Para gerar o arquivo do SPED PIS/COFINS com sucesso são necessárias algumas parametrizações e lançamentos.

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1 Para gerar o arquivo do SPED PIS/COFINS com sucesso são necessárias algumas parametrizações e lançamentos. 1. No cadastro de empresas 1.1. Informar o regime de apuração dos impostos LUCRO PRESUMIDO LUCRO REAL TRIMESTRAL LUCRO REAL ANUAL (ESTIMATIVA) 1.2. Regime de incidência tributária INCIDÊNCIA EXCLUSIVAMENTE NO REGIME NÃO-CUMULATIVO INCIDÊNCIA EXCLUSIVAMENTE NO REGIME CUMULATIVO INCIDÊNCIA NOS REGIMES NÃO-CUMULATIVO E CUMULATIVO 1.3. Método de apropriação de créditos MÉTODO DE APROPRIAÇÃO DIRETA MÉTODO DE RATEIO PROPORCIONAL (RECEITA BRUTA) 1.4. Tipo de contribuição apurada APURAÇÃO DA CONTRIBUIÇÃO EXCLUSIVAMENTE A ALÍQUOTA BÁSICA APURAÇÃO DA CONTRIB. A ALÍQUOTAS ESPECÍFICAS (DIFERENCIADAS E/OU POR UNIDADE DE MEDIDA DO PRODUTO) 1.5. Alíquotas do PIS e COFINS (Básicas) REGIME CUMULATIVO: Operações com débito do imposto. Alíquota PIS = 0,65% - Alíquota Cofins = 3,0% REGIME NÃO-CUMULATIVO: Operações com direito a crédito. Alíquota PIS = 1,65% - Alíquota Cofins = 7,6% Operações com débito do imposto. Alíquota PIS = 1,65% - Alíquota Cofins = 7,6% REGIME NÃO-CUMULATIVO E CUMULATIVO: REGIME NÃO-CUMULATIVO Operações com direito a crédito. Alíquota PIS = 1,65% - Alíquota Cofins = 7,6% Operações com débito do imposto. Alíquota PIS = 1,65% - Alíquota Cofins = 7,6% REGIME CUMULATIVO Operações com débito do imposto. Alíquota PIS = 0,65% - Alíquota Cofins = 3,0% 1/20

2 2. No cadastro do detalhamento do CFOP 2.1. CFOPs de Entradas Operações com direito a crédito Marcar PIS e COFINS para totalizar o crédito na apuração do PIS e COFINS no Nosso Programa. Marcar SPED PIS/COFINS para habilitar o lançamento dos CSTs, base de cálculo e alíquota do PIS e COFINS nos itens das NFs; e, gerar o arquivo SPED PIS/COFINS destes lançamentos. Marcar PIS e COFINS para totalizar o crédito na apuração do PIS e COFINS no Nosso Programa. Marcar SPED PIS/COFINS para habilitar o lançamento dos CSTs, base de cálculo e alíquota do PIS e COFINS nos itens das NFs; e, gerar o arquivo SPED PIS/COFINS destes lançamentos 2/20

3 Marcar PIS e COFINS para totalizar na linha Outras Operações com Direito a Crédito (Ex.: Energia e Depreciações) na apuração do PIS e COFINS no Nosso Programa. Marcar SPED PIS/COFINS para habilitar o lançamento dos CSTs, base de cálculo e alíquota do PIS e COFINS nos itens das NFs; e, gerar o arquivo SPED PIS/COFINS destes lançamentos. Sendo que o crédito será aproveitado proporcionalmente caso seja gravado o cálculo da proporcionalidade no período. Caso não for gravada a apuração da proporcionalidade, o valor da energia elétrica será o valor integral dos lançamentos neste detalhe de CFOP Operações sem direito a crédito Não marcar PIS e COFINS para não totalizar o crédito na apuração do PIS e COFINS no Nosso Programa. Marcar SPED PIS/COFINS para habilitar o lançamento dos CSTs, base de cálculo e alíquota do PIS e COFINS nos itens das NFs; e, gerar o arquivo SPED PIS/COFINS destes lançamentos. No exemplo abaixo não existe crédito, pois a alíquota é zero, mas existe CST específico para esta situação. 3/20

4 Não marcar PIS e COFINS para não totalizar o crédito na apuração do PIS e COFINS no Nosso Programa. Não marcar SPED PIS/COFINS para não habilitar o lançamento dos CSTs, base de cálculo e alíquota do PIS e COFINS nos itens das NFs; e, gerar o arquivo SPED PIS/COFINS sem estes lançamentos. Lançamentos onde não há aproveitamento de crédito não são necessários serem informados no arquivo do SPED Fiscal PIS/COFINS. Não marcar PIS e COFINS para não totalizar o crédito na apuração do PIS e COFINS no Nosso Programa. Não marcar SPED PIS/COFINS para não habilitar o lançamento dos CSTs, base de cálculo e alíquota do PIS e COFINS nos itens das NFs; e, gerar o arquivo SPED PIS/COFINS sem estes lançamentos. Não há aproveitamento de crédito e não será necessário fazer a importação destes lançamentos para o SPED Fiscal PIS/COFINS. 4/20

5 2.2. CFOPs de Saídas Operações com débito do imposto Marcar PIS e COFINS para totalizar a receita na apuração do PIS e COFINS no Nosso Programa. Marcar SPED PIS/COFINS para habilitar lançamento dos CST, base de cálculo e alíquota do PIS/COFINS dos itens das NFs; e, gerar o arquivo SPED PIS/COFINS destes lançamentos. Caso exista documento fiscal com o CFOP 5949 ou 6949 e não for tributado de PIS e COFINS, cadastrar outro detalhe de CFOP desmarcando as opções PIS/COFINS. Marcar PIS e COFINS para totalizar a receita na apuração do PIS e COFINS no Nosso Programa. Marcar SPED PIS/COFINS para habilitar lançamento dos CST, base de cálculo e alíquota do PIS/COFINS dos itens das NFs; e, gerar o arquivo SPED PIS/COFINS destes lançamentos. 5/20

6 Marcar PIS e COFINS para totalizar a receita na apuração do PIS e COFINS. Marcar SPED PIS/COFINS para habilitar lançamento dos CST, base de cálculo e alíquota do PIS/COFINS dos itens das NFs; e, gerar o arquivo SPED PIS/COFINS destes lançamentos Operações sem débito do imposto Não marcar PIS e COFINS para não totalizar a receita na apuração do PIS e COFINS. Não marcar SPED PIS/COFINS para não habilitar lançamento dos CST, base de cálculo e alíquota do PIS/COFINS nos itens das NFs; e, gerar o arquivo SPED PIS/COFINS sem estes lançamentos. 6/20

7 Não marcar PIS e COFINS para não totalizar a receita na apuração do PIS e COFINS. Marcar SPED PIS/COFINS para habilitar lançamento dos CST, base de cálculo e alíquota do PIS/COFINS nos itens das NFs; e, gerar o arquivo SPED PIS/COFINS destes lançamentos. Existe CST específico para essa situação Cadastro de Produtos Ter atenção especial ao campo Base para PIS/COFINS, pois esse campo é o que diferenciará o detalhe do CFOP na importação do SPED FISCAL. Pois existem situações com o mesmo CFOP, onde produtos podem ser base de cálculo para PIS/COFINS ou não. 7/20

8 2.4. Cadastro de Serviços Quando cadastrar um serviço, ao informar o Tipo de Item = 09 Serviços, o programa habilitará o campo código da Natureza da Base de Cálculo do Crédito. Necessário para gerar, por exemplo, o registro A170 (itens das NFs de entradas de serviços) Cadastro de Clientes/Fornecedores/Participantes. Informar a classificação do participante, obrigatório para gerar o registro F600 = Contribuição Retida na Fonte 8/20

9 2.6. Lançamentos dos Itens das NFs de Entradas O programa só habilitará o lançamento do CST, base e alíquotas do PIS e da COFINS, quando no detalhamento do CFOP foi parametrizado a opção SPED PIS/COFINS Lançamentos dos Itens das NFs de Saídas O programa só habilitará o lançamento do CST, base e alíquotas do PIS e da COFINS, quando no detalhamento do CFOP foi parametrizado a opção SPED PIS/COFINS. 9/20

10 2.8. Ajustar itens das NFs de entradas/saídas ou itens dos cupons fiscais. O arquivo SPED Fiscal gerado pelo sistema de gestão de seu cliente pode estar com informações referentes ao PIS/Cofins incorretas ou incompletas. Nesse caso, após a importação do arquivo SPED FISCAL poderão ser feitos alguns ajustes nos lançamentos importados, por exemplo ajustar o CST, base de cálculo e alíquotas do PIS/Cofins. O CST, base e alíquota são as informações imprescindíveis para a correta apuração do PIS e da Cofins no programa validador do PIS/Cofins Ajustar itens dos cupons fiscais Alguns registros do SPED PIS/Cofins poderão ser totalizados por CFOP, alíquota e CST do PIS e da Cofins. Portanto as totalizações mostradas na tela abaixo nos ajudam a fazer os ajustes caso sejam necessários. No quadro (1) Consultar, poderão ser digitados o filtro para a consulta e, No quadro (2) Novos Dados, serão inseridos os novos dados para serem alterados os itens relacionados no quadro RELAÇÃO DOS ITENS DAS NFS QUE SERÃO ALTERADAS = O sistema mostrará a quantidade de itens consultados e aptos para serem alterados. 10/20

11 2.9. Calcular crédito proporcional Receita de Vendas Combustíveis No detalhe do CFOP 5656 colocar a descrição COMBUSTÍVEL. No detalhe do CFOP 5656 não marcar a opção PIS e COFINS, para não totalizar como receita tributada de PIS e COFINS. No detalhe do CFOP 5656 marcar a opção SPED PIS/COFINS, pois é monofásico e deverá entrar no SPED PIS/COFINS com o CST correto para essa operação. Mercadorias não tributadas de PIS/Cofins: No detalhe dos CFOPs de saídas não marcar a opção PIS e COFINS, para totalizar como receitas não tributadas de PIS e COFINS. Não marcar SPED PIS/Cofins. Lubrificantes: No detalhe do CFOP 5656 colocar a descrição LUBRIFICANTE. No detalhe do CFOP 5656 marcar a opção PIS e COFINS, para totalizar como receita tributada de PIS e COFINS. No detalhe do CFOP 5656 marcar a opção SPED PIS/COFINS, pois deverá entrar no SPED PIS/COFINS com o CST correto para essa operação. Mercadorias tributadas de PIS/Cofins: No detalhe dos CFOPs de saídas marcar a opção PIS e COFINS, para totalizar como receitas tributadas de PIS e COFINS. Marcar SPED PIS/Cofins. Compra de Mercadorias Combustíveis No detalhe do CFOP 1652/2652 colocar a descrição COMBUSTÍVEL. No detalhe do CFOP 1652/2652 não marcar a opção PIS e COFINS, para totalizar como compra de mercadoria não tributada de PIS e COFINS. No detalhe do CFOP 1652/2652 marcar a opção SPED PIS/COFINS, pois é monofásico e deverá entrar no SPED PIS/COFINS com o CST correto para essa operação. Mercadorias não tributadas de PIS/Cofins: No detalhe dos CFOPs de entradas não marcar a opção PIS e COFINS, para totalizar como compra de mercadoria não tributadas de PIS e COFINS. Não marcar SPED PIS/Cofins. Lubrificantes: No detalhe do CFOP 1652/2652 colocar a descrição LUBRIFICANTE. No detalhe do CFOP 1652/2652 marcar a opção PIS e COFINS, para totalizar como receita tributada de PIS e COFINS. No detalhe do CFOP 1652/2652 marcar a opção SPED PIS/COFINS, pois deverá entrar no SPED PIS/COFINS com o CST correto para essa operação. Mercadorias tributadas de PIS/Cofins: No detalhe dos CFOPs de compra de mercadorias marcar a opção PIS e COFINS, para totalizar como receitas tributadas de PIS e COFINS. Marcar SPED PIS/Cofins. Energia Elétrica 11/20

12 Será totalizado pelos lançamentos de entrada nos CFOPs específicos de compra de energia (1253 e 2253). Depreciações Será totalizado da depreciação dos itens ocorrida no período, no módulo contábil. Após apurado e calculado o percentual de aproveitamento do crédito, grave a apuração para haver o aproveitamento de crédito correto ao gerar o arquivo SPED PIS/COFINS Lançamentos de documentos de operações geradoras de contribuição e crédito. Demais receitas auferidas, da atividade ou não, tais como: receitas financeiras juros sobre o capital próprio aluguéis de bens móveis e imóveis receitas não operacionais (venda de bens do ativo não circulante) demais receitas não escrituradas nos Blocos A, C e D Outras operações com direito a crédito, tais como: contraprestação de arrendamento mercantil aluguéis de prédios, máquinas e equipamentos despesas de armazenagem de mercadorias aquisição de bens e serviços a serem utilizados como insumos, com documentação que não deva ser informada nos Blocos A, C e D 12/20

13 13/20

14 2.11. Importação dos Itens das NFs de Saídas pelo (XML). Não existe a obrigação de relacionar os itens das NFs de saídas no SPED Fiscal, portanto as saídas deverão ser importadas dos arquivos XMLs (NFe), para que os itens das NFs sejam importados com seus respectivos CST PIS e CST Cofins. 14/20

15 2.12. Gerar Arquivo SPED PIS/COFINS Importar Escrituração dentro do Validador SPED PIS/COFINS. Siga os passos das telas abaixo. 15/20

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