P L A N O D E C O N T A S _ S U M A R I O _ EXERCICIO 2001 I - INTRODUCAO II - ESTRUTURA III - ELENCO DE CONTAS

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1 P L A N O D E C O N T A S _ S U M A R I O _ EXERCICIO 2001 I - INTRODUCAO II - ESTRUTURA III - ELENCO DE CONTAS IV - ADENDOS : A - TABELA DE EVENTOS B - TABELA DE CONTA-CORRENTE CONTABIL

2 P L A N O D E C O N T A S _ I N T R O D U C A O A REFORMULACAO DO PLANO DE CONTAS FOI EFETUADA COM O PROPOSITO DE ATENDER, DE MANEIRA UNIFORME E SISTEMATIZADA,AO REGISTRO CONTABIL DOS ATOS E FATOS RELACIONADOS COM OS RECURSOS DO TESOURO SOB A RESPONSABILIDADE DOS ORGAOS DA ADMINISTRACAO DI- RETA E INDIRETA, DE FORMA DE PROPORCIONAR MAIOR FLEXIBILIDADE NO GERENCIAMENTO E CONSOLIDACAO DOS DADOS E ATENDER AS NE- CESSIDADES DE INFORMACOES EM TODOS OS NIVEIS DA ADMINISTRACAO A ESTRUTURA DESTE PLANO DE CONTAS OBJETIVA, PRINCIPALMENTE : REALCAR O ESTADO PATRIMONIAL E SUAS VARIACOES, REALOCANDO AS CONTAS TIPICAS DE CONTROLE PARA OS GRUPOS DE COMPENSA- CAO,DE FORMA A PROPICIAR O CONHECIMENTO MAIS ADEQUADO DA SITUACAO ECONOMICO-FINANCEIRA DE UMA GESTAO ADMINISTRATIVA; POSSIBILITAR A EXTRACAO DE RELATORIOS NECESSARIOS A ANALISE GERENCIAL, INCLUSIVE BALANCO ORCAMENTARIO, FINANCEIRO E PATRIMONIAL E DEMONSTRACAO DAS VARIACOES PATRIMONIAIS, CONFORME ANEXOS 12, 13, 14, 15, EXIGIDOS PELA LEI N DE 17 DE MARCO DE 1964; PADRONIZAR O NIVEL DE INFORMACOES DOS ORGAOS DA ADMINISTRACAO DIRETA E INDIRETA COM A FINALIDADE DE AUXILIAR O PRO- CESSO DE TOMADA DE DECISAO, AMPLIANDO A QUANTIDADE DESSAS INFORMACOES E FACILITANDO A ELABORACAO DO BALANCO GERAL; PERMITIR, ATRAVES DO ELENCO DE CONTAS E TABELAS, A IMPLANTACAO DE UM SISTEMA INTEGRADO DE INFORMACOES ORCAMENTARIAS, FINANCEIRAS E PATRIMONIAIS NA ADMINISTRACAO PUBLICA,CAPAZ DE ATENDER AOS ASPECTOS LEGAIS E GERENCIAIS.

3 P L A N O D E C O N T A S _ E S T R U T U R A _ O PLANO DE CONTAS COMPREENDE OITO NIVEIS DE DESDOBRAMENTO,CLASSIFICADOS E CODIFICADOS DE ACORDO COM A SEGUINTE ESTRUTURA: X X X X X XX XX CODIGO 1. NIVEL - CLASSE 2. NIVEL - GRUPO 3. NIVEL - SUBGRUPO 4. NIVEL - ELEMENTO 5. NIVEL - SUBELEMENTO 6. NIVEL - ITEM 7. NIVEL - SUBITEM 8. NIVEL - CONTA CORRENTE NO 8. NIVEL AS INFORMACOES SERAO TRATADAS DE CONFORMIDADE COM A INDIVIDUALIZACAO PECULIAR A CONTA RESPECTIVA, DE ACORDO COM A TABELA PROPRIA ESTRUTURADA E CADASTRADA, OBSERVADAS AS INSTRUCOES ESPECIFICAS TENDO EM VISTA A FLEXIBI- LIDADE NO GERENCIAMENTO DOS DADOS NECESSARIOS O PRIMEIRO NIVEL REPRESENTA A CLASSIFICACAO MAXIMA NA AGREGACAO DAS CONTAS NAS SEGUINTES CLASSES : A) ATIVO B) PASSIVO C) DESPESA D) RECEITA E) RESULTADO DO EXERCICIO

4 P L A N O D E C O N T A S _ O ATIVO INCLUI AS CONTAS CORRESPONDENTES AOS BENS E DIREITOS, DEMONSTRANDO APLICACAO DOS RECURSOS; O PASSIVO COMPREENDE AS CONTAS RELATIVAS AS OBRIGACOES, EVIDENCIANDO AS ORIGENS DOS RECURSOS APLICADOS NO ATIVO; A DESPESA INCLUI AS CONTAS REPRESENTATIVAS DOS RECURSOS DESPENDIDOS NA GESTAO, A SEREM COMPUTADOS NA APURACAO DO RESULTADO; A RECEITA INCLUI AS CONTAS REPRESENTATIVAS DOS RECURSOS AUFERIDOS NA GESTAO,A SEREM COMPUTADOS NA APURACAO DO RESUL- TADO; O ATIVO COMPREEENDE OS SEGUINTES GRUPOS DE CONTAS : ATIVO CIRCULANTE REALIZAVEL A LONGO PRAZO ATIVO PERMANENTE ATIVO COMPENSADO O ATIVO CIRCULANTE COMPREENDE AS DISPONIBILIDADES DE NUMERARIO, OS RECURSOS A RECEBER, AS ANTECIPACOES DE DESPESA, BEM COMO OUTROS BENS E DIREITOS PENDENTES OU EM CIRCULACAO, REALIZAVEIS ATE O TERMINO DO EXERCICIO SEGUINTE; O REALIZAVEL A LONGO PRAZO SAO OS DIREITOS REALIZAVEIS NORMALMENTE APOS O TERMINO DO EXERCICIO SEGUINTE; O ATIVO PERMANENTE REPRESENTA OS INVESTIMENTOS DE CARATER PERMANENTE,AS IMOBILIZACOES, BEM COMO DESPESAS DIFERIDAS QUE CONTRIBUIRAO PARA A FORMACAO DO RESULTADO DE MAIS DE UM EXERCICIO; O ATIVO COMPENSADO COMPREENDE CONTAS COM FUNCAO PRECIPUA DE CONTROLE,RELACIONADAS AOS BENS, DIREITOS, OBRIGACOES E SITUACOES NAO COMPREENDIDAS NO PATRIMONIO MAS QUE, DIRETA OU INDIRETAMENTE, POSSAM VIR A AFETA-LO,INCLUSIVE AS RE- LATIVAS A ATOS E FATOS RELACIONADOS COM A EXECUCAO ORCAMENTARIA E FINANCEIRA; O PASSIVO E REPRESENTADO PELOS SEGUINTES GRUPOS DE CONTAS : PASSIVO CIRCULANTE EXIGIVEL A LONGO PRAZO RESULTADO DE EXERCICIOS FUTUROS PATRIMONIO LIQUIDO PASSIVO COMPENSADO O PASSIVO CIRCULANTE COMPREENDE OS DEPOSITOS, OS RESTOS A PAGAR,AS ANTECIPACOES DE RECEITA,BEM COMO OUTRAS OBRIGA- COES PENDENTES OU EM CIRCULACAO EXIGIVEIS NORMALMENTE APOS O TERMINO DO EXERCICIO SEGUINTE; O EXIGIVEL A LONGO PRAZO SAO AS OBRIGACOES EXIGIVEIS NORMALMENTE APOS O TERMINO DO EXERCICIO SEGUINTE; O RESULTADO DE EXERCICIOS FUTUROS COMPREENDE AS CONTAS REPRESENTATIVAS DE RECEITA DE EXERCICIOS FUTUROS, BEM COMO AS DESPESAS A ELA CORRESPONDENTE;

5 P L A N O D E C O N T A S _ O PATRIMONIO LIQUIDO REPRESENTA O CAPITAL AUTORIZADO, AS RESERVAS DE CAPITAL E OUTRAS QUE FOREM DEFINIDAS,BEM COMO O RESULTADO ACUMULADO NAO DESTINADO: O PASSIVO COMPENSADO COMPREENDE CONTAS COM FUNCAO PRECIPUA DE CONTROLE, RELACIONADAS AOS BENS, DIREITOS,OBRIGACOES E SITUACOES NAO COMPREENDIDAS NO PATRIMONIO MAS QUE, DIRETA OU INDIRETAMENTE, POSSAM VIR A AFETA-LO, INCLUSIVE AS RELATIVAS A ATOS E FATOS RELACIONADOS COM A EXECUCAO ORCAMENTARIA E FINANCEIRA; A DESPESA COMPREENDE OS RECURSOS DESPENDIDOS NA GESTAO, A SEREM COMPUTADOS NA APURACAO DO RESULTADO DO EXERCICIO, DESDOBRADAS NAS SEGUINTES CATEGORIAS ECONOMICAS : A) DESPESAS CORRENTES B) DESPESAS DE CAPITAL AS DESPESAS CORRENTES COMPREENDEM AS DE PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS, JUROS E ENCARGOS DAS DIVIDAS INTERNA E EXTER- NA E OUTRAS DESPESAS CORRENTES, OBSERVADAS AS CONCEITUACOES EXISTENTES NOS DISPOSITIVOS LEGAIS E NORMAS PERTINEN- TES EM VIGOR; AS DESPESAS DE CAPITAL CORRESPONDEM AS DE INVESTIMENTOS, INVERSOES FINANCEIRAS, AMORTIZACAO DAS DIVIDAS INTERNA E EXTERNA E OUTRAS DESPESAS DE CAPITAL, OBSERVADAS AS CONCEITUACOES LEGAIS PERTINENTES EM VIGOR; AS DESPESAS AINDA MAIS DETALHADAS OBJETIVAM OFERECER INFORMACOES MAIS ESPECIFICAS SOBRE GASTOS DO SETOR PUBLICO A RECEITA COMPREENDE OS RECURSOS AUFERIDOS NA GESTAO,A SEREM COMPUTADOS NA APURACAO DO RESULTADO DO EXERCICIO,DES- DOBRADAS NAS SEGUINTES CATEGORIAS ECONOMICAS : A) RECEITAS CORRENTES B) RECEITAS DE CAPITAL AS RECEITAS CORRENTES COMPREENDEM AS TRIBUTARIAS, DE CONTRIBUICOES,PATRIMONIAIS,AGROPECUARIAS,INDUSTRIAIS, DE SER- VICOS E OUTRAS DE NATUREZA SEMELHANTE, BEM COMO AS PROVENIENTES DE TRANSFERENCIAS CORRENTES, OBSERVADAS AS CONCEI- TUACOES LEGAIS PERTINENTES EM VIGOR; AS RECEITAS DE CAPITAL CORRESPONDEM A CONSTITUICAO DE DIVIDAS, CONVERSAO EM ESPECIE DE BENS E DIREITOS, UTILIZACAO DE SALDOS DE EXERCICIOS ANTERIORES OU DE RESERVAS E OUTRAS DE NATUREZA SEMELHANTE, BEM COMO AS PROVENIENTES DE TRANSFERENCIAS DE CAPITAL, OBSERVADAS AS NORMAS LEGAIS PERTINENTES EM VIGOR; O RESULTADO DO EXERCICIO (DIMINUTIVO) CONTEM OS SEGUINTES GRUPOS : RESULTADO ORCAMENTARIO RESULTADO EXTRA-ORCAMENTARIO O RESULTADO ORCAMENTARIO CORRESPONDE AS DESPESAS, INTERFERENCIAS PASSIVAS E AS MUTACOES PATRIMONIAIS PASSIVAS RE- SULTANTES DA EXECUCAO ORCAMENTARIA; O RESULTADO EXTRA-ORCAMENTARIO ABRANGE AS INTERFERENCIAS PASSIVAS E AS MUTACOES PATRIMONIAIS PASSIVAS INDEPENDEN- TES DA EXECUCAO ORCAMENTARIA.

6 P L A N O D E C O N T A S _ O RESULTADO DO EXERCICIO (AUMENTATIVO) COMPREENDE OS SEGUINTES GRUPOS DE CONTAS : RESULTADO ORCAMENTARIO RESULTADO EXTRA-ORCAMENTARIO O RESULTADO ORCAMENTARIO REPRESENTA AS RECEITAS, INTERFERENCIAS ATIVAS E AS MUTACOES PATRIMONIAIS ATIVAS RESUL- TANTES DA EXECUCAO ORCAMENTARIA; O RESULTADO EXTRA-ORCAMENTARIO ABRANGE AS INTERFERENCIAS ATIVAS E AS MUTACOES PATRIMONIAIS ATIVAS INDEPENDENTES DA EXECUCAO ORCAMENTARIA O RESULTADO APURADO E CONTA TRANSITORIA UTILIZADA NO ENCERRAMENTO DO EXERCICIO PARA DEMONSTRAR A APURACAO DO RE- SULTADO DO EXERCICIO A ESTRUTURA BASICA DO PLANO DE CONTAS A NIVEL DE CLASSE/GRUPO CONSISTE NA SEGUINTE DISPOSICAO : 1 - ATIVO 2 - PASSIVO CIRCULANTE CIRCULANTE REALIZAVEL A LONGO PRAZO EXIGIVEL A LONGO PRAZO RESULTADO DE EXERCICIOS FUTUROS PERMANENTE PATRIMONIO LIQUIDO COMPENSADO PASSIVO COMPENSADO 3 - DESPESA 4 - RECEITA DESPESAS CORRENTES RECEITAS CORRENTES DESPESAS DE CAPITAL RECEITAS DE CAPITAL RESERVA DE CONTINGENCIA * DEDUCOES DA RECEITA 5 - RESULTADO DO EXERCICIO 6 - RESULTADO DO EXERCICIO RESULTADO ORCAMENTARIO RESULTADO ORCAMENTARIO RESULTADO EXTRA-ORCAMENTARIO RESULTADO EXTRA-ORCAMENTARIO A CONSOLIDACAO DE BALANCOS SERA EFETUADA NO 3. NIVEL(SUBGRUPO) DE ACORDO COM A ESTRUTURA EM ANEXO.

7 ESTRUTURA DE CONSOLIDACAO DE BALANCOS ATIVO 2 PASSIVO 1.1 CIRCULANTE 2.1 CIRCULANTE DISPONIVEL DEPOSITOS CREDITOS EM CIRCULACAO OBRIGACOES EM CIRCULACAO BENS E VALORES EM CIRCULACAO EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS EM CIRCULACAO VALORES PENDENTES A CURTO PRAZO VALORES PENDENTES A CURTO PRAZO 1.2 REALIZAVEL A LONGO PRAZO 2.2 EXIGIVEL A LONGO PRAZO DEPOSITOS REALIZAVEIS A LONGO PRAZO DEPOSITOS EXIGIVEIS A LONGO PRAZO CREDITOS REALIZAVEIS A LONGO PRAZO OBRIGACOES EXIGIVEIS A LONGO PRAZO OUTRAS EXIGIBILIDADES 2.3 RESULTADO DE EXERCICIOS FUTUROS 1.4 PERMANENTE 2.4 PATRIMONIO LIQUIDO RECEITAS DE EXERCICIOS FUTUROS CUSTOS E DESPESAS CORRESPONDENTES AS RECEITAS INVESTIMENTOS PATRIMONIO/CAPITAL IMOBILIZADO RESERVAS DIFERIDO RESULTADO ACUMULADO AJUSTE DO PATRIMONIO/CAPITAL 1.9 COMPENSADO 2.9 COMPENSADO EXECUCAO ORCAMENTARIA DA RECEITA EXECUCAO ORCAMENTARIA DA RECEITA EXECUCAO ORCAMENTARIA DA DESPESA EXECUCAO ORCAMENTARIA DA DESPESA EXECUCAO DA PROGRAMACAO FINANCEIRA EXECUCAO DA PROGRAMACAO FINANCEIRA DESP.E DIVIDAS DOS ESTADOS E MUNICIPIOS DESP.E DIVIDAS DOS ESTADOS E MUNICIPIOS EXECUCAO DE RESTOS A PAGAR EXECUCAO DE RESTOS A PAGAR ENCERRAMENTO DAS CONTAS DE CONTROLE ESPECIFICO CONTROLE DE CREDITOS ADICIONAIS - LIMITE COMPENSACOES ATIVAS DIVERSAS COMPENSACOES PASSIVAS DIVERSAS

8 ESTRUTURA DE CONSOLIDACAO DE BALANCOS DESPESA 4 RECEITA 3.3 DESPESAS CORRENTES 4.1 RECEITAS CORRENTES 3.4 DESPESAS DE CAPITAL 4.2 RECEITAS DE CAPITAL 3.9 RESERVA DE CONTINGENCIA 4.9 * DEDUCOES DA RECEITA 5 RESULTADO DO EXERCICIO 6 RESULTADO DO EXERCICIO 5.1 RESULTADO ORCAMENTARIO 6.1 RESULTADO ORCAMENTARIO DESPESA ORCAMENTARIA RECEITA ORCAMENTARIA INTERFERENCIAS PASSIVAS INTERFERENCIAS ATIVAS MUTACOES PASSIVAS MUTACOES ATIVAS 5.2 RESULTADO EXTRA-ORCAMENTARIO 6.2 RESULTADO EXTRA-ORCAMENTARIO INTERFERENCIAS PASSIVAS INTERFERENCIAS ATIVAS MUTACOES PASSIVAS MUTACOES ATIVAS 6.3 RESULTADO APURADO

9 P L A N O D E C O N T A S _ ELENCO DE CONTAS O ELENCO DE CONTAS APRESENTA DESDOBRAMENTO AO NIVEL MAIS DETALHADO; O SINAL = (IGUAL) ANTES DA DESCRICAO DE DETERMINADAS CONTAS, IDENTIFICA A NECESSIDADE DE TRATAMENTO A NIVEL INDIVIDUALI- ZADO,PECULIAR A CADA CONTA RESPECTIVA,COM O OBJETIVO DE PROPORCIONAR FLEXIBILIDADE NO GERENCIAMENTO DOS DADOS DESEJADOS; AS CONTAS REDUTORAS OU RETIFICADAS SAO IDENTIFICADAS ATRAVES DO SINAL * (ASTERISCO) EXISTENTE ENTRE O NUMERO E A DES- CRICAO DAS MESMAS.

10 P L A N O D E C O N T A S _ ADENDO 'B' TABELA DE CONTA CORRENTE CONTABIL CODIGO DESCRICAO COMPOSICAO 01 BANCO + AGENCIA + CONTA BANCARIA XXX + XXXXX + XXXXXXXXXX 02 CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO XXXXXXXXXXXXXX 03 UG + FR XXXXXX + XXXXXXXXXX 04 EXERCICIO + CGC OU CPF XXXX + XXXXXXXXXXXXXX 05 GUIA DE RECEBIMENTO XXXX + GR +XXXXX 06 ORDEM BANCARIA XXXX + OB + XXXXX 07 SUBITEM (YY) DA NATUREZA DA DESPESA (CONTA 3) YY 08 INSCRICAO GENERICA IGXXXXXXX 10 FONTE DE RECURSOS XXXXXXXXXX 11 UNIDADE GESTORA + GESTAO XXXXXX + XXXXX 12 CELULA DA RECEITA XXXXXXXX 13 EXERCICIO + FONTE DE RECURSOS XX + XXXXXXXXXX 14 CELULA DA DESPESA (PTRES + FR + ND + UGR + PI) XXXXXX + XXXXXXXXXX + XXXXXX + XXXXXX + XXXXXXXXXXX 15 CELULA FINANCEIRA (FR + CATEGORIA DE GASTO) XXX + X 16 TRIBUTO XXXX 17 CELULA FINANCEIRA + ANO + MES XXX + X + XXXX + XX 18 NOTA DE EMPENHO XXXX + NE + XXXXX 19 FONTE + NATUREZA DA DESPESA XXXXXXXXX + XXXXXXXX 20 FONTE SOF XXX 21 NUMERO DO CONVENIO, ACORDO OU AJUSTE XXXXXX 22 CELULA DA DESPESA C/ND DETALHADA XXXXXX + XXXXXXXXX + XXXXXXXX + XXXXXX + XXXXXXXXXXX 23 UG + CELULA FINANCEIRA + ANO + MES XXXXXX + XXX + X + XXXX + XX 24 NUMERO DE AUXILIO, SUBVENCOES OU CONTRIBUICOES XXXXXX 25 CELULA FINANCEIRA COM FONTE DETALHADA + ANO + MES XXXXXXXXX + X + XXXX + XX

11 ESTADO DE MATO GROSSO DO SUL/SERC PAG.: ATIVO ATIVO CIRCULANTE DISPONIVEL DISPONIVEL EM MOEDA NACIONAL F... = CAIXA CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO BANCOS CONTA MOVIMENTO CONTA UNICA DO TESOURO ESTADUAL F... BANCO DO BRASIL S/A OUTROS BANCOS CONTA MOVIMENTO F... = BANCO DO BRASIL S/A BANCO + AGENCIA + CONTA BANCARIA F... = BANCO B.C.N. S/A BANCO + AGENCIA + CONTA BANCARIA F... = CAIXA ECONOMICA FEDERAL BANCO + AGENCIA + CONTA BANCARIA F... = BANCO BILBAO VISCAYA S/A BANCO + AGENCIA + CONTA BANCARIA F... = BANCO BRASILEIRO DE DESCONTOS S/A BANCO + AGENCIA + CONTA BANCARIA F... = BANCO BAMERINDUS S/A BANCO + AGENCIA + CONTA BANCARIA F... = BANCO SUDAMERIS DO BRASIL S/A BANCO + AGENCIA + CONTA BANCARIA F... = BANCO REAL S/A BANCO + AGENCIA + CONTA BANCARIA F... = BANCO ITAU S/A BANCO + AGENCIA + CONTA BANCARIA F... = BANCO SAFRA S/A BANCO + AGENCIA + CONTA BANCARIA F... = BANCO DO ESTADO DO PARANA S/A. BANCO + AGENCIA + CONTA BANCARIA F... = BANSICRED S/A BANCO + AGENCIA + CONTA BANCARIA F... = BANCO RURAL S/A BANCO + AGENCIA + CONTA BANCARIA F... = BANCO BRASILEIRO COMERCIAL S/A BANCO + AGENCIA + CONTA BANCARIA F... = BANCO MERCANTIL DO BRASIL S/A BANCO + AGENCIA + CONTA BANCARIA APLICACOES FINANCEIRAS F... = CDB BANCO + AGENCIA + CONTA BANCARIA F... = POUPANCAS BANCO + AGENCIA + CONTA BANCARIA F... = FUNDO - CURTO PRAZO BANCO + AGENCIA + CONTA BANCARIA RECURSOS VINCULADOS RECURSOS DE OPERACOES DE CREDITOS BLOQUEADOS OUTROS RECURSOS VINCULADOS F... = BANCO DO BRASIL S/A BANCO + AGENCIA + CONTA BANCARIA F... = COM FORNECEDORES BANCO + AGENCIA + CONTA BANCARIA F... = CAIXA ECONOMICA FEDERAL S/A BANCO + AGENCIA + CONTA BANCARIA CREDITOS EM CIRCULACAO F... = TRANSF.FINAC.A REGULARIZAR CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO CREDITOS A RECEBER REDE ARRECADADORA AGENTES ARRECADADORES F... = BANCO DO BRASIL S/A. BANCO + AGENCIA + CONTA BANCARIA F... = CAIXA ECONOMICA FEDERAL BANCO + AGENCIA + CONTA BANCARIA F... = AGENTES ARRECADADORES CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F FORNECIMENTOS A RECEBER DEVEDORES PELA PRESTACAO DE SERVICOS P... = DEVEDORES POR FORNECIMENTOS - FATURADOS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO CREDITOS TRIBUTARIOS P... = PARCELAMENTO DE DEBITOS FISCAIS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO P... = TRANSFERENCIAS A RECEBER CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO P... = DIVIDA ATIVA TRIBUTARIA CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO P... = OUTROS CREDITOS TRIBUTARIOS A RECEBER CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO CREDITOS NAO TRIBUTARIOS P... = TRANSFERENCIAS A RECEBER CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO P... = DIVIDA ATIVA NAO TRIBUTARIA CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO P... = OUTROS CREDITOS NAO TRIBUTARIOS A RECEBER CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = RECURSOS GOVERNAMENTAIS A RECEBER CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO CREDITOS DIVERSOS A RECEBER

12 ESTADO DE MATO GROSSO DO SUL/SERC PAG.: F... SALARIO-FAMILIA F... SALARIO-MATERNIDADE F... = MS PREV CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO P... RENDAS INDUSTRIAIS A RECEBER F... = CONTAS A RECEBER DE UNIDADES CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO P... = PLANO ODONTOLOGICO A RECEBER CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = PLANO DE SAUDE CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO P... FUNDO P/ COMPENS. VAR. SALARIAIS A RECEBER P... = RECURSOS GOVERNAMENTAIS A RECEBER CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO P... IRRF A RECUPERAR P... IMPOSTO SOCIAL A RECUPERAR P... PIS/PASEP A RECUPERAR F... IRRF A RECUPERAR F... PIS/PASEP A RECUPERAR F... IMPOSTO SOCIAL A RECUPERAR F... IRPJ - ESTIMATIVA F... CONTRIBUICAO SOCIAL S/LUCRO - ESTIMATIVA P... = PREMIOS DE SEGUROS A RECEBER CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO P... IRPJ A RECUPERAR P... CONTRIBUICAO SOCIAL S/LUCRO A RECUPERAR F... = INDENIZACOES A RECEBER POR MORTE OU INVALID CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = INDENIZACOES POR DANOS FISICO DO IMOVEL. CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO P... ALUGUEIS A RECEBER - COHAB P... = CHEQUES DEVOLVIDOS. CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO P... PRESTACOES DE MUTUARIOS A RECEBER/CDHU P... LEI NR /07/ P... * PROVISAO PARA PROVAVEIS PERDAS F... = OUTROS CREDITOS A RECEBER CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO DEVEDORES - ENTIDADES E AGENTES F... * = DEBITOS BANCARIOS A REGULARIZAR BANCO + AGENCIA + CONTA BANCARIA F... * PAGAMENTOS A REGULARIZAR F... * = ADIANTAMENTO A EMPREGADOS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO DIVERSOS RESPONSAVEIS P... = PAGAMENTOS INDEVIDOS EXERCICIO + CGC OU CPF P... = DESFALQUES OU DESVIOS EXERCICIO + CGC OU CPF P... = RESPONSAVEIS POR DANOS MATERIAIS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO P... = RESPONSAVEIS POR DESPESAS A REGULARIZAR EXERCICIO + CGC OU CPF P... = SUPRIMENTOS DE FUNDOS NAO COMPROVADOS EXERCICIO + CGC OU CPF P... = REPASSE FINANCEIRO NAO COMPROVADO CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO P... = MULTAS E JUROS EXERCICIO + CGC OU CPF P... = OUTRAS RESPONSABILIDADES CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS P... = EMPRESTIMOS CONCEDIDOS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS P... = ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = ADIANTAMENTO DE FERIAS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = ADIANTAMENTO DE 13 SALARIO CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = ADIANTAMENTOS DE SALARIOS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = ADIANTAMENTO P/RESCISAO DE CONT. DE TRABALH CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = ABONO PECUNIARIO CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO DEPOSITOS REALIZAVEIS A CURTO PRAZO DEPOSITOS COMPULSORIOS P... OUTROS DEPOSITOS COMPULSORIOS RECURSOS VINCULADOS F... = DEPOSITOS E CAUCOES BANCO + AGENCIA + CONTA BANCARIA

13 ESTADO DE MATO GROSSO DO SUL/SERC PAG.: F... = DEPOSITOS JUDICIAIS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = DEPOSITOS PARA RECURSOS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... CERTIFICADOS FINANCEIRO DO TESOURO - CFT F... = DEPOSITO MED.PROV.1977-PDI CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO VALORES EM TRANSITO REALIZAVEIS F... VALORES A CREDITAR F... = ORDENS BANCARIAS EMITIDAS A COMPENSAR ORDEM BANCARIA F... = TRANSF. FINANCEIRA A REGULARIZAR UG + FR F... OUTROS VALORES EM TRANSITO P BENS E VALORES EM CIRCULACAO P ESTOQUES P ESTOQUE INTERNO-ALMOXARIFADO P... = MATERIAL DE CONSUMO SUBITEM (YY) DA NATUREZA DA DESPESA (CONTA 3) P... BENS DESTINADOS A SORTEIOS P... BILHETES DE RASPADINHAS P... REBANHOS E ANIMAIS P... = MATERIAL CONSUMO - UNIDADES ADMINISTRATIVA SUBITEM (YY) DA NATUREZA DA DESPESA (CONTA 3) ALMOXARIFADO CENTRAL ESTOQUES PARA ALIENACAO ESTOQUES DE MATERIAIS P... ESTOQUE - PRODUTOS PARA REVENDA ESTOQUE DE BENS IMOVEIS BENS IMOVEIS PARA REVENDA P... = TERRENOS PARA REVENDA CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO P... = IMOVEL CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO P... = LOTES URBANIZADOS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO P TITULOS E VALORES P... ACOES P... DIREITOS SOBRE CONCESSOES P... EMPRESTIMOS COMPULSORIOS P MATERIAIS EM TRANSITO MATERIAL DE CONSUMO P... AQUISICOES DO EXERCICIO MATERIAIS PARA ALIENACAO ESTOQUES - PROGRAMAS PROPRIOS P... = ESTOQUE - PRODUTOS PARA REVENDA CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO P... = PRODUTOS EM ELABORACAO CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO P... = PRODUTOS ELABORADOS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO P... = MATERIAIS P/ALIENACAO CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO P IMPORTACOES EM ANDAMENTO P... ENTIDADES AUTARQUICAS C/ ATIVO VALORES PENDENTES A CURTO PRAZO DESPESAS PENDENTES DESPESAS A REGULARIZAR F... = PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... OUTRAS DESPESAS CORRENTES OUTRAS CONTAS PENDENTES F... = DEBITO BANCARIOS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO VALORES DIFERIDOS DESPESAS ANTECIPADAS P... IMPOSTOS E TAXAS P... PREMIOS E SEGUROS P... VALE TRANSPORTE P... ASSINATURAS E PERIODICOS P... CONVENIOS ABASTECIMENTOS A APROPRIAR

14 ESTADO DE MATO GROSSO DO SUL/SERC PAG.: P... TICKET COMBUSTIVEL P... = MANUTENCAO DE SISTEMAS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO P REALIZAVEL A LONGO PRAZO P DEPOSITOS REALIZAVEIS A LONGO PRAZO P DEPOSITOS COMPULSORIOS P... COMBUSTIVEIS P... VEICULOS P... CAUCAO - STN/DMLP P... OUTROS DEPOSITOS COMPULSORIOS P RECURSOS VINCULADOS P... DEPOSITOS JUDICIAIS P... DIREITOS VINCULADOS A PESSOAS LIGADAS P... DEVEDORES POR CREDITOS REPASSADOS P... = OUTROS DEPOSITOS BANCO + AGENCIA + CONTA BANCARIA P CREDITOS REALIZAVEIS A LONGO PRAZO P CREDITOS TRIBUTARIOS P... = PARCELAMENTO DE DEBITO FISCAIS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO P... = TRANSFERENCIAS A RECEBER CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO P... = DIVIDA ATIVA CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO CREDITOS A RECUPERAR P... PIS/PASEP P... = OUTROS CREDITOS TRIBUTARIOS A RECEBER CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO OUTROS CREDITOS P... FCVS A RECEBER LONGO PRAZO P... BENS IMOVEIS PARA COMERCIALIZACAO-CDHU P... = PROJ.EM FASE DE DESENV.CDHU INSCRICAO GENERICA P EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS P... = EMPRESTIMOS CONCEDIDOS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO P... = FINANCIAMENTOS CONCEDIDOS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO P... FINANCIAMENTOS/CDHU P... = OUTROS DEVEDORES POR EMPRESTIMOS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO CREDITOS NAO TRIBUTARIOS OUTROS CREDITOS A RECEBER P... = DEVEDORES POR CREDITOS REPASSADOS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO P... = IPMF CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO P... = OUTROS TITULOS A RECEBER CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO P TITULOS E VALORES P... ACOES P... DIREITOS SOBRE CONCESSOES P... OUTROS TITULOS E VALORES P ATIVO PERMANENTE P INVESTIMENTOS P PARTICIPACOES SOCIETARIAS P... = INTEGRALIZADAS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO P... = A INTEGRALIZAR CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO PARTICIPACOES EM COLIGADAS P... * = INTEGRALIZADAS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO P... * = A INTEGRALIZAR CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO OUTROS INVESTIMENTOS BENS NAO DESTINADOS A USO P... BENS IMOVEIS P... BENS MOVEIS P... BENS INTANGIVEIS P... TITULOS E VALORES P... OUTROS INVESTIMENTOS/FUNDOS

15 ESTADO DE MATO GROSSO DO SUL/SERC PAG.: P... JOIAS, PEDRAS EMETAIS PRECIOSOS P... = DIREITOS DE USOS DE LINHAS TELEFONICAS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO P... = OUTROS INVESTIMENTOS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO P IMOBILIZADO P BENS MOVEIS E IMOVEIS P BENS IMOVEIS P... EDIFICIOS P... FLORESTAS E FAZENDAS P... BENS IMOVEIS DE NATUREZA INDUSTRIAL P... BENS IMOVEIS DE DEFESA ESTADUAL P... SALAS,CASAS E ESCRITORIOS P... ARMAZENS E GALPOES P... BENS IMOVEIS CIENTIFICOS E ARTISTICOS P... HIDROELETRICAS P... BENS IMOVEIS DE NATUREZA AGRICOLA P... AQUIS.OU DESAPROPRIACAO DE IMOVEIS E GLEBAS P... TERRENOS P... REFORMAS, BENFEITORIAS OU MELHORIA P... BENFEITORIA EM BENS DE TERCEIROS P... SILOS METALICOS P... REPAROS,ADAPTACAO E CONS.BENS MOV. E IMOVEIS P... OBRAS E INSTALACOES-REGIME DE EXEC.ESPECIAL P... AQUIS.DE IMOVEIS-REGIME DE EXEC.ESPECIAL P... ESTUDOS E PROJETOS DE OBRAS PUBLICAS P... BENS IMOVEIS DE OUTROS PODERES P... ADIANTAMENTO P/OBRAS P... CONSTR.AMPLIACAO DE PREDIOS OU OUTRAS OBRAS P... INSTAL.,EQUIP.E/OU MAT.INCORP.A IMOVEIS PUBL P... PROSSEGUIMENTO E/OU CONCLUSAO DE OBRAS PUBL P... OBRAS E INSTALACOES P... ALMOXARIFADO DE OBRAS P... BENS IMOVEIS A ALIENAR P... BENS IMOVEIS EM USO A CLASSIFICAR P BENS MOVEIS P... ANIMAIS REPRODUTORES,DE MONTARIA E DE TIRO P... ARMAMENTO (EM GERAL) P... APARELHOS INSTRUM.TEC.P/MEDICAO E SIMILARES P... APARELHOS E UTENSILIOS DO TIPO DOMESTICO P... EQUIPAMENTOS P/COMBATE E PREV. DE SINISTROS P... MAQ.APAR.E UTENS.DE ESCRITORIOS P... EQUIPAMENTOS E ACESSORIOS DE PROCESS.DE DADOS P... BANDEIRAS, FLAMULAS E INSIGNIAS P... INSTRUMENTOS MUSICAIS E ARTISTICOS P... INSTRUMENTOS PARA DESENHO P... COLECOES,MAT.BIBLIOG.LIVROS E PUBLIC.TECNICAS P... MAQ.APAR.FERRAM. UTENSILIOS PARA OFICINA P... MAQUINAS, TRATORES E EQUIP.PARA AGRICULTURA P... MAQ.APAR.E EQUIPAMENTOS DE USO INDUSTRIAL P... APARELHOS E EQUIP.PARA ESPORTES E DIVERSOES P... APARELHOS E EQUIPAMENTOS DE COMUNICACAO P... OBRAS DE ARTE,ANTIGUIDADES,OBJ.HIST.COL.GERAL P... MOBILIARIO E UTENSILIOS EM GERAL P... APAR,EQUIP.E UTENS. DE ENGENHARIA P... MAQ.FOTOGRAFICAS,CINEMATOGRAFICAS E DE PROJEC P... EMBARCACOES(EM GERAL)

16 ESTADO DE MATO GROSSO DO SUL/SERC PAG.: P... VEICULOS DE TRACAO PESSOAL E ANIMAL P... EQUIP.DE PROTECAO,SEGURANCA E SOCORRO SOBREVI P... MAQUINAS E EQUIPAMENTOS GRAFICOS P... AQUISICAO DE APARELHOS TELEFONICOS P... AERONAVES P... AUTOMOVEIS, AUTOCAMINHOES E ONIBUS P... ELEVADORES,AR COND.CENTRAL,ESCADAS E RAMPAS P... MAQ,TRATORES E EQUIP. RODOV.E PARA CONSTRUCAO P... ELETRODOMESTICOS P... APAR,EQUIP.E UTENS.MEDICO,LABOR,HOSP,E ODONT P... APAR.FISICO DE GRAV.REPROD.DE SOM,RADIOD, TV P... EQUIPAMENTOS HIDRAULICOS E ELETRICOS P... MOTORES ELETRICOS, DE EXPLOSAO E SIMILARES P... BOMBAS HIDRAULICAS,DE GASOLINA E SIMILARES P... APARELHAMENTO POLICIAL P... BIBLIOTECAS,DISCOTECAS E FILMOTECAS P... MAQUINAS,EQUIP. E UTENSILIOS DE MARCENARIA P... MICROFILMAGEM P... VEICULOS DE FABRICACAO ESPECIAL P... MAQ. ACESS. PARA PREPARO DE ALIMENTOS P... MAQUINAS E ACESSORIOS DE LAVANDERIA P... MAQ. ACESS.P/TRATAMENTO DE AGUA,LIXO E ESGOTO P... EQUIP.P/SINALIZACAO,ILUMINACAO E DIST.ENERGIA P... MAQUINAS E ACESS.P/COSTURAR E CORTAR TECIDOS P... EQUIPAMENTOS LOTERICOS P... BENS MOVEIS DE OUTROS PODERES P... = BENS EM PROCESSO DE LOCALIZACAO CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO P... BENS MOVEIS A ALIENAR P... BENS EM PODER DE OUTRA UNIDADE OU TERCEIROS P... BENS MOVEIS EM TRANSITO P... BENS MOVEIS EM ALMOXARIFADO P... BENS MOVEIS EM USO A CLASSIFICAR P... OUTROS BENS MOVEIS P TITULOS E VALORES P BENS INTANGIVEIS P... = MARCAS,DIREITOS E PATENTES INDUSTRIAIS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO P... DIREITOS SOBRE RECURSOS NATURAIS P... = SISTEMAS APLICATIVOS - SOFTWARE CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO P... = DIREITO DE USO DE LINHAS TELEFONICAS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO P... = CONCESSAO DIR.USO COMUNICACAO E DIVULGACAO CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO P... PONTO DE ESTABELECIMENTO P... = OUTROS BENS INTANGIVEIS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO P... * = DEPRECIACOES, AMORTIZACOES E EXAUSTOES INSCRICAO GENERICA P DIFERIDO P... DESPESAS PRE-OPERACIONAIS P... DESPESAS DE REORGANIZACAO P... PESQUISAS E IMPLANTACAO DE SISTEMAS P... = COR. MON. PERMANENTE LEI /91 IPC. CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO P... * = AMORTIZACOES INSCRICAO GENERICA ATIVO COMPENSADO O EXECUCAO ORCAMENTARIA DA RECEITA O ARRECADACAO ORCAMENTARIA-NATUREZA DA RECEITA O... = RECEITA A REALIZAR CELULA DA RECEITA O... = RECEITA REALIZADA CELULA DA RECEITA ARRECADACAO ORCAMENTARIA - FONTE DE RECURSO

17 ESTADO DE MATO GROSSO DO SUL/SERC PAG.: CONTROLE POR FONTE DE RECURSO O... = ARRECADACAO REALIZADA POR FONTE DE RECURSO FONTE DOU C... = IRRF DE SERVIDORES PAGO AO TESOURO ESTADUAL UNIDADE GESTORA + GESTAO O... * OUTRAS ARRECADACOES MULTAS DE OUTRAS ORIGENS O EXECUCAO ORCAMENTARIA DA DESPESA O DOTACAO ORCAMENTARIA O DOTACAO INICIAL O... = CREDITO INICIAL - LEI ORCAMENTARIA CELULA DA DESPESA (PTRES + FR + ND + UGR + PI) CREDITO ANTECIPADO - LDO O DOTACAO SUPLEMENTAR O... = EXCESSO DE ARRECADACAO DO TESOURO CELULA DA DESPESA (PTRES + FR + ND + UGR + PI) O... = SUPERAVIT FINANCEIRO CELULA DA DESPESA (PTRES + FR + ND + UGR + PI) O... = OPERACAO DE CREDITO CELULA DA DESPESA (PTRES + FR + ND + UGR + PI) O... = EXCESSO DE ARRECADACAO DE CONVENIO CELULA DA DESPESA (PTRES + FR + ND + UGR + PI) O... = ANULACAO TOTAL OU PARCIAL DE DOTACAO CELULA DA DESPESA (PTRES + FR + ND + UGR + PI) O DOTACAO ESPECIAL O... = EXCESSO DE ARRECADACAO CELULA DA DESPESA (PTRES + FR + ND + UGR + PI) O... = SUPERAVIT FINANCEIRO CELULA DA DESPESA (PTRES + FR + ND + UGR + PI) O... = ANULACAO TOTAL OU PARCIAL DE DOTACAO CELULA DA DESPESA (PTRES + FR + ND + UGR + PI) O... = EXCESSO DE ARRECADACAO DE OUTRAS FONTES CELULA DA DESPESA (PTRES + FR + ND + UGR + PI) O DOTACAO EXTRAORDINARIA O... = CREDITO EXTRAORDINARIO ABERTO NO EXERCICIO CELULA DA DESPESA (PTRES + FR + ND + UGR + PI) O DOTACAO ANTECIPADA CREDITO ANTECIPADO O DOTACAO CANCELADA O ALTERACAO DO QUADRO DE DETALHAM. DA DESPESA O... = ACRESCIMO CELULA DA DESPESA (PTRES + FR + ND + UGR + PI) O... * = REDUCAO CELULA DA DESPESA (PTRES + FR + ND + UGR + PI) O ALTERACAO DA LEI ORCAMENTARIA O... * = CANCELAMENTO DE DOTACAO CELULA DA DESPESA (PTRES + FR + ND + UGR + PI) O MOVIMENTO DE CREDITO O... = DESTAQUE RECEBIDO CELULA DA DESPESA (PTRES + FR + ND + UGR + PI) O PROVISAO O... = PROVISAO RECEBIDA CELULA DA DESPESA (PTRES + FR + ND + UGR + PI) O DETALHAMENTO DE CREDITO CELULA DA DESPESA (PTRES + FR + ND + UGR + PI) O... = CREDITO A DETALHAR CELULA DA DESPESA (PTRES + FR + ND + UGR + PI) O EXECUCAO DA DESPESA O EMPENHO DA DESPESA O EMPENHO POR EMISSAO O... = EMISSAO DE EMPENHO NOTA DE EMPENHO O... = REFORCO DE EMPENHO NOTA DE EMPENHO O... * = ANULACAO DE EMPENHO NOTA DE EMPENHO O OUTROS EMPENHOS TRANSFERENCIA DE EMPENHO APROPRIACAO FISICA O... = EMPENHOS A APROPRIAR NOTA DE EMPENHO O... = EMPENHOS APROPRIADOS NOTA DE EMPENHO O... * OUTROS VALORES A APROPRIAR PAGAMENTO DE DESPESA DO EXERCICIO DESPESA PAGA DO EXERCICIO C... = DESP PAGA P/CELULA ORCAMEN DA DESPESA DETAL CELULA DESPESA C/ND DETALHADA C... * = PAGAMENTOS DE RESTOS A PAGAR - POR EMPENH CELULA DESPESA C/ND DETALHADA C EXECUCAO DE PROGRAMACAO FINANCEIRA C COTAS DE DESPESA

18 ESTADO DE MATO GROSSO DO SUL/SERC PAG.: C COTAS DE DESPESA ORCAMENTARIA C... = COTAS DE DESPESA AUTORIZADA CELULA FINANCEIRA (FR + CATEGORIA DE GASTO) C... * = ANULACAO DA COTA DE DESPESA AUTORIZADA CELULA FINANCEIRA (FR + CATEGORIA DE GASTO) C COTAS DE DESPESA EXTRA-ORCAMENTARIA C COTA DE DESPESA AUTORIZADA P/CEL.ORCAMENTARIA C... = COTA DE DESPESA AUTORIZADA P/CEL.ORCAMENTAR CELULA DA DESPESA (PTRES + FR + ND + UGR + PI) C COTAS DE RESTITUICAO DE RECEITAS E DEPOSITOS C DISPONIBILIDADES FINANCEIRAS C DISPONIBILIDADES DA CONTA UNICA C OUTRAS DISPONIBILIDADES FINANCEIRAS C... = DISPONIB.FINANCEIRA POR FONTE DE RECURSOS FONTE DE RECURSOS C... = DISPONIBILIDADE FINANCEIRA POR FONTE RECURS FONTE DE RECURSOS C... = CONTROLE PAGAMENTO POR FONTE DE RECURSO FONTE DE RECURSOS TRANSFERENCIAS DE CONTAS F... TRANSFERENCIAS FINANCEIRAS P... TRANSFERENCIAS PATRIMONIAIS F... * OUTROS AJUSTES DE DISPENDIOS C CREDORES POR EMPENHO C... = VALORES COMPROMETIDOS CELULA DESPESA C/ND DETALHADA C... = SALDOS DE COMPROMISSOS ANTERIORES CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO C RECURSOS ARRECADADOS ARRECADACAO LIQUIDA ORCAMENTARIA EQUALIZACOES DEDUCOES DA RECEITA C OUTRAS PROGRAMACOES C OPERACOES EM TITULOS C EMISSOES DE TITULOS C ENCARGOS DE OPERACOES EM TITULOS C PROGRAMACOES DIVERSAS C COTA FINANCEIRA C... = COTA FINANCEIRA LIBERADA UG + CELULA FINANCEIRA + ANO + MES C... * = CANCELAMENTO DE COTA FINANCEIRA LIBERADA UG + CELULA FINANCEIRA + ANO + MES C MOVIMENTO DE COTAS CONTROLES ESPECIFICOS CREDITOS SUPLEMENTARES POR LEI CREDITOS NAO ANULADOS CONTROLE POR FONTE DE RECURSO C EXECUCAO DE RESTOS A PAGAR C... = INSCRICAO DE RESTOS E SERV DIVIDA - A PAGAR NOTA DE EMPENHO C... = RESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS - PAGOS NOTA DE EMPENHO RESTOS A PAGAR PROCESSADO DO EXERCICIO C... = RESTOS A PAGAR INSCRITOS - A PAGAR CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO C... = RESTOS A PAGAR - PAGOS NOTA DE EMPENHO C... = RESTOS A PAGAR - CANCELADOS NOTA DE EMPENHO C... = RESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS - CANCELADOS NOTA DE EMPENHO RESTOS A PAGAR PROCESSADOS - EXERC ANTERIORES RESTOS A PAGAR PROCESSADOS - APOS C... = RESTOS A PAGAR PROCESSADOS - A PAGAR CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO C... = RESTOS A PAGAR PROCESSADOS - PAGOS NOTA DE EMPENHO C... = RESTOS A PAGAR PROCESSADOS - CANCELADOS NOTA DE EMPENHO RESTOS A PAGAR PROCESSADOS/INSC. ANTERIOR C... = INSCRICAO DE RESTOS A PAGAR CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO RESTOS A PAGAR PROCESSADOS - PAGOS C... PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS C... OUTRAS DESPESAS CORRENTES

19 ESTADO DE MATO GROSSO DO SUL/SERC PAG.: C... INVESTIMENTOS C... INVERSOES FINANCEIRAS C... RESTOS A PAGAR PROCESSADOS ANT.99 - CANCELADO RESTOS A PAGAR/INSCRITOS EM C... = INSCRICAO DE RESTOS A PAGAR CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO RESTOS A PAGAR PROCESSADOS - PAGOS C... PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS C... OUTRAS DESPESAS CORRENTES C... INVESTIMENTOS C... INVERSOES FINANCEIRAS C... RESTOS A PAGAR PROCESSADOS EM 99 - CANCELADOS C... = RESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS - LIQUIDADO NOTA DE EMPENHO CONTAS DE CONTROLE ESPECIFICO C... CONTAS ORCAMENTARIAS C... = CONTROLE DE REPASSE DE IPVA AOS MUNICIPIOS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO C... = CONTROLE DE REPASSE IPI EXPORTACAO MUNICIPI CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO C... = CONTROLE DE REPASSE DO FIS AOS MUNICIPIOS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO C... = CONTROLE DE REPASSE ICMS MUNICIPIOS. CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO C... = CONTROLE DE ESTORNO DE RECEITAS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO C... = RESTOS A PAGAR PROCESSADO INSCRITO NOTA DE EMPENHO OUTROS CONTROLES OBRIGACOES LIQUIDAS A PAGAR C... = FORNECEDORES E CREDORES A PAGAR POR NE NOTA DE EMPENHO C... = FORNECEDORES E CREDORES EXERC.ANTERIOR P/NE NOTA DE EMPENHO C... = FONECEDORES CREDORES - EXERCICIO ANTERIOR NOTA DE EMPENHO INGRESSOS CONTROLADOS VALORES, DEPOSITOS E OBRIGACOES RECEITAS C COMPENSACOES ATIVAS DIVERSAS C RESPONSABILIDADE POR TITULOS E VALORES C DE TERCEIROS C... = BENS MOVEIS A ALIENAR UNIDADE GESTORA + GESTAO C COM TERCEIROS C... = DIARIAS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO C... = RESPONSABILIDADE DE BENS PARA REVENDA CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO C... = BENS MOVEIS A ALIENAR UNIDADE GESTORA + GESTAO C COMODATO DE BENS C... = RECEBIDOS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO CONCESSAO DE SUPR.FUNDOS/REPASSE FINANCEIROS C... = CONCESSAO DE SUPRIMENTO DE FUNDOS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO C... = CONCESSAO DE REPASSE FINANCEIRO CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO APREENSAO DE MERCADORIAS ESTOQUE DE MERCADORIAS APREENDIDAS C GARANTIAS DE VALORES C AVAIS C RECEBIDOS C... = NO PAIS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO C CONCEDIDOS C... = NO PAIS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO C FIANCAS C CONCEDIDAS C... = NO PAIS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO C... = NO EXTERIOR CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO C RECEBIDAS C... = NO PAIS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO

20 ESTADO DE MATO GROSSO DO SUL/SERC PAG.: C HIPOTECAS C RECEBIDAS C CONCEDIDAS C EMOLUMENTOS VALORES A COMPENSAR CONTAS DE RESULTADOS A COMPENSAR QUEBRA DE PROPOSTA/INADIMPLEMENTO DE CONTRATO GARANTIAS PRESTADAS EM NOME DO T.N.OPER.-BOND BENS RECEBIDOS C... = BENS MOVEIS UNIDADE GESTORA + GESTAO C... = INVESTIMENTOS EM TITULOS MOBILIARIOS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO C... = BENS IMOVEIS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO CONCEDIDOS C... = BENS MOVEIS UNIDADE GESTORA + GESTAO C... = INVESTIMENTOS EM TITULOS MOBILIARIOS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO C... = BENS IMOVEIS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO APOLICE RECEBIDAS C... = NO PAIS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO C... = OUTRAS GARANTIAS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO C DIREITOS E OBRIGACOES CONTRATUAIS C DE TERCEIROS C... = CONTRATOS DE SEGUROS NUMERO DO CONVENIO, ACORDO OU AJUSTE C... = CONTRATOS DE SERVICOS NUMERO DO CONVENIO, ACORDO OU AJUSTE C... = CONTRATOS DE ALUGUEIS NUMERO DO CONVENIO, ACORDO OU AJUSTE C... = CONTRATOS DE FORNECIMENTO DE BENS NUMERO DO CONVENIO, ACORDO OU AJUSTE C... = CONTRATOS DE EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS NUMERO DO CONVENIO, ACORDO OU AJUSTE C... = CONTRATOS LOTESUL/JANA NUMERO DO CONVENIO, ACORDO OU AJUSTE C... CONTRATOS DIVERSOS-SIMS C COM TERCEIROS C... = CONTRATOS DE SEGUROS NUMERO DO CONVENIO, ACORDO OU AJUSTE C... = CONTRATOS DE SERVICOS NUMERO DO CONVENIO, ACORDO OU AJUSTE C... = CONTRATOS DE ALUGUEIS NUMERO DO CONVENIO, ACORDO OU AJUSTE C... = CONTRATOS DE FORNECIMENTO DE BENS NUMERO DO CONVENIO, ACORDO OU AJUSTE C... = CONTRATOS DE EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO C... = CONTRATOS DE PESQUISAS CIENTIFICAS NUMERO DO CONVENIO, ACORDO OU AJUSTE C... = CONTRATOS DIVERSOS-SIMS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO C CONVENIOS C DE TERCEIROS C... = A RECEBER NUMERO DO CONVENIO, ACORDO OU AJUSTE C... = A COMPROVAR NUMERO DO CONVENIO, ACORDO OU AJUSTE C... = A APROVAR NUMERO DO CONVENIO, ACORDO OU AJUSTE C... = APROVADO NUMERO DO CONVENIO, ACORDO OU AJUSTE C... = HOMOLOGADO NUMERO DO CONVENIO, ACORDO OU AJUSTE C... = IMPUGNADO NUMERO DO CONVENIO, ACORDO OU AJUSTE C... = INADIMPLENTE NUMERO DO CONVENIO, ACORDO OU AJUSTE C... = CONTRA PARTIDA CONVENIO NUMERO DO CONVENIO, ACORDO OU AJUSTE C... = CANCELADO NUMERO DO CONVENIO, ACORDO OU AJUSTE C... CONVENIOS DIVERSOS-SIMS C COM TERCEIROS C... = A LIBERAR NUMERO DO CONVENIO, ACORDO OU AJUSTE C... = A COMPROVAR NUMERO DO CONVENIO, ACORDO OU AJUSTE C... = A APROVAR NUMERO DO CONVENIO, ACORDO OU AJUSTE C... = APROVADO NUMERO DO CONVENIO, ACORDO OU AJUSTE

21 ESTADO DE MATO GROSSO DO SUL/SERC PAG.: C... = HOMOLOGADO NUMERO DO CONVENIO, ACORDO OU AJUSTE C... = IMPUGNADO NUMERO DO CONVENIO, ACORDO OU AJUSTE C... = INADIMPLENTE NUMERO DO CONVENIO, ACORDO OU AJUSTE C... = CANCELADO NUMERO DO CONVENIO, ACORDO OU AJUSTE C... CONVENIOS DIVERSOS-SIMS C ACORDOS E AJUSTES C DE TERCEIROS C CONCESSAO DE AUXILIOS, CONTRIB.E SUBVENCOES C... = A LIBERAR CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO C... = A COMPROVAR NUMERO DO CONVENIO, ACORDO OU AJUSTE C... = A APROVAR CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO C OUTRAS COMPENSACOES C BENS E VALORES EM TRANSITO C BENS EM TRANSITO C... = MATERIAIS PARA REVENDA UNIDADE GESTORA + GESTAO C VEICULOS EM DEPOSITO IMPORTACOES EM ANDAMENTO OBRAS EM FAVOR DE ENTIDADES PROJETOS ESPECIAIS VALORES DE TERCEIROS EM PODER DO ESTADO BENS DE TERCEIROS EM PODER DO ESTADO C... = BENS MOVEIS NUMERO DO CONVENIO, ACORDO OU AJUSTE C... = BENS IMOVEIS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO C... INVESTIMENTOS EM TITULOS MOBILIARIO BENS DO ESTADO EM PODER DE TERCEIROS VALORES EM PODER DE TERCEIROS C... = BENS MOVEIS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO C... = BENS IMOVEIS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO PASSIVO PASSIVO CIRCULANTE DEPOSITOS CONSIGNACOES F RETENCOES DE SERVIDORES F... = INSS DE SERVIDORES CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = RETENCOES DO PREVISUL CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = CONTRIBUICAO BOLSA ESCOLA CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... RETENCAO MS PREV-SERVIDOR CIVIL F... RETENCAO MS PREV MILITAR F... RETENCAO ASSISTENCIA A SAUDE-SERVIDOR CIVIL F... RETENCAO ASSISTENCIA A SAUDE - MILITAR F... RETENCAO ASSIST.A SAUDE INAT/PENS CIVIL F... ASSIST.SAUDE MILITAR RES/REFORM/PENSIONISTA F... = CASSEMS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = PENSAO ALIMENTICIA CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO TESOURO F... = IRRF DE SERVIDORES CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = IRRF DE TERCEIROS - PF/PJ CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = INDENIZACOES E RESTITUICOES CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = INSS TERCEIROS - PF/PJ CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO TESOURO ESTADUAL E MUNICIPAL F... = ISS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = OUTROS TRIBUTOS ESTADUAIS E MUNICIPAIS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = PLANOS DE PREVIDENCIA E ASSISTENCIA MEDICA. CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = ENTIDADES REPRESENTATIVAS DE CLASSE CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = PLANO DE SEGUROS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO

22 ESTADO DE MATO GROSSO DO SUL/SERC PAG.: F... = RETENCAO DE CONCESSAO DE EMPRESTIMOS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = OUTROS CONSIGNATARIOS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO OUTROS DEPOSITOS F... = ADIANTAMENTO DE CLIENTE CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO DEPOSITOS DE DIVERSAS ORIGENS F... = DEPOSITOS DE CAUCOES E FIANCAS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = DEPOSITOS PENSAO ALIMENTICIA NAO RECLAMADOS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = DEPOSITOS PROCAD CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = VENCIMENTOS E SALARIOS NAO RECLAMADOS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO ORDENS BANCARIAS NAO RECLAMADAS F... = ORDENS BANCARIAS DE EXERCICIOS ANTERIORES. CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO CHEQUES SALARIOS/CREDITOS A COMPENSAR F... = DEPOSITOS PUBLICOS E JUDICIAIS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO DEPOSITOS PARA QUEM DE DIREITO F... = DEPOSITOS DE TERCEIROS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = INDENIZACAO DE ARMAZENAGEM CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = BOLSA DE MERCADORIAS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = DEPOSITOS PARA RECURSOS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = PREMIOS DE SEGUROS A PAGAR CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = HONORARIOS ADVOCATICIOS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = OUTROS DEPOSITOS PARA QUEM DE DIREITO CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = FCVS - MUTUARIO DIVERSOS A RECOLHER MENSAL_ CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = FCVS-MUTUARIOS DIVERSOS A RECOLHER TRIMESTR CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = OUTROS DEPOSITOS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO DEBITO DE TESOURARIA F... = DEBITO DE TESOURARIA CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO OBRIGACOES EM CIRCULACAO OBRIGACOES P/EMPENHO LIQUIDADOS = FORNECEDORES E CREDORES F... = FORNECEDORES DE BENS E SERVICOS PJ/PF CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = FORNECEDORES-OBRAS(EMPREITEIRAS) CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = DIARIAS A PAGAR CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = REPASSE FINANCEIRO/SUPRIMENTO DE FUNDOS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = TRANSF. CONSTITUCIONAIS AOS MUNICIPIOS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = TRANSFERENCIAS AO FUNDEF CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = FORNECEDORES COM REGISTRO DE PRECOS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = OUTRAS TRANSF A MUNICIPIOS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = MS PREV - CONTRIBUICAO CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = AUXILIO POST MORTEN CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = AUXILIO FUNERAL CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = REEMBOLSO DE DESPESAS MEDICAS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = BOLSA AUXILIO CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = AUXILIO DOENCA CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = CASSEMS - CONTRIBUICAO CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = PESSOAL A PAGAR CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO ENCARGOS SOCIAIS A RECOLHER - EMPREGADOR F... = INSS EMPREGADOR CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = INSS EMPREGADOR SOBRE SERVICOS DE TERCEIROS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = FGTS CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = PIS/PASEP CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = SALARIO-EDUCACAO CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = CONTRIB.PREV.PRIVADA PREVISUL CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = CONTRIB. MS PREV - SERVIDOR CIVIL CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = CONTRIB.MS PREV - MILITAR CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO F... = CONTRIB ASSIT SAUDE - CIVIL CGC, CPF, IG OU UG + GESTAO