ROTINAS E PROCEDIMENTOS CONTÁBEIS DA UNIÃO PARTE VI FOLHA DE PAGAMENTO DE PESSOAL

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1 ROTINAS E PROCEDIMENTOS CONTÁBEIS DA UNIÃO PARTE VI FOLHA DE PAGAMENTO DE PESSOAL Versão:

2 MINISTRO DE ESTADO DA FAZENDA Guido Mantega SECRETÁRIO-EXECUTIVO Paulo Rogério Caffarelli SECRETÁRIO DO TESOURO NACIONAL Arno Hugo Augustin Filho SUBSECRETÁRIO DA SUBSECRETARIA DE CONTABILIDADE PÚBLICA Gilvan da Silva Dantas COORDENADOR GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIÃO Renato Pontes Dias COORDENADORA DE CONTABILIDADE DA UNIÃO Bárbara Verônica Dias Mágero Viana GERENTE DE MANUTENÇÃO DE PROCEDIMENTOS CONTÁBEIS Vera Lúcia Araújo de Alencar Portugal CHEFE DO NÚCLEO DE SISTEMATIZAÇÃO CONTÁBIL Liane Ferreira Pinto EQUIPE TÉCNICA: Ana Valéria Santos Prado Mello Daércio Evangelista dos Santos Daniel Mateus Barreto Gildete de Oliveira e Silva Jean Cácio Quirino de Queiroz João Vitor da Silva Oliveira Luciano Moura Castro do Nascimento Paula Guida Rolim Constantino Pierre José de Luna Maria Verônica Paula Goncalves William Correia Lima

3 SUMÁRIO APRESENTAÇÃO... 4 CLASSE DOS EVENTOS... 5 LISTA DE ABREVIAÇÕES E SIGLAS... 6 ROTINAS DA FOLHA DE PAGAMENTO DE PESSOAL... 7 APROPRIAÇÃO... 7 APROPRIAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO... 7 APROPRIAÇÃO 13º SALÁRIO E FÉRIAS - ADIANTAMENTO... 8 RECONHECIMENTO DO ENCARGO PATRONAL DO EMPREGADOR... 9 CRÉDITO FINANCEIRO - SALÁRIO MATERNIDADE/AUXÍLIO DOENÇA- ACIDENTE/AUXÍLIO NATALIDADE/SALÁRIO FAMÍLIA CRÉDITO TRIBUTÁRIO DE PSSS/INSS/IRRF PROVISÃO DO 13º SALÁRIO E FÉRIAS APROPRIAÇÃO 13º SALÁRIO FOLHA DE DEZEMBRO COMPENSAÇÃO COMPENSAÇÃO DO SALÁRIO MATERNIDADE/AUXÍLIO DOENÇA-ACIDENTE/AUXÍLIO NATALIDADE/SALÁRIO FAMÍLIA COMPENSAÇÃO DE CRÉDITO TRIBUTÁRIO DE PSSS/INSS/IRRF PAGAMENTO PAGAMENTO DA FOLHA DE PAGAMENTO PAGAMENTO DO SALÁRIO MATERNIDADE NA FOLHA PAGAMENTO DO ENCARGO PATRONAL... 17

4 APRESENTAÇÃO A Secretaria do Tesouro Nacional STN é o órgão central do Sistema de Contabilidade Federal responsável, dentre outras competências, pela padronização dos registros contábeis, no âmbito da União. Neste contexto, a STN vem trabalhando em projetos que visam à modernização do Sistema de Administração Financeira do Governo Federal - SIAFI, tanto no que se refere à sua base de dados e usabilidade, quanto ao processo de convergência aos padrões internacionais de contabilidade aplicados ao setor público. A definição das Rotinas Contábeis da União, adequadas aos procedimentos definidos no Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Público MCASP, apresentadas neste documento, foi possível, primeiramente, pela adequação do Plano de Contas da União à estrutura do Plano de Contas Aplicado ao Setor Público PCASP, seguido pelo detalhamento do Plano de Contas da União a partir do quinto nível estabelecido pelo PCASP. Depois da identificação dos impactos da implementação dos procedimentos do MCASP no âmbito do Sistema SIAFI, foram realizadas revisões e alterações nas tabelas de contas, de eventos e de indicadores contábeis; em documentos de entrada de dados; e em outras transações do sistema que possuem informações de contas ou eventos. As Rotinas Contábeis a seguir informam seus respectivos títulos, a classe dos eventos, por classe e o tipo de documento de entrada de dados do sistema SIAFI. Os quadros das rotinas são organizados, nas linhas horizontais: por tipo de controle executado por determinada Unidade em cada lançamento contábil; nas linhas verticais, cada registro é descrito pelo tipo de operação utilizado, se a débito (D) ou a crédito (C); acrescido pelo código da conta contábil e seus respectivos atributos: - Indicador de Superávit Financeiro ISF (F- Financeiro, P- Permanente ou N - Não se aplica); - Título da Conta do Plano de Contas da União (PCASP-União); - O código alfanumérico da Conta-corrente exigido pela conta contábil no sistema SIAFI; e - Classificação das contas contábeis por Natureza da Informação: Patrimonial, Orçamentária ou Controle. <Título da Rotina> <Classe dos eventos> <Tipo de Documento SIAFI> <TIPO DE CONTROLE EXECUTADO PELA UNIDADE> <> < RESPONSÁVEL PELO LANÇAMENTO> <D> <n.n.n.n.n.nn.nn> <F/P/N> <C> < n.n.n.n.n.nn.nn > <F/P/N> <Título da Conta do PCASP- União> <Título da Conta do PCASP- União> <Código alfanumérico da Contacorrente exigido pela conta contábil> <Código alfanumérico da Contacorrente exigido pela conta contábil> <Patrimonial, Orçamentária ou Controle> <Patrimonial, Orçamentária ou Controle>

5 CLASSE DOS EVENTOS Considerando o novo Plano de Contas da União e as novas rotinas contábeis, as classes dos eventos foram alteradas no sistema SIAFI, conforme a seguir: Classe Nome Registro 10 Previsão da receita balanceado D/C 20 Dotação da despesa balanceado D/C 30 Movimentação de crédito balanceado D/C 40 Execução orçamentária da despesa (pré-empenho, empenho, em balanceado D/C liquidação, liquidação e pagamento) 50 Rotinas automáticas de encerramento/abertura do exercício balanceado D/C 51 Apropriações de Variação Patrimonial Diminutiva VPD a Débito 52 Registro de obrigações a Crédito 53 Baixa de obrigações a Débito 54 Registros diversos balanceado D/C 55 Apropriações de bens e direitos a Débito 56 Baixa de bens e direitos a Crédito 58 Registros diversos balanceado D/C 59 Registros diversos balanceado D/C 61 Baixa de Variação Patrimonial Diminutiva VPD a Crédito 70 Transferências financeiras sem execução orçamentária a Débito 80 Classificações de receita a Crédito

6 LISTA DE ABREVIAÇÕES E SIGLAS DARF - Documento de Arrecadação de Receitas Federais GPS - Guia de Previdência Social INSS - Instituto Nacional do Seguro Social (Contribuição ao Regime Geral da Previdência Social) IRRF - Imposto de Renda Retido na Fonte NS - Nota de Lançamento de Sistema OB - Ordem Bancária PSSS - Plano de Seguridade Social do Servidor Público Civil da União - Unidade Gestora UO - Unidade Orçamentária

7 7 ROTINAS DA FOLHA DE PAGAMENTO DE PESSOAL APROPRIAÇÃO APROPRIAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO - Evento classe 51 e 52 - Documento: Nota de Lançamento de Sistema (NS) D n*.1.nn.00 N REMUNERACAO A PESSOAL NAO EXIGE PATRIMONIAL C F SALARIOS, REMUNERACOES E BENEFICIOS FONTE DE RECURSOS PATRIMONIAL D N C N CONTROLE ORÇAMENTÁRIO DO EMPENHO DISPONIBILIDADE POR DESTINACAO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR EMPENHO DIPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR LIQUIDAÇÃO E ENTRADAS COMPENSATÓRIAS D N CRÉDITO EMPENHADO A LIQUIDAR CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA C N CRÉDITO EMPENHADO EM LIQUIDACAO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA D N CRÉDITO EMPENHADO EM LIQUIDACAO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA C N CRÉDITO EMPENHADO LIQUIDADO A PAGAR CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA D N EMPENHOS A LIQUIDAR NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA C N EMPENHOS EM LIQUIDACAO NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA D N EMPENHOS EM LIQUIDACAO NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA C N EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA RESPONSÁVEL PELA UO OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N EMPENHOS A LIQUIDAR - CONTROLE NA UO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA C N EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR - CONTROLE NA UO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA * Contas do quarto nível: REMUNERACAO A PESSOAL ATIVO CIVIL-RPPS

8 REMUNERACAO A PESSOAL ATIVO CIVIL RGPS REMUNERACAO A PESSOAL ATIVO MILITAR-RPPS APROPRIAÇÃO 13º SALÁRIO E FÉRIAS - ADIANTAMENTO - Evento classe 55 e 52 - Documento: Nota de Lançamento de Sistema (NS) D nn* P 13º SALARIO - ADIANTAMENTO OU 1/3 DE FERIAS - ADIANTAMENTO CNPJ, CPF,, IG OU 999 PATRIMONIAL C F SALARIOS, REMUNERACOES E BENEFICIOS FONTE DE RECURSOS PATRIMONIAL D N C N CONTROLE ORÇAMENTÁRIO DO EMPENHO DISPONIBILIDADE POR DESTINACAO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR EMPENHO DIPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR LIQUIDAÇÃO E ENTRADAS COMPENSATÓRIAS D N CRÉDITO EMPENHADO A LIQUIDAR CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA C N CRÉDITO EMPENHADO EM LIQUIDACAO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA D N CRÉDITO EMPENHADO EM LIQUIDACAO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA C N CRÉDITO EMPENHADO LIQUIDADO A PAGAR CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA D N EMPENHOS A LIQUIDAR NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA C N EMPENHOS EM LIQUIDACAO NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA D N EMPENHOS EM LIQUIDACAO NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA C N EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA RESPONSÁVEL PELA UO OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N EMPENHOS A LIQUIDAR - CONTROLE NA UO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA C N EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR - CONTROLE NA UO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA * Contas possíveis para nn SALARIO - ADIANTAMENTO /3 DE FERIAS ADIANTAMENTO = SALARIOS E ORDENADOS - ADIANTAMENTO

9 9 RECONHECIMENTO DO ENCARGO PATRONAL DO EMPREGADOR - Evento classe 51 e 52 - Documento: Nota de Lançamento de Sistema (NS) D n.n.nn.nn N ENCARGOS PATRONAIS NAO EXIGE PATRIMONIAL C n.nn.nn F ENCARGOS SOCIAIS A PAGAR FONTE DE RECURSOS ou FR + CNPJ,CPF,,IG OU 999 PATRIMONIAL D N C N CONTROLE ORÇAMENTÁRIO DO EMPENHO DISPONIBILIDADE POR DESTINACAO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR EMPENHO DIPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR LIQUIDAÇÃO E ENTRADAS COMPENSATÓRIAS D N CRÉDITO EMPENHADO A LIQUIDAR CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA C N CRÉDITO EMPENHADO EM LIQUIDACAO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA D N CRÉDITO EMPENHADO EM LIQUIDACAO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA C N CRÉDITO EMPENHADO LIQUIDADO A PAGAR CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA D N EMPENHOS A LIQUIDAR NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA C N EMPENHOS EM LIQUIDACAO NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA D N EMPENHOS EM LIQUIDACAO NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA C N EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA RESPONSÁVEL PELA UO OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N EMPENHOS A LIQUIDAR - CONTROLE NA UO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA C N EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR - CONTROLE NA UO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA OUTROS CONTROLES D N EMISSAO DE GPS NAO EXIGE CONTROLE C N GPS A EMITIR CODIGO DE PAGAMENTO CONTROLE

10 10 CRÉDITO FINANCEIRO - SALÁRIO MATERNIDADE/AUXÍLIO DOENÇA-ACIDENTE/AUXÍLIO NATALIDADE/SALÁRIO FAMÍLIA - Evento classe 55 e 52 - Documento: Nota de Lançamento de Sistema (NS) D nn.00* F CREDITOS A RECEBER POR REEMBOLSO DE SM/AUXILIO DOENCA/NATALIDADE FONTE DE RECURSOS OU 094 FR + CNPJ, CPF, IG, 999 PATRIMONIAL C F SALARIOS, REMUNERACOES E BENEFICIOS FONTE DE RECURSOS PATRIMONIAL D N DISPONIBILIDADE DE RECURSOS FONTE DE RECURSOS CONTROLE C N DISPONIBILIDADE POR DESTINACAO DE RECURSOS FONTE DE RECURSOS CONTROLE D N DISPONIBILIDADE POR DESTINACAO DE RECURSOS FONTE DE RECURSOS CONTROLE DIPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS COMPROMETIDA C N POR LIQUIDAÇÃO E ENTRADAS COMPENSATÓRIAS * Contas possíveis para nn.00: VALES, TICKETS E BILHETES CREDITOS A RECEBER POR REEMBOLSO DE SALARIO FAMILIA PAGO CREDITOS A RECEBER POR REEMBOLSO DE SALARIO MATERNIDADE PAGO AUXILIO NATALIDADE PAGO A RECUPERAR CREDITOS A RECEBER POR REEMBOLSO DE AUXILIO DOENCA E ACIDENTES PAGOS CREDITOS A RECEBER DECORRENTES DE FOLHA DE PAGAMENTO ABONO PERMANENCIA E APOSENTADORIAS FONTE DE RECURSOS CONTROLE

11 11 CRÉDITO TRIBUTÁRIO DE PSSS/INSS/IRRF - Evento classe 55 e 52 - Documento: Nota de Lançamento de Sistema (NS) D n.nn.00 F PSSS/INSS/IRRF A COMPENSAR FONTE DE RECURSOS ou 094 FR + CNPJ, CPF, IG, 999 PATRIMONIAL C F SALARIOS, REMUNERACOES E BENEFICIOS FONTE DE RECURSOS PATRIMONIAL D N DISPONIBILIDADE DE RECURSOS NAO EXIGE CONTROLE C N DISPONIBILIDADE POR DESTINACAO DE RECURSOS D N DISPONIBILIDADE POR DESTINACAO DE RECURSOS C N DIPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR LIQUIDAÇÃO E ENTRADAS COMPENSATÓRIAS PROVISÃO DO 13º SALÁRIO E FÉRIAS - Evento classe 58 - Documento: Nota de Lançamento de Sistema (NS) D n.1.nn.00 N 13º SALARIO OU FÉRIAS NAO EXIGE PATRIMONIAL C nn* P DECIMO TERCEIRO SALARIO OU FÉRIAS NAO EXIGE PATRIMONIAL * Contas possíveis para nn: DECIMO TERCEIRO SALARIO FÉRIAS

12 12 APROPRIAÇÃO 13º SALÁRIO FOLHA DE DEZEMBRO - Evento classe 53 e 52 - Documento: Nota de Lançamento de Sistema (NS) DO EMPENHO D P DECIMO TERCEIRO SALARIO NAO EXIGE PATRIMONIAL C F SALARIOS, REMUNERACOES E BENEFICIOS FONTE DE RECURSOS PATRIMONIAL DO EMPENHO D N DISPONIBILIDADE POR DESTINACAO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR EMPENHO C N DIPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR LIQUIDAÇÃO E ENTRADAS COMPENSATÓRIAS CONTROLE ORÇAMENTÁRIO DO EMPENHO D N CRÉDITO EMPENHADO A LIQUIDAR CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA C N CRÉDITO EMPENHADO EM LIQUIDACAO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA D N CRÉDITO EMPENHADO EM LIQUIDACAO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA C N CRÉDITO EMPENHADO LIQUIDADO A PAGAR CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA D N EMPENHOS A LIQUIDAR NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA C N EMPENHOS EM LIQUIDACAO NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA D N EMPENHOS EM LIQUIDACAO NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA C N EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA RESPONSÁVEL PELA UO OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N EMPENHOS A LIQUIDAR - CONTROLE NA UO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA C N EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR - CONTROLE NA UO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA

13 13 COMPENSAÇÃO COMPENSAÇÃO DO SALÁRIO MATERNIDADE/AUXÍLIO DOENÇA-ACIDENTE/AUXÍLIO NATALIDADE/SALÁRIO FAMÍLIA - Evento classe 53 e 56 - Documento: Nota de Lançamento de Sistema (NS) FONTE DE RECURSOS ou FR + CNPJ CPF,,IG OU D n.nn.nn F ENCARGOS SOCIAIS A PAGAR PATRIMONIAL 999 C nn.00* F CREDITOS A RECEBER POR REEMBOLSO DE SM/AUXILIO DOENCA/NATALIDADE FONTE DE RECURSOS OU 094 FR + CNPJ, CPF, IG, 999 PATRIMONIAL D N DIPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR LIQUIDAÇÃO E ENTRADAS COMPENSATÓRIAS FONTE DE RECURSOS CONTROLE C N DIPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS FONTE DE RECURSOS CONTROLE D N DIPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS FONTE DE RECURSOS CONTROLE C N DIPONIBILIDADE DE RECURSOS FONTE DE RECURSOS CONTROLE CONTROLE ORÇAMENTÁRIO DO EMPENHO D N CRÉDITO EMPENHADO LIQUIDADO A PAGAR CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA C N CRÉDITO EMPENHADO LIQUIDADO PAGO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA D N EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA C N EMPENHOS LIQUIDADOS PAGOS NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA RESPONSÁVEL PELA UO OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR - CONTROLE NA UO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA C N EMPENHOS LIQUIDADOS PAGOS - CONTROLE NA UO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA OUTROS CONTROLES D N GPS A EMITIR CODIGO DE PAGAMENTO CONTROLE C N EMISSAO DE GPS NAO EXIGE CONTROLE * Contas possíveis para nn.00: VALES, TICKETS E BILHETES CREDITOS A RECEBER POR REEMBOLSO DE SALARIO FAMILIA PAGO CREDITOS A RECEBER POR REEMBOLSO DE SALARIO MATERNIDADE PAGO

14 AUXILIO NATALIDADE PAGO A RECUPERAR CREDITOS A RECEBER POR REEMBOLSO DE AUXILIO DOENCA E ACIDENTES PAGOS CREDITOS A RECEBER DECORRENTES DE FOLHA DE PAGAMENTO ABONO PERMANENCIA E APOSENTADORIAS COMPENSAÇÃO DE CRÉDITO TRIBUTÁRIO DE PSSS/INSS/IRRF - Evento classe 56 e 53 - Documento: Nota de Lançamento de Sistema (NS) D n.n.nn.nn F OBRIGAÇÕES A PAGAR FONTE DE RECURSOS ou 094 FR + CNPJ, CPF, IG, 999 PATRIMONIAL C n.nn.00 F PSSS/INSS/IRRF A COMPENSAR FONTE DE RECURSOS ou 094 FR + CNPJ, CPF, IG, 999 PATRIMONIAL D N DIPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR LIQUIDAÇÃO E ENTRADAS COMPENSATÓRIAS C N DISPONIBILIDADE POR DESTINACAO DE RECURSOS D N DISPONIBILIDADE POR DESTINACAO DE RECURSOS C N DISPONIBILIDADE DE RECURSOS NAO EXIGE CONTROLE CONTROLE ORÇAMENTÁRIO DO EMPENHO D N CRÉDITO EMPENHADO LIQUIDADO A PAGAR CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA C N CRÉDITO EMPENHADO LIQUIDADO PAGO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA D N EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA C N EMPENHOS LIQUIDADOS PAGOS NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA RESPONSÁVEL PELA UO OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR - CONTROLE NA UO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA Orçamentária C N EMPENHOS LIQUIDADOS PAGOS - CONTROLE NA UO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA Orçamentária OUTROS CONTROLES D N DARF A EMITIR CODIGO DE PAGAMENTO CONTROLE C N EMISSAO DE DARF NAO EXIGE CONTROLE

15 15 PAGAMENTO PAGAMENTO DA FOLHA DE PAGAMENTO - Evento classe 53 e 56 - Documento: Ordem Bancária (OB) D F SALARIOS, REMUNERACOES E BENEFICIOS FONTE DE RECURSOS PATRIMONIAL C F LIMITE DE SAQUE COM VINCULAÇÃO DE PAGAMENTO VINCULACAO DE PAGAMENTO (FONTE+COD.VINC) PATRIMONIAL D F RECURSOS A LIBERAR POR VINCULACAO DE PAGAMENTO FONTE RECURSOS + + VINCULACAO PATRIMONIAL C F CONTA UNICA - RECURSOS VINCULADOS COM LIMITE FR+ PATRIMONIAL D N DIPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR LIQUIDAÇÃO E ENTRADAS COMPENSATÓRIAS C N DIPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS UTILIZADA D N DISPONIBILIDADE POR DESTINACAO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR PROGRAMACAO FINANCEIRA OU DISPONIBILIZADOS AO ORGAO POR MEIO DE ARRECADACAO PROPRIA. C N DISPONIBILIDADE DE RECURSOS CONTROLE ORÇAMENTÁRIO DO EMPENHO D N CRÉDITO EMPENHADO LIQUIDADO A PAGAR CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA C N CRÉDITO EMPENHADO LIQUIDADO PAGO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA D N EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA C N EMPENHOS LIQUIDADOS PAGOS NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA RESPONSÁVEL PELA UO OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR - CONTROLE NA UO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA C N EMPENHOS LIQUIDADOS PAGOS - CONTROLE NA UO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA

16 16 OUTROS CONTROLES D N PAGAMENTOS EFETUADOS NAO EXIGE CONTROLE C N EXECUÇÃO DE PAGAMENTOS EFETUADOS FONTE/VINC.PAGTO/CAT. GAS/TIPO DOCUMENTO/M CONTROLE PAGAMENTO DO SALÁRIO MATERNIDADE NA FOLHA - Evento classe 53 e 56 - Documento: Ordem Bancária (OB) D F SALARIOS, REMUNERACOES E BENEFICIOS FONTE DE RECURSOS PATRIMONIAL C F LIMITE DE SAQUE COM VINCULAÇÃO DE PAGAMENTO VINCULACAO DE PAGAMENTO (FONTE+COD.VINC) PATRIMONIAL D F RECURSOS A LIBERAR POR VINCULACAO DE PAGAMENTO FONTE RECURSOS + + VINCULACAO PATRIMONIAL C F CONTA UNICA - RECURSOS VINCULADOS COM LIMITE FR+ PATRIMONIAL D N DIPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR LIQUIDAÇÃO E ENTRADAS COMPENSATÓRIAS C N DIPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS UTILIZADA D N DISPONIBILIDADE POR DESTINACAO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR PROGRAMACAO FINANCEIRA OU DISPONIBILIZADOS AO ORGAO POR MEIO DE ARRECADACAO PROPRIA. C N DISPONIBILIDADE DE RECURSOS OUTROS CONTROLES D N PAGAMENTOS EFETUADOS NAO EXIGE CONTROLE C N EXECUÇÃO DE PAGAMENTOS EFETUADOS FONTE/VINC.PAGTO/CAT. GAS/TIPO DOCUMENTO/M CONTROLE

17 17 PAGAMENTO DO ENCARGO PATRONAL - Evento classe 53 e 56 - Documento: Guia de Previdência Social (GPS) D n.nn.nn F ENCARGOS SOCIAIS A PAGAR FONTE DE RECURSOS ou FR + CNPJ,CPF,,IG OU 999 PATRIMONIAL C F LIMITE DE SAQUE COM VINCULAÇÃO DE PAGAMENTO VINCULACAO DE PAGAMENTO (FONTE+COD.VINC) PATRIMONIAL D F RECURSOS A LIBERAR POR VINCULACAO DE PAGAMENTO FONTE RECURSOS + + VINCULACAO PATRIMONIAL C F CONTA UNICA - RECURSOS VINCULADOS COM LIMITE FR+ PATRIMONIAL D N DIPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR LIQUIDAÇÃO E ENTRADAS COMPENSATÓRIAS C N DIPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS UTILIZADA D N DISPONIBILIDADE POR DESTINACAO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR PROGRAMACAO FINANCEIRA OU DISPONIBILIZADOS AO ORGAO POR MEIO DE ARRECADACAO PROPRIA C N DISPONIBILIDADE DE RECURSOS CONTROLE ORÇAMENTÁRIO DO EMPENHO D N CRÉDITO EMPENHADO LIQUIDADO A PAGAR CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA C N CRÉDITO EMPENHADO LIQUIDADO PAGO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA D N EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA C N EMPENHOS LIQUIDADOS PAGOS NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA RESPONSÁVEL PELA UO OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR - CONTROLE NA UO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA C N EMPENHOS LIQUIDADOS PAGOS - CONTROLE NA UO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA OUTROS CONTROLES

18 18 D N PAGAMENTOS EFETUADOS NAO EXIGE CONTROLE C N EXECUÇÃO DE PAGAMENTOS EFETUADOS FONTE/VINC.PAGTO/CAT. GAS/TIPO DOCUMENTO/M CONTROLE D N GPS A EMITIR CODIGO DE PAGAMENTO CONTROLE C N GPS EMITIDA CODIGO DE PAGAMENTO CONTROLE