FOLHA: ATIVO ATIVO CIRCULANTE DISPONÍVEL BENS NUMERÁRIOS ( ) - CAIXA DEPÓSITOS BANCÁRIOS ( ) - BANCO DEMONSTRAÇÃO ( ) - BANCO DEMONSTRAÇÃO ( ) - BANCO DEMONSTRAÇÃO VALORES REALIZÁVEIS A CURTO PRAZO CLIENTES ( ) - (-) CRÉDITO EM LIQUIDAÇÃO ( ) - (-) DUPLICATAS DESDAS ( ) - (-) PROVISÃO P/ DEVEDORES DUVIDOSOS ( ) - CLIENTE DEMONSTRAÇÃO ( ) - CLIENTE DEMONSTRAÇÃO ( ) - CLIENTE DEMONSTRAÇÃO ( ) - DUPLICATAS A RECEBER OUTROS CRÉDITOS ( ) - ADIANTAMENTOS A TERCEIROS ( ) - CHEQUES EM COBRANÇA ( ) - DIVIDENDOS PROPOSTOS A RECEBER ( ) - JUROS A RECEBER ( ) - TÍTULOS A RECEBER IMPOSTOS A RECUPERAR ( ) - ICMS A RECUPERAR ( ) - IPI A RECUPERAR ( ) - IR E CS A RESTITUIR/COMPENSAR ( ) - IRRF A COMPENSAR ( ) - PIS A RECUPERAR ESTOQUES ( ) - ESTOQUES DE MERCADORIAS ( ) - MATÉRIA-PRIMA ( ) - MATERIAIS AUXILIARES ( ) - MATERIAIS DE EMBALAGEM ( ) - MERCADORIAS PARA REVENDA ( ) - PRODUTOS EM ELABORAÇÃO ( ) - PRODUTOS MANUFATURADOS DESPESAS ANTECIPADAS ( ) - ENCARGOS FINANCEIROS ( ) - OUTROS CUSTOS E DESPESAS ( ) - PRÊMIOS E SEGUROS A APROPRIAR REALIZÁVEL A LONGO PRAZO VALORES A REALIZAR A LONGO PRAZO DEPÓSITOS E CAUÇÕES ( ) - DEPÓSITOS JUDICIAIS

2 PLANO DE S FOLHA: CRÉDITOS E VALORES ( ) - CRÉDITOS COM SÓCIOS ATIVO PERMANENTE INVESTIMENTO PARTICIPAÇÕES EM OUTRAS EMPRESAS ( ) - PARTICIPAÇÕES DEMONSTRAÇÃO ( ) - PARTICIPAÇÕES DEMONSTRAÇÃO IMOBILIZADO BENS ( ) - BENFEITORIAS EM IMÓVEIS DE TERC ( ) - EQUIPAMENTOS DE PROC ELETR DADOS ( ) - EQUIPAMENTOS DE TELECOMUNICAÇÕES ( ) - FERRAMENTAS ( ) - INSTALAÇÕES ( ) - MÁQUINAS, APARELHOS E EQUIPAMENTOS ( ) - MÓVEIS E UTENSÍLIOS ( ) - OBRAS CIVIS ( ) - TERRENOS ( ) - VEÍCULOS (-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA ( ) - (-) DEPREC ACUM BENFEIT EM IMOV TERC ( ) - (-) DEPREC ACUM EQUIP PROC ELETR DADOS ( ) - (-) DEPREC ACUM FERRAMENTAS ( ) - (-) DEPREC ACUM INSTALAÇÕES ( ) - (-) DEPREC ACUM MÁQ, APARELHOS E EQUIP ( ) - (-) DEPREC ACUM MÓVEIS E UTENSÍLIOS ( ) - (-) DEPREC ACUM OBRAS CIVIS ( ) - (-) DEPREC ACUM VEÍCULOS ATIVO DIFERIDO GASTOS DE IMPLANTAÇÃO E PRÉ-OPERACIONAIS ( ) - (-) AMORTIZAÇÃO ACUMULADA ( ) - ENCARGOS FINANCEIROS LÍQUIDOS ( ) - GASTOS DE ORGANIZAÇÃO E ADMINISTRAÇÃO ( ) - VARIAÇÃO MONETÁRIA PESQUISA E DESENVOLVIMENTO DE PRODUTOS ( ) - CUSTO ( ) - DEPRECIAÇÃO ( ) - GASTOS GERAIS ( ) - SALÁRIOS E ENCARGOS 2 - PASSIVO PASSIVO CIRCULANTE VALORES EXIGÍVEIS A CURTO PRAZO FORNECEDORES ( ) - DUPLICATAS A PAGAR ( ) - FORNECEDORES DEMONSTRAÇÃO ( ) - FORNECEDORES DEMONSTRAÇÃO

3 PLANO DE S FOLHA: ( ) - FORNECEDORES DEMONSTRAÇÃO ( ) - FORNECEDORES DEMONSTRAÇÃO S A PAGAR ( ) - ÁGUA A PAGAR ( ) - ALUGUÉIS A PAGAR ( ) - ENERGIA ELÉTRICA A PAGAR ( ) - HONORÁRIOS A PAGAR ( ) - PRÊMIOS DE SEGUROS A PAGAR OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS ( ) - COFINS A RECOLHER ( ) - CPMF A PAGAR ( ) - ICMS A RECOLHER ( ) - IPI A RECOLHER ( ) - IR A PAGAR ( ) - ISS A RECOLHER ( ) - PIS A RECOLHER ( ) - PROVISÃO P/ CONTR. SOCIAL A RECOLHER ( ) - PROVISÃO P/ IMP. RENDA A RECOLHER OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS/PREVIDENCIÁRIAS ( ) - 13 º SALÁRIO A PAGAR ( ) - CONTRIB. E MENS. SINDICAL A RECOLHER ( ) - FÉRIAS A PAGAR ( ) - FGTS A RECOLHER ( ) - INSS A RECOLHER ( ) - PENSÃO ALIMENTÍCIA A PAGAR ( ) - PRO LABORE A PAGAR ( ) - RESCISÕES TRABALHISTAS A PAGAR ( ) - SALÁRIOS E ORDENADOS A PAGAR PROVISÕES ( ) - COMISSÕES ( ) - DIVIDENDOS PROPOSTOS ( ) - PROVISÃO DE FÉRIAS ( ) - PROVISÃO P/ ENCARGOS SOC S/FÉRIAS ( ) - PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO PASSIVO EXIGÍVEL A LONGO PRAZO VALORES EXIGÍVEIS A LONGO PRAZO EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS ( ) - EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS ( ) - TÍTULOS A PAGAR RESULTADOS DE EXERCÍCIOS FUTUROS RECEITA DE EXERCÍCIOS FUTUROS RECEITA ANTECIPADA ( ) - VENDA PARA ENTREGA FUTURA PATRIMÔNIO LÍQUIDO CAPITAL PRÓPRIO CAPITAL SOCIAL INTEGRALIZADO

4 PLANO DE S FOLHA: ( ) - (-) CAPITAL SOCIAL A INTEGRALIZAR ( ) - CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO RESERVAS RESERVAS DE CAPITAL ( ) - CORREÇÃO MONETÁRIA DO CAPITAL LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS ( ) - (-) PREJUÍZOS ACUMULADOS ( ) - LUCROS A DISTRIBUIR ( ) - LUCROS ACUMULADOS 3 - RECEITAS RECEITA OPERACIONAL BRUTA RECEITA BRUTA VENDA BRUTA ( ) - RECEITA DE SERVIÇOS ( ) - VENDA DE MERCADORIAS DEDUÇÕES DAS RECEITAS DEDUÇÕES E ABATIMENTOS DAS VENDAS DEDUÇÕES E ABATIMENTOS ( ) - COFINS RECEITA BRUTA ( ) - DESCONTOS CONCEDIDOS ( ) - ICMS S/ VENDAS ( ) - ISS ( ) - PIS S/ FATURAMENTO ( ) - VENDAS CANCELADAS E DEVOLUÇÕES OUTRAS RECEITAS RECEITAS OPERACIONAIS RECEITAS FINANCEIRAS ( ) - JUROS RECEBIDOS ( ) - RESULTADO DE APLICAÇÕES FINANCEIRAS 4 - CUSTOS CUSTOS TÉCNICOS CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS CUSTO DAS COMPRAS ( ) - COMPRAS DE MERCADORIAS ( ) - CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS ( ) - FRETES E SEGUROS S/ COMPRAS DEDUÇÕES E ABATIMENTOS DAS COMPRAS ( ) - DESCONTOS OBTIDOS ( ) - DEVOLUÇÕES DE COMPRAS ( ) - ICMS S/ COMPRAS 5 - DESPESAS DESPESAS OPERACIONAIS DESPESAS OPERACIONAIS DESPESAS COMERCIAIS/ADMINISTRATIVAS ( ) - 13 º SALÁRIO

5 PLANO DE S FOLHA: ( ) - ÁGUA ( ) - ALUGUÉIS ( ) - ASSISTÊNCIA MÉDICA ( ) - BRINDES E OFERTAS ( ) - DEPRECIAÇÃO ( ) - DESPESAS DE VIAGENS ( ) - DESPESAS POSTAIS ( ) - ENCARGOS SOCIAIS ( ) - ENERGIA ELÉTRICA ( ) - FÉRIAS ( ) - FGTS ( ) - FRETES E CARRETOS DIVERSOS ( ) - GRATIFICAÇÕES ( ) - HONORÁRIOS DA ADMINISTRAÇÃO ( ) - HORAS EXTRAS ( ) - IMPRESSOS E MATERIAIS DE ESCRITÓRIO ( ) - INDENIZAÇÕES ( ) - INSS ( ) - INTERNET ( ) - JORNAIS E REVISTAS ( ) - PRÊMIOS DE SEGUROS ( ) - PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS ( ) - PUBLICIDADE E PROPAGANDA ( ) - SALÁRIOS E ORDENADOS ( ) - TELEFONE DESPESAS TRIBUTÁRIAS ( ) - CONTRIBUIÇÃO SINDICAL ( ) - CPMF ( ) - IMPOSTOS E TAXAS DIVERSAS ( ) - IPTU ( ) - TAXAS ESTADUAIS E MUNICIPAIS DESPESAS FINANCEIRAS ( ) - DESCONTOS CONCEDIDOS ( ) - DESPESAS BANCÁRIAS ( ) - JUROS PAGOS ( ) - MULTAS DIVERSAS PROVISÕES P/ IMP. RENDA E CONTR. SOCIAL IMPOSTO DE RENDA PROVISÃO PARA IMPOSTO DE RENDA ( ) - IMPOSTO DE RENDA DO EXERCÍCIO PROVISÃO DA CONTRIBUIÇÃO SOCIAL ( ) - CONTRIBUIÇÃO SOCIAL DO EXERCÍCIO 6 - RESULTADO DO EXERCÍCIO RESULTADO DO EXERCÍCIO RESULTADO DO EXERCÍCIO RESULTADO DO EXERCÍCIO ( ) - RESULTADO DO EXERCÍCIO

6 PLANO DE S FOLHA: Códigos Contábeis Reduzidos à disposição do Usuário

1.1.2.07.001 Empréstimos a empregados 1.1.2.07.002 Empréstimos a terceiros 1.1.2.08 Tributos a Compensar 1.1.2.08.001 IR Retido na Fonte a Compensar

1.1.2.07.001 Empréstimos a empregados 1.1.2.07.002 Empréstimos a terceiros 1.1.2.08 Tributos a Compensar 1.1.2.08.001 IR Retido na Fonte a Compensar A seguir um modelo de Plano de Contas que poderá ser utilizado por empresas comerciais, industriais e prestadoras de serviços, com as devidas adaptações: 1 Ativo 1.1 Ativo Circulante 1.1.1 Disponível 1.1.1.01

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