Plano de Contas da Administração Pública Federal

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1 REPÚBLICA FEDERATIVA DO BRASIL 15 de Novembro de 1889 Plano de Contas da Administração Pública Federal Exercício de 2007 Data de Emissão: 3 de setembro de 2007

2 DJDE FORMS=12351B,DUPLEX=YES,FEED=MAIN,END; PLANO DE CONTAS DA ADMINISTRACAO PUBLICA FEDERAL S U M A R I O INTRODUCAO 2 - ESTRUTURA 3 - RELACAO DAS CONTAS 4 - ADENDOS : A - TABELA DE EVENTOS B - TABELA DE CONTA-CORRENTE CONTABIL

3 1 - I N T R O D U C A O ESTE PLANO DE CONTAS TEM O PROPOSITO DE ATENDER, DE MANEIRA UNIFORME E SISTEMATIZADA,AO REGISTRO CONTABIL DOS ATOS E FATOS RELACIONADOS COM OS RECURSOS DO TESOURO NACIONAL SOB A RESPONSABILIDADE DOS ORGAOS DA ADMINISTRACAO DIRETA E INDIRETA, DE FORMA A PROPORCIONAR MAIOR FLEXIBILIDADE NO GERENCIAMENTO E CONSOLIDACAO DOS DADOS E ATENDER AS NECESSIDADES DE INFORMA- COES EM TODOS OS NIVEIS DA ADMINISTRACAO PUBLICA FEDERAL A ESTRUTURA DESTE PLANO DE CONTAS OBJETIVA, PRINCIPALMENTE: REALCAR O ESTADO PATRIMONIAL E SUAS VARIACOES, CONCENTRANDO AS CONTAS TIPICAS DE CONTROLE NOS GRUPOS DE COMPENSACAO, DE FORMA A PROPICIAR O CONHECIMENTO MAIS ADEQUADO DA SITUACAO ECONOMICO-FINANCEIRA DE UMA GESTAO ADMINISTRATIVA; PADRONIZAR O NIVEL DE INFORMACOES DOS ORGAOS DA ADMINISTRACAO DIRETA E INDIRETA COM A FINALIDADE DE AUXILIAR O PRO- CESSO DE TOMADA DE DECISAO, AMPLIANDO A QUANTIDADE DESSAS INFORMACOES E FACILITANDO A ELABORACAO DO BALANCO GERAL DA UNIAO; PERMITIR, ATRAVES DA RELACAO DE CONTAS E TABELAS, A MANUTENCAO DE UM SISTEMA INTEGRADO DE INFORMACOES ORCAMENTARI- AS, FINANCEIRAS E PATRIMONIAIS NA ADMINISTRACAO PUBLICA FEDERAL, COM A EXTRACAO DE RELATORIOS NECESSARIOS A ANALISE GERENCIAL, INCLUSIVE BALANCOS E DEMAIS DEMONSTRACOES CONTABEIS, CAPAZ DE ATENDER AOS ASPECTOS LEGAIS E FISCAIS.

4 2 - E S T R U T U R A O PLANO DE CONTAS COMPREENDE SETE NIVEIS DE DESDOBRAMENTO, CLASSIFICADOS E CODIFICADOS DE ACORDO COM A SEGUINTE ESTRUTURA: X X X X X XX XX CODIGO VARIAVEL!!!!!!!! 1. NIVEL - CLASSE ---!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 2. NIVEL - GRUPO !!!!!!!!!!!!!!!!!! 3. NIVEL - SUBGRUPO !!!!!!!!!!!!!!! 4. NIVEL - ELEMENTO !!!!!!!!!!!! 5. NIVEL - SUBELEMENTO !!!!!!!!! 6. NIVEL - ITEM !!!!!! 7. NIVEL - SUBITEM !!! CONTA CORRENTE O CODIGO DE CONTA CORRENTE PERMITE O TRATAMENTO DE INFORMACOES CONFORME A INDIVIDUALIZACAO EXIGIDA PELA CONTA OBJETO DO DETALHAMENTO, DE ACORDO COM A TABELA PROPRIA ESTRUTURADA E CADASTRADA PARA PERMITIR MAIOR FLEXIBILIDADE NO GE- RENCIAMENTO DOS DADOS NECESSARIOS O PRIMEIRO NIVEL REPRESENTA A CLASSIFICACAO MAXIMA NA AGREGACAO DAS CONTAS NAS SEGUINTES CLASSES: A) ATIVO B) PASSIVO C) DESPESA D) RECEITA E) RESULTADO DIMINUTIVO DO EXERCICIO F) RESULTADO AUMENTATIVO DO EXERCICIO

5 O ATIVO INCLUI AS CONTAS CORRESPONDENTES DOS BENS E DIREITOS DEMONSTRANDO APLICACAO DOS RECURSOS; O PASSIVO COMPREENDE AS CONTAS RELATIVAS AS OBRIGACOES, EVIDENCIANDO AS ORIGENS DOS RECURSOS APLICADOS NO ATIVO; A DESPESA INCLUI AS CONTAS REPRESENTATIVAS DOS RECURSOS DESPENDIDOS NA GESTAO, A SEREM COMPUTADOS NA APURACAO DO RESULTADO; A RECEITA INCLUI AS CONTAS REPRESENTATIVAS DOS RECURSOS AUFERIDOS NA GESTAO, A SEREM COMPUTADAS NA APURACAO DO RESULTADO; O RESULTADO DIMINUTIVO DO EXERCICIO INCLUI AS CONTAS REPRESENTATIVAS DAS VARIACOES NEGATIVAS DA SITUACAO LIQUIDA DO PATRIMO- NIO E DA APURACAO DO RESULTADO RESPECTIVO; O RESULTADO AUMENTATIVO DO EXERCICIO INCLUI AS CONTAS REPRESENTATIVAS DAS VARIACOES POSITIVAS DA SITUACAO LIQUIDA DO PATRIMO- NIO E DA APURACAO DO RESULTADO RESPECTIVO O ATIVO COMPREENDE OS SEGUINTES GRUPOS DE CONTAS: ATIVO CIRCULANTE ATIVO REALIZAVEL A LONGO PRAZO ATIVO PERMANENTE ATIVO COMPENSADO O ATIVO CIRCULANTE COMPREENDE AS DISPONIBILIDADES DE NUMERARIO, BEM COMO OUTROS BENS E DIREITOS PENDENTES OU EM CIRCU- LACAO, REALIZAVEIS ATE O TERMINO DO EXERCICIO SEGUINTE; O ATIVO REALIZAVEL A LONGO PRAZO SAO OS DIREITOS REALIZAVEIS APOS O TERMINO DO EXERCICIO SEGUINTE; O ATIVO PERMANENTE REPRESENTA OS INVESTIMENTOS DE CARATER PERMANENTE, AS IMOBILIZACOES, BEM COMO DESPESAS DIFERIDAS QUE CONTRIBUIRAO PARA A FORMACAO DO RESULTADO DE MAIS DE UM EXERCICIO; O ATIVO COMPENSADO COMPREENDE CONTAS COM FUNCAO PRECIPUA DE CONTROLE,RELACIONADAS A SITUACOES NAO COMPREENDIDAS NO PA- TRIMONIO MAS QUE, DIRETA OU INDIRETAMENTE, POSSAM VIR A AFETA-LO, INCLUSIVE AS QUE DIZEM RESPEITO A ATOS E FATOS LIGA- DOS A EXECUCAO ORCAMENTARIA E FINANCEIRA; O PASSIVO E REPRESENTADO PELOS SEGUINTES GRUPOS DE CONTAS: PASSIVO CIRCULANTE PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO RESULTADO DE EXERCICIOS FUTUROS PATRIMONIO LIQUIDO PASSIVO COMPENSADO O PASSIVO CIRCULANTE COMPREENDE AS OBRIGACOES PENDENTES OU EM CIRCULACAO, EXIGIVEIS ATE O TERMINO DO EXERCICIO SEGUIN- TE; O PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO SAO AS OBRIGACOES EXIGIVEIS APOS O TERMINO DO EXERCICIO SEGUINTE; O RESULTADO DE EXERCICIOS FUTUROS COMPREENDE AS CONTAS REPRESENTATIVAS DE RECEITAS DE EXERCICIOS FUTUROS, DEDUZIDAS DOS CUSTOS E DESPESAS CORRESPONDENTES OU CONTRAPOSTOS A TAIS RECEITAS; O PATRIMONIO LIQUIDO REPRESENTA O CAPITAL, AS RESERVAS E OS RESULTADOS ACUMULADOS;

6 O PASSIVO COMPENSADO COMPREENDE CONTAS COM FUNCAO PRECIPUA DE CONTROLE, RELACIONADAS A SITUACOES NAO COMPREENDIDAS NO PATRIMONIO MAS QUE, DIRETA OU INDIRETAMENTE, POSSAM VIR A AFETA-LO, INCLUSIVE AS QUE DIZEM RESPEITO A ATOS E FATOS LI- GADOS A EXECUCAO ORCAMENTARIA E FINANCEIRA; A DESPESA COMPREENDE OS RECURSOS DESPENDIDOS NA GESTAO, A SEREM COMPUTADOS NA APURACAO DO RESULTADO DO EXERCICIO, DES- DOBRADAS NAS SEGUINTES CATEGORIAS ECONOMICAS: A) DESPESAS CORRENTES B) DESPESAS DE CAPITAL AS DESPESAS CORRENTES COMPREENDEM AS CONTAS, DESDOBRADAS EM TRANSFERENCIAS E APLICACOES DIRETAS, DE DESPESAS COM PES- SOAL E ENCARGOS SOCIAIS, JUROS E ENCARGOS DAS DIVIDAS INTERNA E EXTERNA, E OUTRAS DESPESAS CORRENTES, OBSERVADAS AS CONCEITUACOES LEGAIS E NORMATIVAS PERTINENTES; AS DESPESAS DE CAPITAL CORRESPONDEM AS CONTAS, DESDOBRADAS EM TRANSFERENCIAS E APLICACOES DIRETAS, DE DESPESAS DE IN- VESTIMENTOS, INVERSOES FINANCEIRAS, AMORTIZACOES DAS DIVIDAS INTERNA E EXTERNA E OUTRAS DESPESAS DE CAPITAL, OBSERVA- DAS AS CONCEITUACOES LEGAIS E NORMATIVAS PERTINENTES; A RECEITA COMPREENDE OS RECURSOS AUFERIDOS NA GESTAO, A SEREM COMPUTADOS NA APURACAO DO RESULTADO DO EXERCICIO, DESDO- BRADAS NAS SEGUINTES CATEGORIAS ECONOMICAS: A) RECEITAS CORRENTES B) RECEITAS DE CAPITAL AS RECEITAS CORRENTES COMPREENDEM AS TRIBUTARIAS, DE CONTRIBUICOES, PATRIMONIAIS, AGROPECUARIAS, INDUSTRIAIS, DE SER- VICOS E OUTRAS RECEITAS CORRENTES, BEM COMO AS PROVENIENTES DE TRANSFERENCIAS CORRENTES, OBSERVADAS AS CONCEITUACOES LEGAIS E NORMATIVAS PERTINENTES; AS RECEITAS DE CAPITAL CORRESPONDEM AS OPERACOES DE CREDITO, ALIENACAO DE BENS, AMORTIZACOES E OUTRAS RECEITAS DE CA- PITAL, BEM COMO AS PROVENIENTES DE TRANSFERENCIAS DE CAPITAL, OBSERVADAS AS CONCEITUACOES LEGAIS E NORMATIVAS PERTI- NENTES; O RESULTADO DO EXERCICIO CONTEM OS SEGUINTES GRUPOS: RESULTADO ORCAMENTARIO RESULTADO EXTRA-ORCAMENTARIO RESULTADO APURADO OS GRUPOS DE CONTAS DE RESULTADOS ORCAMENTARIO E EXTRA-ORCAMENTARIO SAO ESTRUTURADOS DE FORMA A DISTINGUIR AS VARIA- COES DIMINUTIVAS E AUMENTATIVAS DA SITUACAO LIQUIDA DO PATRIMONIO; O RESULTADO ORCAMENTARIO RELATIVO A DIMINUICAO DA SITUACAO LIQUIDA DO PATRIMONIO CORRESPONDE AS DESPESAS ORCAMENTARI- AS, INTERFERENCIAS PASSIVAS E AS MUTACOES PASSIVAS RESULTANTES DA EXECUCAO ORCAMENTARIA; O RESULTADO ORCAMENTARIO RELATIVO AO AUMENTO DA SITUACAO LIQUIDA DO PATRIMONIO, INCLUI AS CONTAS REPRESENTATIVAS DA RECEITA ORCAMENTARIA, INTERFERENCIAS ATIVAS E MUTACOES ATIVAS, RESULTANTES DA EXECUCAO ORCAMENTARIA; O RESULTADO EXTRA-ORCAMENTARIO RELATIVO A DIMINUICAO DA SITUACAO LIQUIDA DO PATRIMONIO, INCLUI AS CONTAS REPRESENTA- TIVAS DAS DESPESAS EXTRA-ORCAMENTARIAS, INTERFERENCIAS PASSIVAS E MUTACOES PASSIVAS, INDEPENDENTES DA EXECUCAO ORCA- MENTARIA; O RESULTADO EXTRA-ORCAMENTARIO RELATIVO AO AUMENTO DA SITUACAO LIQUIDA DO PATRIMONIO, INCLUI AS CONTAS REPRESENTATIVAS DAS RECEITAS EXTRA-ORCAMENTARIAS, INTERFERENCIAS ATIVAS E MUTACOES ATIVAS, INDEPENDENTES DA EXECUCAO ORCAMENTARIA;

7 O RESULTADO APURADO E CONTA UTILIZADA NO ENCERRAMENTO DO EXERCICIO PARA DEMONSTRAR A APURACAO DO RESULTADO DO EXERCI- CIO; A ESTRUTURA BASICA DO PLANO DE CONTAS A NIVEL DE CLASSE/GRUPO CONSISTE NA SEGUINTE DISPOSICAO: 1 - ATIVO 2 - PASSIVO ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE ATIVO REALIZAVEL A LONGO PRAZO PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO ATIVO PERMANENTE RESULTADO DE EXERCICIOS FUTUROS ATIVO COMPENSADO PATRIMONIO LIQUIDO PASSIVO COMPENSADO 3 - DESPESA 4 - RECEITA DESPESAS CORRENTES RECEITAS CORRENTES DESPESAS DE CAPITAL RECEITAS DE CAPITAL * DEDUCOES DA RECEITA 5 - RESULTADO DIMINUTIVO DO EXERCICIO 6 - RESULTADO AUMENTATIVO DO EXERCICIO RESULTADO ORCAMENTARIO RESULTADO ORCAMENTARIO RESULTADO EXTRA-ORCAMENTARIO RESULTADO EXTRA-ORCAMENTARIO RESULTADO APURADO A CONSOLIDACAO DE BALANCOS SERA EFETUADA NO 3. NIVEL (SUBGRUPO) DE ACORDO COM A ESTRUTURA A SEGUIR:

8 1 ATIVO 2 PASSIVO 1.1 ATIVO CIRCULANTE 2.1 PASSIVO CIRCULANTE DISPONIVEL DEPOSITOS CREDITOS EM CIRCULACAO OBRIGACOES EM CIRCULACAO BENS E VALORES EM CIRCULACAO EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS EM CIRCULACAO VALORES PENDENTES A CURTO PRAZO VALORES PENDENTES A CURTO PRAZO 1.2 ATIVO REALIZAVEL A LONGO PRAZO 2.2 PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO DEPOSITOS REALIZAVEIS A LONGO PRAZO DEPOSITOS EXIGIVEIS A LONGO PRAZO CREDITOS REALIZAVEIS A LONGO PRAZO OBRIGACOES EXIGIVEIS A LONGO PRAZO OUTRAS EXIGIBILIDADES 2.3 RESULTADO DE EXERCICIOS FUTUROS RECEITAS DE EXERCICIOS FUTUROS CUSTOS OU DESPESAS CORRESPONDENTES AS RECEITAS 1.4 ATIVO PERMANENTE 2.4 PATRIMONIO LIQUIDO INVESTIMENTOS PATRIMONIO/CAPITAL IMOBILIZADO RESERVAS DIFERIDO RESULTADO ACUMULADO AJUSTE DO PATRIMONIO/CAPITAL 1.9 ATIVO COMPENSADO 2.9 PASSIVO COMPENSADO EXECUCAO ORCAMENTARIA DA RECEITA EXECUCAO ORCAMENTARIA DA RECEITA EXECUCAO ORCAMENTARIA DA DESPESA EXECUCAO ORCAMENTARIA DA DESPESA EXECUCAO DA PROGRAMACAO FINANCEIRA EXECUCAO DA PROGRAMACAO FINANCEIRA DESP.E DIVIDAS DOS ESTADOS E MUNICIPIOS DESP.E DIVIDAS DOS ESTADOS E MUNICIPIOS EXECUCAO DE RESTOS A PAGAR EXECUCAO DE RESTOS A PAGAR COMPENSACOES ATIVAS DIVERSAS COMPENSACOES PASSIVAS DIVERSAS 3 DESPESA 4 RECEITA 3.3 DESPESAS CORRENTES 4.1 RECEITAS CORRENTES 3.4 DESPESAS DE CAPITAL 4.2 RECEITAS DE CAPITAL 4.9 * DEDUCOES DA RECEITA 5 RESULTADO DO EXERCICIO 6 RESULTADO DO EXERCICIO 5.1 RESULTADO ORCAMENTARIO 6.1 RESULTADO ORCAMENTARIO DESPESA ORCAMENTARIA RECEITA ORCAMENTARIA INTERFERENCIAS PASSIVAS INTERFERENCIAS ATIVAS MUTACOES PASSIVAS MUTACOES ATIVAS 5.2 RESULTADO EXTRA-ORCAMENTARIO 6.2 RESULTADO EXTRA-ORCAMENTARIO DESPESA EXTRA-ORCAMENTARIA RECEITA EXTRA-ORCAMENTARIA INTERFERENCIAIS PASSIVAS INTERFERENCIAIS ATIVAS MUTACOES PASSIVAS MUTACOES ATIVAS 6.3 RESULTADO APURADO

9 3 RELACAO DAS CONTAS A RELACAO DE CONTAS APRESENTA DESDOBRAMENTO AO NIVEL MAIS DETALHADO; O SINAL = (IGUAL) ANTES DA INTITULACAO DE DETERMINADAS CONTAS, IDENTIFICA A NECESSIDADE DE TRATAMENTO A NIVEL INDIVI- DUALIZADO (CONTA CORRENTE), PECULIAR A CADA ITEM, COM O OBJETIVO DE PROPORCIONAR MAIOR FLEXIBILIDADE NO GERENCIAMENTO DOS DADOS DESEJADOS; AS CONTAS REDUTORAS OU RETIFICADORAS SAO IDENTIFICADAS ATRAVES DO SINAL * (ASTERISCO), COLOCADO ANTES DA INTITULACAO DA CONTA RETIFICADA.

10 4 - ADENDO 'B' DO PLANO DE CONTAS TABELA DE CONTA CORRENTE CONTABIL CODIGO DESCRICAO COMPOSICAO 00 NAO EXIGE 01 BANCO + AGENCIA + CONTA BANCARIA XXX+XXXX+XXXXXXXXXX 02 CNPJ, CPF, IG OU 999 XXXXXXXXXXXXXX 03 UG + FONTE XXXXXX+XXXXXXXXXX 04 EXERCICIO + CNPJ OU CPF, UG, IG OU 999 XX+XXXXXXXXXXXXXX 06 ORDEM BANCARIA XXXXOBXXXXXX 07 SUBITEM DO ELEMENTO DE DESPESA YY 08 INDIVIDUALIZACAO DE IMOVEIS IMXXXXXXX 09 INDIVIDUALIZACAO DE MARCAS E PATENTES MPXXXXXXX 10 INDIVIDUALIZACAO DE PROJETOS PJXXXXXXX 11 CODIGO DE DESTINACAO DA RECEITA XXXXX 12 FONTE DE RECURSOS XXXXXXXXXX 13 NUMERO DE DOCUMENTO HABIL DE PAGAMENTO XXXXXXXXXXXXXX 14 CELULA DA RECEITA XXXXXXXX 15 CONTRATO DE PROGRAMAS DE REPASSE XXX 16 CELULA DA DESPESA (PTRES + FR + ND + UGR + PI) X+XXXXXX+XXXXXXXXXX+XXXXXX+XXXXXX+XXXXXXXXXXX 17 LIMITE PARA EXECUCAO FINANCEIRA XX 18 CLASSIFICACAO INSTITUCIONAL DA RECEITA PREVISTA FFFF+CCCCCCCC+E+UUUUU 19 INDIVIDUALIZACAO DO INCENTIVO FISCAL IFXXXXXXX 20 NATUREZA DA RECEITA XXXXXXXX 21 FINALIDADE DE TRANSFERENCIA FTXXXXXXX 22 CODIGO DE RECEITA XXXX 23 CLASSIFICACAO DE ENCARGOS (PI + BANCO) XXXXX+XXX 24 CATEGORIA DE GASTO + ANO + MES X+XX+XX 25 ORDENS DE PRODUCAO CE/CF/CI/MC/OE/OI/RE/RI/SA/SIXXXXXXX 26 NOTA DE EMPENHO XXXXNEXXXXXX 27 CNPJ XXXXXXXXXXXXXX 28 FONTE SOF XXXX 29 NUMERO DA OBRIGACAO XXXXXX 30 NUMERO DE CADASTRO DE CONVENIO XXXXXX 31 CELULA DA DESPESA C/ND DETALHADA X+XXXXXX+XXXXXXXXXX+XXXXXXXX+XXXXXX+XXXXXXXXXXX 32 UG + CEL FINANCEIRA (FONTE SOF + CAT.GASTOS) + ANO + MES XXXXXX+XXXX+X+XX+XX 33 CELULA SOF(EO + PTRES + IDOC + ND + FR) X+XXXXXX+XXXX+XXXXXX+X+X+XX 34 CONTROLE DE VALORES XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 35 NUMERO DE AUXILIO, SUBVENCOES OU CONTRIBUICOES XXXXXX 36 NUMERO DO CONVENIO + NUMERO DA PARCELA XXXXXXXXX+XXX 37 CLASSIFICACAO INSTITUCIONAL RECEITA ARRECADADA FFFFFFFFFF+CCCCCCCC+E+UUUUU 38 NUMERO RIP DE IMOVEL XXXXXXXXXXXXX 39 SIGLA DA UF XX 40 UG + GESTAO + NUMERO DO PRE-EMPENHO XXXXXX+XXXXX+XXXXXXXXX 41 UGR + CLASSIFICACAO DA DESPESA XXXXXX+XXXXXXXYY 42 UG + FONTE(4) + CATEGORIA DE GASTO XXXXXX+XXXX+X 43 ORGAO + FONTE (4) + CATEGORIA DE GASTO (1) XXXXX+XXXX+X 44 (CNPJ, CPF, UG/GESTAO, PF OU EX) + PC OU RC XXXXXXXXX+PC OU RC 45 VINCULACAO DE PAGAMENTO (FONTE + VINCULACAO) XXXXXXXXXX+XXX 46 UG + FONTE RECURSOS + VINCULACAO XXXXXX+XXXXXXXXXX+XXX 47 CENTRO DE CUSTOS XXXXXXXXXXX 48 CODIGO CONTRIBUICAO PREVIDENCIA SOCIAL XXXX

11 49 CODIGO DE TRIBUTO ESTADUAL/MUNICIPAL XXXX 50 UG + FONTE + CATEGORIA + RECURSOS + VINCULACAO + MES XXXXXX+XXXXXXXXXX+X+X+XXX+XX 51 UGR + CELULA DA DESPESA XXXXXX+X+XXXXXX+XXXXXXXXXX+XXXXXXXX+XXXXXXXXXXX 52 FONTE + VINCULACAO PAGAMENTO + TIPO DOCUMENTO + MES XXXXXXXXXX+XXX+XX+XX 53 ORGAO SUPERIOR + FONTE + VINCULACAO XXXXX+XXXXXXXXXX+XXX 54 ORGAO SUPERIOR XXXXX 55 CEL.DESP.C/ND DETAL.(SEM PI) + IG OU OBRIGACAO VER FORMATO NA CONSULTA >CONINDCONT 56 UNIDADE GESTORA XXXXXX 57 SALARIO EDUCACAO XXXX 58 UGR + UO + PROGRAMA + ACAO + MES XXXXXX+XXXXX+XXXX+XXXX+XX 59 CODIGO RECOLHIMENTO XXXX 60 CODIGO PAGAMENTO XXXX 61 CENTRO DE CUSTO (UGR + CENTRO CUSTO + CLASSIF1) XXXXXX+XXXXXXXXXXX+XXXXXXXXX 62 NUMERO OBRIGACAO + DATA XXXXXX+AAAAMMDD 63 FONTE + CATEGORIA XXXXXXXXXX+X 64 CODIGO RECOLHIMENTO XXXXX 65 DESTINACAO DE RECOLHIMENTO XXXXX 66 BANCO + DATA XXXXX+AAAAMMDD 67 UG + FONTE + CATEGORIA XXXXXX+XXXXXXXXXX+X

12 DJDE FORMS=NONE,DUPLEX=YES,END; SIAFI-SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACAO FINANCEIRA PAGINA: ATIVO ATIVO CIRCULANTE DISPONIVEL DISPONIVEL EM MOEDA NACIONAL F...= CAIXA CNPJ, CPF, UG, IG OU BANCOS CONTA MOVIMENTO CONTA UNICA DO TESOURO NACIONAL F...BANCO CENTRAL DO BRASIL F...BANCO DO BRASIL F...BRADESCO F...RECURSOS DE GPS EMITIDA NO SISTEMA F...RECURSOS ARRECADADOS DE OUTRAS ENTID. P/ INSS F...BANCO DO NORDESTE F...BANCO REAL F...BAMERINDUS F...BANERJ F...BANCO NACIONAL F...BANESPA F...RECURSOS DE DARF EMITIDO NO SISTEMA F...LIMITE VINCULADO F...= LIMITE VINCULADO ORGAO SUPERIOR F...= LIMITE DE SAQUE VINCULADO UNIDADE GESTORA F...RECURSOS DO SALARIO EDUCACAO F...BANCO BANDEPE F...RECURSOS DA GFIP F...RECURSOS DA CONTA UNICA APLICADOS F...RECURSOS DA CONTA UNICA APLICADOS/PRAZO FIXO F...CAIXA ECONOMICA FEDERAL F...ITAU F...HSBC BANK BRASIL F...UNIBANCO F...NOSSA CAIXA F...BANCO DO ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL F...SUDAMERIS F...BANCO DO ESTADO DE SANTA CATARINA F...SANTANDER F...BCN F...BEMGE F...BANCO MERCANTIL F...BANESTADO F...BANCO BANDEPE F...OUTROS BANCOS F...CONTA UNICA DO INSS INSS F...CONTA UNICA S/C - SISTEMA CONTABIL F - FINANCEIRO

13 SIAFI-SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACAO FINANCEIRA PAGINA: F...OB EMITIDAS - LIMITE INSS F...DARF EMITIDOS - LIMITE INSS F...GPS EMITIDAS - LIMITE INSS F...GRU EMITIDAS - LIMITE INSS RECURSOS A DISPOSICAO DA DIVIDA PUBLICA F...DISPONIBILIDADE PARA ADM. DA DIVIDA PUBLICA F...OBS EMITIDAS - LIMITE DA DIVIDA F...REMUNERACAO DAS DISPONIB. DA DIVIDA PUBLICA F...RECURSOS DO SALARIO EDUCACAO F...DISPONIBILIDADES FUNDOS CONSTITUCIONAIS CONTA INSTITUCIONAL F...BANCO DO BRASIL OUTRAS CONTAS F...= BANCO CENTRAL DO BRASIL BANCO+AGENCIA+CTA.BANCARIA F...= BANCO DO BRASIL BANCO+AGENCIA+CTA.BANCARIA F...= BRADESCO BANCO+AGENCIA+CTA.BANCARIA F...= CAIXA ECONOMICA FEDERAL BANCO+AGENCIA+CTA.BANCARIA F...= BANCO DA AMAZONIA BANCO+AGENCIA+CTA.BANCARIA F...= BANCO DO NORDESTE BANCO+AGENCIA+CTA.BANCARIA F...= BANCO REAL BANCO+AGENCIA+CTA.BANCARIA F...= BAMERINDUS BANCO+AGENCIA+CTA.BANCARIA F...= BANERJ BANCO+AGENCIA+CTA.BANCARIA F...= BANCO ABN AMRO REAL S.A BANCO+AGENCIA+CTA.BANCARIA F...= BANESPA BANCO+AGENCIA+CTA.BANCARIA F...= BANCO DE TOKYO BANCO+AGENCIA+CTA.BANCARIA F...= UNIBANCO BANCO+AGENCIA+CTA.BANCARIA F...= BANCO DE BRASILIA BANCO+AGENCIA+CTA.BANCARIA F...= BANCO DO ESTADO DE GOIAS BANCO+AGENCIA+CTA.BANCARIA F...= BANCO ITAU BANCO+AGENCIA+CTA.BANCARIA F...= BANRISUL BANCO+AGENCIA+CTA.BANCARIA F...= HSBC BANK BRASIL BANCO+AGENCIA+CTA.BANCARIA F...= BANCO NOSSA CAIXA BANCO+AGENCIA+CTA.BANCARIA F...= BANCO DO ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL BANCO+AGENCIA+CTA.BANCARIA F...= BANCO SUDAMERIS BANCO+AGENCIA+CTA.BANCARIA F...= BANCO DO ESTADO DE SANTA CATARINA BANCO+AGENCIA+CTA.BANCARIA F...= BANCO SANTANDER BANCO+AGENCIA+CTA.BANCARIA F...= BANCO BCN BANCO+AGENCIA+CTA.BANCARIA F...= BANCO BEMGE BANCO+AGENCIA+CTA.BANCARIA F...= BANCO MERCANTIL BANCO+AGENCIA+CTA.BANCARIA F...= BANCO BANESTADO BANCO+AGENCIA+CTA.BANCARIA F...= BANCO BANDEPE BANCO+AGENCIA+CTA.BANCARIA F...= BANCO BANDEPE BANCO+AGENCIA+CTA.BANCARIA F...= OUTROS BANCOS BANCO+AGENCIA+CTA.BANCARIA APLICACOES FINANCEIRAS F...LTN F...LBC F...CTN F...LFT S/C - SISTEMA CONTABIL F - FINANCEIRO

14 SIAFI-SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACAO FINANCEIRA PAGINA: F...= CFT CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= POUPANCAS BANCO+AGENCIA+CTA.BANCARIA F...= FUNDO DE APLICACAO FINANCEIRA BANCO+AGENCIA+CTA.BANCARIA F...= DEPOSITOS ESPECIAIS REMUNERADOS BANCO+AGENCIA+CTA.BANCARIA F...NTN F...= FUNDO DE APLICACAO - EXTRAMERCADO BANCO+AGENCIA+CTA.BANCARIA F...= FINANCIADORA DE ESTUDOS E PROJETOS - FINEP CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= FUNDO DE APLIC.-EXTRAMERCADO FAT/FUNCAFE/FN CNPJ, CPF, UG, IG OU RECURSOS DA CONTA UNICA F...= RECURSOS APLICADOS CNPJ, CPF, UG, IG OU F...* = RECURSOS RESGATADOS CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= OUTRAS APLICACOES CNPJ, CPF, UG, IG OU DISPONIVEL EM MOEDA ESTRANGEIRA F...CAIXA F...= BANCOS CONTA MOVIMENTO BANCO+AGENCIA+CTA.BANCARIA F...= APLICACOES FINANCEIRAS EM TITULOS RESG IMED BANCO+AGENCIA+CTA.BANCARIA F...= APLICACOES FINANCEIRAS P/ LIQUID.FUTURA DES CNPJ, CPF, UG, IG OU CREDITOS EM CIRCULACAO CREDITOS A RECEBER FORNECIMENTOS A RECEBER FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER - FATURADAS P...= FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER-ESTOQUE PROPRI CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= FAT/DUPLIC. A RECEBER - PRESTACAO DE SERVIC CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= FAT/DUPLIC. A RECEBER - ESTOQUES ESTRATEGIC CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= FAT/DUPLIC. A RECEBER - ESTQ. PROG. ESPECIA CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= FAT/DUPLIC. A RECEBER - EST. REGULADORES PG CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= FAT/DUPLICATAS A RECEB.- ABASTECIMENTO SOCI CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= FAT/DUPLIC. A RECEBER - ESTQ. EM CONSIGNACA CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= FAT/DUPLIC. A RECEBER - ESTOQUE POR ATACADO CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= FAT/DUPLIC. A RECEBER - MERCADO DE OPCOES CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= OUTROS FATURAMENTOS CNPJ, CPF, UG, IG OU P...* = DUPLICATAS DESCONTADAS - EST. REGULADOR CNPJ, CPF, UG, IG OU P...* = DUPLICATAS DESCONTADAS - EST. ESTRATEGICO CNPJ, CPF, UG, IG OU P...* = DUPLICATAS DESCONTADAS - ABASTECIMENTO SO CNPJ, CPF, UG, IG OU P...* = DUPLICATAS DESCONTADAS - EST. POR ATACADO CNPJ, CPF, UG, IG OU P...* = DUPLICATAS DESCONTADAS - EST. ESPECIAIS CNPJ, CPF, UG, IG OU P...* = DUPLICATAS DESCONTADAS - EST. PROPRIOS CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= DEVEDORES POR FORNECIMENTO - A FATURAR CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= FATURAS/DUPLICATAS A RECEBER - VENCIDAS CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= VALORES RECUPERAR INDENIZACAO SINISTROS PAG CNPJ, CPF, UG, IG OU F...RECURSOS DO SALARIO EDUCACAO P...* PROVISAO PARA DEVEDORES DUVIDOSOS REDE BANCARIA - ARRECADACAO F...ARRECADACAO INDIRETA F...ARRECADACAO DIRETA VALORES A RECEBER POR CESSAO DE CREDITOS P...CEDIDOS PELA UNIAO S/C - SISTEMA CONTABIL F - FINANCEIRO P - PATRIMONIAL

15 SIAFI-SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACAO FINANCEIRA PAGINA: CREDITOS TRIBUTARIOS/CONTRIBUICOES A RECEBER P...= CREDITOS TRIBUTARIOS A RECEBER CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= CREDITOS DE CONTRIBUICOES A RECEBER CNPJ, CPF, UG, IG OU CREDITOS TRIBUTARIOS F...ICMS A COMPENSAR F...IPI A COMPENSAR F...IRPJ A COMPENSAR - ANTECIPACAO F...ICMS A RECUPERAR - ANTECIPACAO F...IRPJ A RECUPERAR F...ICMS DIFERIDO F...IRRF A COMPENSAR F...= CONTRIBUICOES A RECUPERAR CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= IMPOSTOS E CONTRIBUICOES DIVERSOS CODIGO DE TRIBUTO F...= IMPOSTOS ESTADUAIS/MUNICIPAIS CODIGO TRIBUTO EST/MUN F...= INSS A COMPENSAR CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= CONTRIBUICOES A RECEBER CODIGO DE TRIBUTO F...PSS A COMPENSAR F...= ATIVO FISCAL DIFERIDO CODIGO DE TRIBUTO F...CSL A COMPENSAR F...CSL A RECUPERAR F...PIS/PASEP A COMPENSAR F...COFINS A COMPENSAR F...ISS A COMPENSAR F...= OUTROS TRIBUTOS CNPJ, CPF, UG, IG OU RECURSOS ESPECIAIS A RECEBER F...= RECURSOS A RECEBER POR TRANSFERENCIA FONTE DE RECURSOS P...= RECURSOS DE RESTOS A PAGAR A RECEBER UG + FONTE F...= CREDITOS POR INFRACOES LEGAIS E CONTRATUAIS CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO DE PAGAMENTO VINCULACAO DE PAGAMENTO F...= RECURSOS A RECEBER DO TESOURO - FUNDOS CNPJ, CPF, UG, IG OU F...RECURSOS A RECEBER - ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS P...= EMPRESTIMOS BLOQUEADOS NO BACEN CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= REPASSES A RECEBER UG + FONTE F...= CREDITOS P/PAGAMENTO DE DESPESAS DE TERCEIR CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= CREDITO A RECEBER-DEVOLUCAO MATERIAL E OUTR CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= RECURSOS A RECEBER PARA PAGAMENTO DE RP FONTE DE RECURSOS F...= RECURSOS A RECEBER PAGAMENTO RP -EXERC.ANT FONTE DE RECURSOS F...= RECURSOS A RECEBER PAGAMENTO RP-EX.ANTERIOR FONTE DE RECURSOS F...= LIMITE DE SAQUE COM VINCULACAO PARA O INSS VINCULACAO DE PAGAMENTO F...= LIMITE DE SAQUE PARA EMPENHO CONTRA ENTREGA FONTE DE RECURSOS F...RECURSOS DA PREVIDENCIA SOCIAL F...VALORES PENDENTES - PLANO DE CONTINGENCIAS F...= LIMITE DE SAQUE RECURSOS DA DIVIDA PUBLICA VINCULACAO DE PAGAMENTO F...= LIMITE DE SAQUE - ENTIDADES TCT VINCULACAO DE PAGAMENTO F...= LIMITE DE SAQUE BACEN FONTE DE RECURSOS F...= RECURSOS A RECEBER PARA PAGAMENTO DE RP FONTE DE RECURSOS F...= REC. A COMPENSAR P/PERDAS EM APLICACES NA C UG + FONTE P...TITULOS A EMITIR - LEI 7.996/90 S/C - SISTEMA CONTABIL F - FINANCEIRO P - PATRIMONIAL

16 SIAFI-SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACAO FINANCEIRA PAGINA: F...VALORES A RECEBER - OPERACOES DE CREDITO CREDITOS DIVERSOS A RECEBER F...SALARIO-FAMILIA F...SALARIO-MATERNIDADE F...AUXILIO-NATALIDADE F...= CONTRIBUICAO SOCIAL CNPJ, CPF, UG, IG OU F...ABONO PERMANENCIA E APOSENTADORIAS F...= AUXILIO DOENCA/ACIDENTES CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= CREDITOS A RECEBER POR CESSAO DE PESSOAL CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= CREDITOS A RECEBER - FOLHA DE PAGAMENTO CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= CREDITOS POR ALIENACAO CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= JUROS A RECEBER CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= CREDITOS PARA PAGAMENTOS DE DESP.DE TERCEIR CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= CREDITOS POR ACERTO FINANC. COM SERVIDORES CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= DIVIDENDOS PROPOSTOS A RECEBER CNPJ, CPF, UG, IG OU CRED.A RECEBER SERV.OUTORGA/CONCES/PERMISSAO P...= TAXAS DE FISCALIZACAO DO FISTEL CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= OUTORGA/CONCESSAO/PERMISSAO SERVICOS TELECO CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= CONTRIB. S/ RECEITA PREST. SERVICOS TELECOM CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= OUTROS CRED.OUTORGA/CONCES/PERMIS SERV.TELE CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= CREDITOS A RECEBER - POR CESSAO DE PESSOAL CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= CREDITOS A RECEBER - FOLHA DE PAGAMENTO CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= VALORES ARRECADADOS POR OUTRAS ENTIDADES CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= TAXA DE SAUDE SUPLEMENTAR A RECEBER CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= CREDITOS POR INFRACOES LEGAL/CONTRATUAL CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= REMUNERACAO DE DEBENTURES A RECEBER CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= JUROS A RECEBER CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= VALORES ARRECADADOS POR OUTRAS ENTIDADES CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= DIREITOS SOBRE PARTICIPACOES GOVERNAMENTAIS CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= CRED.DIVE.A RECEB.ENCARG.CAPACIT.EMER.-ECE CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= CRED.DIVE.A RECEB.ENCARG.AQUISIC.ENEGIA -EA CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= FUNDO DE COMPENSACOES DE VARIACOES SALARIAI CNPJ, CPF, UG, IG OU CREDITOS P/ INDEN., ANTECIP. OU EM LIQUIDACAO F...= CREDITOS EM LIQUIDACAO CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= CREDITOS EM LIQUIDACAO CNPJ, CPF, UG, IG OU P...* PROVISAO PARA DEVEDORES DUVIDOSOS P...= OUTROS CREDITOS A RECEBER CNPJ, CPF, UG, IG OU DEVEDORES - ENTIDADES E AGENTES ENTIDADES DEVEDORAS P...= ENTIDADES FEDERAIS CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= ENTIDADES ESTADUAIS, DISTRITAIS E MUNICIPAI CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= AGENTES FINANCEIROS - INCENTIVOS FISCAIS CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= CREDITOS SUB-ROGADOS CNPJ, CPF, UG, IG OU P...* PROVISAO PARA DEVEDORES DUVIDOSOS P...= OUTRAS ENTIDADES CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= CREDITOS PARCELADOS CNPJ, CPF, UG, IG OU F...RECURSOS DA UNIAO F...RECURSOS A TRANSFERIR POR CONVENIOS S/C - SISTEMA CONTABIL F - FINANCEIRO P - PATRIMONIAL

17 SIAFI-SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACAO FINANCEIRA PAGINA: P...= CREDITOS ADMINISTRATIVOS CNPJ, CPF, UG, IG OU DIVERSOS RESPONSAVEIS - APURADOS P...= PAGAMENTOS INDEVIDOS EXERCICIO+CNPJ,CPF,UG,IG, P...= SALDOS NAO RECOLHIDOS EXERCICIO+CNPJ,CPF,UG,IG, P...= DESFALQUES OU DESVIOS EXERCICIO+CNPJ,CPF,UG,IG, P...= DEBITOS DE TERCEIROS EM PREST. SERVICOS EXERCICIO+CNPJ,CPF,UG,IG, P...= RESPONSAVEIS POR DANOS OU PERDAS EXERCICIO+CNPJ,CPF,UG,IG, P...= PAGAMENTOS SEM RESPALDO ORCAMENTARIO EXERCICIO+CNPJ,CPF,UG,IG, P...= CREDITOS ANTECIPADOS EXERCICIO+CNPJ,CPF,UG,IG, P...= FALTA OU IRREGULARIDADE DE COMPROVACAO EXERCICIO+CNPJ,CPF,UG,IG, P...= FALTA DE LICITACAO EXERCICIO+CNPJ,CPF,UG,IG, P...= MULTAS E JUROS EXERCICIO+CNPJ,CPF,UG,IG, P...= FALTA DE RECOLHIMENTO OBRIGACOES PECUNIARIA EXERCICIO+CNPJ,CPF,UG,IG, P...= FRAUDES EM BENEFICIOS EXERCICIO+CNPJ,CPF,UG,IG, P...= ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS IRREGULARMENTE EXERCICIO+CNPJ,CPF,UG,IG, P...= OUTRAS RESPONSABILIDADES EXERCICIO+CNPJ,CPF,UG,IG, EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS P...= EMPRESTIMOS CONCEDIDOS CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= FINANCIAMENTOS EM CONTRATACAO CNPJ, CPF, UG, IG OU OPERACOES ESPECIAIS P...= CREDITOS DE OPERACOES ESPECIAIS CLASSIFICACAO DE ENCARGOS P...= JUROS DE OPERACOES ESPECIAIS A RECEBER CLASSIFICACAO DE ENCARGOS P...= OPERACOES ESPECIAIS SECURITIZADAS CLASSIFICACAO DE ENCARGOS P...= OPERACOES ESPECIAIS MP /06/01 CLASSIFICACAO DE ENCARGOS P...= JUROS SOBRE OPERACOES ESPECIAIS MP CLASSIFICACAO DE ENCARGOS P...= JUROS PRO-RATA SOBRE FINANCIAMENTOS CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= OP. ESPECIAIS C/ PARTICIPACOES GOVERNAMENTA CNPJ, CPF, UG, IG OU P...* = PROVISAO P/PERDAS EM OPERACOES ESPECIAIS CLASSIFICACAO DE ENCARGOS P...= ENCARGOS S/ EMPRESTIMOS E FINANC. CONCEDIDO CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= RELACOES INTERFINANCEIRAS FD.CONSTITUCIONAI CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= RELACOES INTERFINANCEIRAS FD.CONSTITUCIONAI CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= RESIDUO DE EMPRESTIMOS CONCEDIDOS CNPJ, CPF, UG, IG OU P...* PROVISAO P/PERDAS DE EMPREST.E FINANCIAMENT ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS P...= ADIANTAMENTOS A PRESTADORES DE SERVICOS CNPJ, CPF, UG, IG OU ADIANTAMENTOS A PESSOAL P...= 13 SALARIO - ADIANTAMENTO CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= FERIAS - ADIANTAMENTO CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= VIAGENS - ADIANTAMENTO CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= ASSISTENCIA MEDICA - ADIANTAMENTO CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= SALARIOS E ORDENADOS - ADIANTAMENTOS CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= OUTROS ADIANTAMENTOS CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= ADIANTAMENTOS OPERACOES ESPECIAIS CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= ADIANTAMENTOS A UNIDADES NAVAIS MOVEIS CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= ADIANTAMENTOS A UNIDADES E ENTIDADES CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= ADIANTAMENTOS A ESTADOS/MUNICIPIOS CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= ADIANTAMENTOS P/FINANCIMENTOS EM CONTRATACA CNPJ, CPF, UG, IG OU 999 S/C - SISTEMA CONTABIL F - FINANCEIRO P - PATRIMONIAL

18 SIAFI-SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACAO FINANCEIRA PAGINA: P...= ADIANTAMENTOS DIVERSOS CONCEDIDOS CNPJ, CPF, UG, IG OU DEPOSITOS REALIZAVEIS A CURTO PRAZO RECURSOS VINCULADOS P...= DEPOSITOS E CAUCOES CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= DEPOSITOS JUDICIAIS CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= DEPOSITOS PARA RECURSOS CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= DEPOSITOS ESPECIAIS BANCO+AGENCIA+CTA.BANCARIA F...= RECURSOS APREENDIDOS POR DECISAO JUDICIAL CNPJ, CPF, UG, IG OU F...DEPOSITOS TRANSFERIDOS F...= OUTROS DEPOSITOS - INSS CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= OUTROS DEPOSITOS CNPJ, CPF, UG, IG OU DEPOSITOS ESPECIAIS DO FAT BANCO DO BRASIL S/A F...= PROGER URBANO CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= PROGER RURAL CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= PRONAF - PROG.NAC. AGRICULTURA FAMILIAR CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= FAT/BB - BENS DE CONSUMO DURAVEIS CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= FAT - HABITACAO CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= FAT INTEGRAR (FCO) CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= FAT EXPORTAR CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= FAT - INFRA- ESTRUTURA CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= FAT - PNMPO CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= FAT - GIR-RURAL CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= FAT - INCLUSAO-DIGITAL CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= FAT - FOMENTAR - MGE CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= FAT - GIRO SETORIAL - MGE CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= FAT - GIRO COOPERATIVO - AGROPECUARIO. CNPJ, CPF, UG, IG OU BANCO DO NORDESTE S/A F...= PROGER URBANO CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= PROGER RURAL CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= PRONAF - PROG.NAC. AGRICULTURA FAMILIAR CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= PROTRABALHO CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= ESTIAGEM CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= FAT - INFRA-ESTRUTURA CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= FAT - PNMPO CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= FAT - INCLUSAO-DIGITAL CNPJ, CPF, UG, IG OU BANCO NACIONAL DO DESENV. ECONOMICO E SOCIAL F...= PROEMPREGO CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= MICROCREDITO CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= PRONAF - PROG.NAC. AGRICULTURA FAMILIAR CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= FAT INFRA-ESTRUTURA CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= FAT FOMENTAR CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= FAT EXPORTAR CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= FAT PNMPO CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= FAT GIRO-RURAL CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= FAT INCLUSAO-DIGITAL CNPJ, CPF, UG, IG OU CAIXA ECONOMICA FEDERAL F...= PROGER URBANO CNPJ, CPF, UG, IG OU 999 S/C - SISTEMA CONTABIL F - FINANCEIRO P - PATRIMONIAL

19 SIAFI-SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACAO FINANCEIRA PAGINA: F...= FAT HABITACAO CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= FAT/CEF - BENS DE CONSUMO DURAVEIS CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= FAT REVITALIZACAO CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= FAT EXPORTAR CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= FAT - INFRA-ESTRUTURA CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= FAT - PNMPO CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= FAT - INCLUSAO-DIGITAL CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= FAT - VILA-PANAMERICANA CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= FAT - GIRO-SETORIAL CNPJ, CPF, UG, IG OU FINANCIADORA DE ESTUDOS E PROJETOS - FINEP F...= FAT - PMC CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= FAT PRO-INOVACAO CNPJ, CPF, UG, IG OU BANCO DA AMAZONIA F...= PROGER URBANO CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= PROGER TURISMO CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= PROGER RURAL CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= PRONAF - PROG.NAC. AGRICULTURA FAMILIAR CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= FAT RURAL CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= FAT INFRA-ESTRUTURA CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= FAT PNMPO CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= FAT INTEGRAR-NORTE CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= FAT INCLUSAO-DIGITAL CNPJ, CPF, UG, IG OU VALORES EM TRANSITO REALIZAVEIS F...GRU - VALORES A RECEBER POR DEV. DESP. EXERC F...= ORDENS BANCARIAS EMITIDAS A COMPENSAR ORDEM BANCARIA F...GUIAS DE RECEBIMENTO A EMITIR F...GUIAS DE RECEBIMENTO EMITIDAS A COMPENSAR F...= ORDENS BANCARIAS EMITIDAS A CANCELAR ORDEM BANCARIA F...VALORES A CREDITAR - DEPOSITO DIRETO NA CTU F...VALORES EM TRANSITO - UG EXTERIOR F...= SAQUES POR CARTAO DE CREDITO A CLASSIFICAR CNPJ, CPF, UG, IG OU F...OUTROS VALORES EM TRANSITO P...* PROVISAO PARA PERDAS PROVAVEIS P...OUTROS CREDITOS BENS E VALORES EM CIRCULACAO ESTOQUES PRODUTOS ACABADOS P...= PRODUTOS MANUFATURADOS ORDENS DE PRODUCAO P...= SERVICOS ACABADOS ORDENS DE PRODUCAO CONSTRUCOES CIVIS P...TERRENOS P...PROJETOS P...OBRAS EM ANDAMENTO P...OBRAS CONCLUIDAS A COMERCIALIZAR P...CUSTOS ACESSORIOS DE CONSTRUCOES CIVIS ESTOQUES PARA ALIENACAO ESTOQUES - PROGRAMAS PROPRIOS S/C - SISTEMA CONTABIL F - FINANCEIRO P - PATRIMONIAL

20 SIAFI-SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACAO FINANCEIRA PAGINA: P...ESTOQUES - PRODUTOS PARA VENDA OU REVENDA P...ESTOQUES - ABASTECIMENTO SOCIAL P...= ESTOQUES EM CONSIGNACAO CNPJ, CPF, UG, IG OU P...ESTOQUES - ATACADO P...ESTOQUES DE MATERIAIS EM DESUSO PARA VENDA P...ESTOQUES - PAN ESTOQUES ESPECIAIS P...ESTOQUES - INAN P...ESTOQUES - FAE P...ESTOQUES - LBA ESTOQUES PUBLICOS P...ESTOQUES ESTRATEGICOS P...ESTOQUES REGULADORES - PGPM P...ESTOQUES MERCADO DE OPCOES P...ESTOQUES AGRICULTURA FAMILIAR P...ESTOQUES PROGRAMA FOME ZERO P...ESTOQUES ABAIXO DO PADRAO ESTOQUES EM ARMAZENS DE TERCEIROS P...= PRODUTOS PARA REVENDAS CNPJ, CPF, UG, IG OU P...MERCADORIAS PARA DOACAO P...ESTOQUES - AGRICULTURA FAMILIAR/DOACAO P...ESTOQUES ESTRATEGICOS P...ESTOQUES REGULADORES - PGPM P...ESTOQUES - AGRICULTURA FAMILIAR P...ESTOQUES - ABASTECIMENTO SOCIAL P...ESTOQUES - POR ATACADO P...ESTOQUES MERCADO DE OPçõES P...ESTOQUES - AGRICULTURA FAMILIAR ESTOQUES PARA DOACAO E/OU PERMUTA P...MERCADORIAS PARA DOACAO P...MERCADORIAS PARA PERMUTA P...MERCADORIAS PARA DOACA0-AGRICULTURA FAMILIAR ESTOQUES DE DISTRIBUICAO MATERIAL DE CONSUMO P...= ESTOQUE INTERNO SUBITEM ELEMMENTO DE DESPESA P...= ESTOQUE EM ARMAZEM DE TERCEIROS CNPJ, CPF, UG, IG OU P...MEDICAMENTOS P...PREMIACOES ESTOQUES DE PRODUTOS PARA PESQUISA E ENSINO P...= ANIMAIS CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= VEGETAIS CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= MINERAIS CNPJ, CPF, UG, IG OU ESTOQUES DE PRODUCAO MATERIAL DE PRODUCAO P...MATERIAS-PRIMAS P...MATERIAIS DE ACONDICIONAMENTO E EMBALAGEM P...= ESTOQUE EM ARMAZEM DE TERCEIROS CNPJ, CPF, UG, IG OU PRODUTOS EM ANDAMENTO S/C - SISTEMA CONTABIL P - PATRIMONIAL

21 SIAFI-SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACAO FINANCEIRA PAGINA: P...= PRODUTOS EM ELABORACAO ORDENS DE PRODUCAO P...= SERVICOS EM ELABORACAO ORDENS DE PRODUCAO P...PRODUCAO EM PROCESSO ORDENS DE PRODUCAO IMPORTACOES EM ANDAMENTO P...IMPORTACOES DO EXERCICIO P...IMPORTACOES DE EXERCICIOS ANTERIORES ESTOQUES INTERNOS - ALMOXARIFADO P...= MATERIAL DE CONSUMO SUBITEM ELEMMENTO DE DESPESA P...= GENEROS ALIMENTICIOS SUBITEM ELEMMENTO DE DESPESA P...= MATERIAIS DE CONSTRUCAO SUBITEM ELEMMENTO DE DESPESA P...= MATERIAIS DE TELECOMUNICACOES SUBITEM ELEMMENTO DE DESPESA P...= AUTOPECAS SUBITEM ELEMMENTO DE DESPESA P...= MEDICAMENTOS E MATERIAIS HOSPITALARES SUBITEM ELEMMENTO DE DESPESA P...= MATERIAIS GRAFICOS SUBITEM ELEMMENTO DE DESPESA P...= MATERIAL DE EXPEDIENTE SUBITEM ELEMMENTO DE DESPESA P...MATERIAL A RECUPERAR ESTOQUES DIVERSOS P...= ADIANTAMENTO A FORNECEDORES CNPJ, CPF, UG, IG OU P...ESTOQUE A INCORPORAR PELA INSC. RP P...OUTROS ESTOQUES TITULOS E VALORES TITULOS P...TITULOS DA DIVIDA AGRARIA - TDA P...ACOES P...TITULOS PUBLICOS - MERCADO ABERTO P...= TITULOS A RECEBER CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= ACOES PASSIVAS DE ALIENACAO CNPJ P...BONUS P...* = CONSOLIDACAO BALANCO UNIAO - PARTIC.EMP.D CNPJ P...* = CONSOLIDACAO BALANCO UNIAO - TITULOS CNPJ VALORES P...DIREITOS SOBRE CONCESSOES P...EMPRESTIMOS COMPULSORIOS P...= VALES, TICKETS E BILHETES CNPJ, CPF, UG, IG OU P...QUOTAS DO FND P...DIREITOS SOBRE CONCESSOES P...QUOTAS DO FND P...TITULOS PUBLICOS - MERCADO ABERTO P...= VALES, TICKETS E BILHETES CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= TITULOS A RECEBER CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= OUTROS TITULOS E VALORES CNPJ, CPF, UG, IG OU MATERIAIS EM TRANSITO MATERIAIS PARA ALIENACAO ESTOQUES - PROGRAMAS PROPRIOS P...ESTOQUES - PRODUTOS PARA REVENDA P...ESTOQUES - ABASTECIMENTO SOCIAL P...ESTOQUES-MERCADORIAS EM CONSIGNACAO P...ESTOQUES - POR ATACADO S/C - SISTEMA CONTABIL P - PATRIMONIAL

22 SIAFI-SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACAO FINANCEIRA PAGINA: ESTOQUES ESPECIAIS P...PRODUTOS EM PROCESSO DE AQUISICAO ESTOQUES PUBLICOS P...ESTOQUES ESTRATEGICOS P...ESTOQUES REGULADORES - PGPM P...ESTOQUES MERCADO DE OPCOES P...ESTOQUES AGRICULTURA FAMILIAR ESTOQUES PARA DOACAO E/OU PERMUTA P...MERCADORIAS PARA DOACAO P...ESTOQUES PARA DOACAO - AGRICULTURA FAMILIAR P...PRODUTOS PARA PESQUISA MATERIAL DE CONSUMO P...TRANSFERENCIAS DO EXERCICIO P...TRANSFERENCIAS DE EXERCICIOS ANTERIORES P...= PRODUTOS EM PROCESSO DE AQUISICAO SUBITEM ELEMMENTO DE DESPESA P...TITULOS E VALORES EM TRANSITO METAIS PRECIOSOS P...OURO EM DEPOSITO P...OUTROS METAIS PRECIOSOS P...TITULOS E VALORES EM TRANSITO TITULOS/VALORES OPERACOES C/DERIVATIVOS(SWAP) P...= OPERACOES COM DERIVATIVOS - VALORES A RECEB CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= VALORES ENTREGUES - MARGEM GARANTIA OPER.SW CNPJ, CPF, UG, IG OU P...* PROVISAO PARA REDUCAO AO VALOR DE MERCADO P...* PROVISAO PARA PERDAS PROVAVEIS VALORES PENDENTES A CURTO PRAZO CUSTOS E DESPESAS PAGOS ANTECIPADAMENTE DESPESAS ANTECIPADAS P...DESPESAS A APROPRIAR P...RESTITUICAO DE RECEITA A CLASSIFICAR P...= PREMIOS DE SEGURO A APROPRIAR CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= ASSINATURAS E ANUIDADES A APROPRIAR CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= DESPESAS RESULTANTES DO PLANO DE CONTINGENC ORDEM BANCARIA F...DESPESAS A APROPRIAR FINANCEIRAS F...= OPERACOES COM DERIVATIVOS CNPJ, CPF, UG, IG OU F...= MARGEM DE GARANTIA DE OPERACOES DE SWAP CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= IMPOSTO (IPTU) DESP.ANTECIPADAS A APROPRIAR CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= CONTRIB.CONFEDERATIV.DESP.ANTECIP.A APROPRI CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= VALE-TRASPORTE DESPESA ANTECIPADA A APROPRI CNPJ, CPF, UG, IG OU P...= OUTRAS DESPESAS ANTECIPADAS CNPJ, CPF, UG, IG OU P...CUSTOS A APROPRIAR P...BENS/DIREITOS A INCORP.POR INSC.RP VALORES DIFERIDOS F...= COTA CONCEDIDA DIFERIDA UG + FONTE + CATEGORIA F...= COTA CONCEDIDA DIFERIDA UG + FONTE + CATEGORIA F...= REPASSE CONCEDIDO DIFERIDO UG + FONTE F...= SUB-REPASSE CONCEDIDO DIFERIDO UG + FONTE S/C - SISTEMA CONTABIL F - FINANCEIRO P - PATRIMONIAL

23 SIAFI-SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACAO FINANCEIRA PAGINA: F...TRANSFERENCIAS DA STN F...= OUTROS VALORES PENDENTES A CURTO PRAZO CNPJ, CPF, UG, IG OU INVESTIMENTOS DOS REGIMES PROPRIOS DE PREVID INVESTIMENTOS EM SEGMENTOS DE RENDA FIXA TITULOS DE RESP. DO TESOURO - PRE-FIXADOS F...BONUS DO TESOURO NACIONAL F...NOTAS DO TESOURO NACIONAL F...LETRAS FINANCEIRAS DO TESOURO F...LETRAS DO TESOURO NACIONAL F...TITULOS DE RESPONSABILIDADE DO BANCO CENTRAL TITULOS DE RESP. DO TESOURO - POS-FIXADOS F...BONUS DO TESOURO NACIONAL F...NOTAS DO TESOURO NACIONAL F...LETRAS FINANCEIRAS DO TESOURO TITULOS DE RESPONS. DO BACEN - PRE-FIXADOS F...BONUS DO BANCO CENTRAL DO BRASIL F...NOTAS DO BANCO CENTRAL DO BRASIL TITULOS DE REP. DO BANCO CENTRAL - POS-FIXADO F...NOTAS DO BANCO CENTRAL DO BRASIL FUNDOS DE INVESTIMENTOS F...FUNDOS DE RENDA FIXA F...FUNDOS -RES.CMN Nº3.244/04, ART.3º, INC.II, B F...FUNDOS -RES.CMN Nº3.244/04, ART.3º, 1º F...FUNDOS DE RENDA FIXA - REFERENCIADO F...FUNDOS DE CURTO PRAZO F...POUPANCA F...OUTROS FUNDOS DE INVESTIMENTOS EM RENDA FIXA INVESTIMENTOS EM SEGMENTOS DE RENDA VARIAVEL F...ACOES F...BONUS DO TESOURO NACIONAL F...NOTAS DO TESOURO NACIONAL F...LETRAS FINANCEIRAS DO TESOURO F...COTAS E OFND F...TITULOS DE RESPONSABILIDADE DO BANCO CENTRAL F...FUNDO DE ACOES F...TITULOS E VALORES F...FUNDOS DE ACOES REFERENCIADO F...TITULOS E VALORES P...EDIFICACOES P...TERRENOS P...SALAS E ESCRITORIOS P...OUTROS BENS IMOVEIS F...ACOES F...COTAS DE SOCIEDADES F...POUPANCA F...OUTROS INVESTIMENTOS EM RENDA VARIAVEL INVESTIMENTOS EM SEGMENTO DE IMOVEIS S/C - SISTEMA CONTABIL F - FINANCEIRO P - PATRIMONIAL