FIATNET - EXPORTAÇÃO SPED PIS/COFINS NOTA TÉCNICA - CONFIGURAÇÕES NECESSÁRIAS

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1 FIATNET - EXPORTAÇÃO SPED PIS/COFINS NOTA TÉCNICA - CONFIGURAÇÕES NECESSÁRIAS ATUALIZADA EM: 20/01/2012

2 ÍNDICE 1. CONFIGURAÇÃO NATUREZAS DE OPERAÇÕES Naturezas de Operações (COMPRAS) Naturezas de Operações (VENDAS) Naturezas de Operações (DEVOLUÇÕES DE COMPRAS) Naturezas de Operações (DEVOLUÇÕES DE VENDAS) Naturezas de Operações (TRANSFERÊNCIAS / REMESSAS) Naturezas de Operações (COMISSÕES) CONFIGURAÇÃO DE CONTAS GERENCIAIS CONFIGURAÇÃO DE TIPOS DE DOCUMENTOS E CRÉDITOS/DÉBITOS TIPOS DE DOCUMENTOS TIPOS DE CRÉDITOS/DÉBITOS TIPOS DE TÍTULOS CRÉDITOS SOBRE ATIVO IMOBILIZADO... 37

3 1 1.NATUREZAS DE OPERAÇÕES Este documento tem como objetivo demonstrar como realizar a configuração das Naturezas de Operações com relação aos Códigos de Situação Tributária para atender a exportação do SPED PIS/COFINS no ERP Dealernet/FiatNet. Para tal foram selecionadas as principais e genéricas naturezas de operações, que refletem as situações mais frequentes. Vale ressaltar que este documento contém informações meramente ilustrativas. Para iniciar com as configurações deverá seguir os passos abaixo: PASSO 1: Acesse o Dealernet, Módulo Escrita Fiscal. Escolha o menu Tabelas, selecione o item Natureza de Operação, conforme Figura 1. Figura 1: Abrindo tela de Listagem de Naturezas de Operações.

4 PASSO 2: Selecione a natureza de operação que deseja efetuar as configurações e clique no 2 botão (alterar) conforme figura 2. Figura 2: Lista de Naturezas de Operações. O sistema abrirá a tela para alteração da Natureza selecionada, onde deve ser clicado o Botão PIS/COFINS, conforme destacado na Figura 3 Figura 3: Alterando Natureza de Operações PASSO 3: Deverão ser alteradas todas as Naturezas de Operações, de forma que fiquem com Incidência de PIS/COFINS e suas exceções corretamente configuradas. Para isto deve-se repetir o PASSO 2 para cada natureza de operação e verificar as seguintes configurações:

5 3 a.tributação de PIS / COFINS: Deve ser informado um dos Códigos de Situação Tributária, constante nas tabelas e da RFB; b.incidência: Deve ser informada a incidência (Aumenta/Credita/Subtrai/Não Incide), conforme o Código de Situação Tributária informado no item anterior. c.considerar Natureza: Este item dever ser marcado sempre que as operações que utilizem esta natureza de operação devam constar nos arquivos do SPED PIS/COFINS. A seguir serão sugeridas algumas configurações para as Naturezas de Operações. No entanto, ressalta-se que este material deve ser utilizado apenas como referencial. A configuração de Código da Situação Tributária das Naturezas de Operação é de inteira responsabilidade do setor Contábil/Fiscal da sua empresa.

6 COMPRAS COMPRAS DE PEÇAS Figura 4: Configuração para Compras de Peças. COMPRAS DE VEÍCULOS NOVOS Figura 5: Configuração para Compras de Veículos Novos.

7 5 COMPRAS DE VEÍCULOS USADOS Figura 6: Configuração para Compras de Veículos Usados. COMPRAS DE MATERIAIS UTILIZADOS COMO INSUMO NA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS Figura 7: Compras de Materiais utilizados como Insumo na prestação de serviços.

8 6 COMPRAS DE MATERIAIS DE CONSUMO Figura 8: Configuração para Compras de Materiais de Consumo. Para o caso de Compra de material de consumo, Figura 8, foi necessário o cadastramento de uma exceção para o caso de Compra de Material para uso como INSUMO na prestação de serviço. Para efetuar as configurações de exceções, deve-se clicar no botão em destaque na Figura 8. Depois de clicado no botão o sistema abrirá a tela para cadastro de exceções. Na tela que será aberta deve-se clicar em INSERIR, quando se abrirá tela similar a Figura 9. OBS: Como existe exceção deve ser marcado o campo Considerar Natureza Figura 9: Tela de Exceção para Compras de Materiais de Consumo. OBS: Neste caso, não indicando o departamento, esta exceção será aplicável para todos os departamentos.

9 7 COMPRAS DE IMOBILIZADO Figura 10: Configuração para Compras de Imobilizado. AQUISIÇÃO DE SERVIÇO UTILIZADO COMO INSUMO NA PRESTAÇÃO DE SERVIÇO Figura 11: Configuração para Aquisição de Serviço Utilizado como Insumo na Prestação de Serviço, no caso de ter natureza específica para este tipo de Aquisição.

10 8 AQUISIÇÃO DE SERVIÇO (CONSUMO) Figura 12: Configuração para Aquisição de Serviço (Consumo). Foi necessário o cadastramento de exceção para caso de Aquisição de Serviço para uso como INSUMO na prestação de serviço. Para efetuar as configurações de exceções, deve-se clicar no botão em destaque na Figura 12. Depois de clicado no botão o sistema abrirá a tela para cadastro de exceções. Na tela que será aberta deve-se clicar em INSERIR. Figura 13: Tela de inserção de exceção. OBS: Neste caso foi indicado um departamento, não indicando um departamento esta exceção seria aplicável para todos os departamentos.

11 9 AQUISIÇÃO DE ENERGIA ELÉTRICA Figura 14: Configuração para Aquisição de Energia Elétrica. Importante: As notas de Energia Elétrica devem ser informadas como PRODUTO. OBS: O Rateio proporcional se aplica para os casos de estabelecimentos sujeitos ao regime Misto (Cumulativo e Não-Cumulativo). Exemplo de regime cumulativo: Venda de Veículos usados. No regime misto esta operação gera direito a crédito da parte vinculada ao regime Não Cumulativo, podendo o rateio ser alterado dentro do validador da receita. Os valores a serem usados no cálculo do rateio deverão ser informados na tela de exportação do SPED PIS/COFINS no momento em que for efetuar a exportação (Verificar na Página 6 do arquivo 2. Processo de Exportação PisCofins.doc ).

12 10 SERVIÇOS DIVERSOS ALUGUEL Figura 15: Configuração para Aquisição de Serviços Diversos. OBS: Se enquadram nesta regra geral todos os aluguéis que não sejam de prédios, máquina e equipamentos. Foi necessário o cadastramento de exceção para a conta gerencial Aluguel de loja, conforme Figura 16. Para efetuar as configurações de exceções, deve-se clicar no botão em destaque na Figura 15. Depois de clicado no botão o sistema abrirá a tela para cadastro de exceções. Na tela que será aberta deve-se clicar em INSERIR. Figura 16: Gera direito a crédito da parte vinculada ao regime Não Cumulativo.

13 VENDAS VENDAS PEÇAS / VENDAS SERVIÇOS Figura 17: Configuração para Vendas de Peças / Serviços. OBS: Esta configuração atende adequadamente às naturezas de operação de vendas de peças e serviços. Sendo este exemplo meramente ilustrativo. VENDAS VEÍCULOS NOVOS Figura 18: Configuração para Vendas de Veículos Novos. OBS: Esta configuração atende às naturezas de operação de vendas de veículos novos. Sendo este exemplo meramente ilustrativo.

14 12 VENDAS DE VEÍCULOS USADOS Figura 19: Configuração para Vendas de Veículos Usados. VENDAS DE ATIVO IMOBILIZADO Figura 20: Configuração para Vendas de Ativo Imobilizado.

15 DEVOLUÇÕES DE COMPRAS DEVOLUÇÕES DE COMPRAS DE PEÇAS Figura 21: Configuração para Devoluções de Compras. DEVOLUÇÕES DE COMPRAS DE VEÍCULOS NOVOS Figura 22: Configuração para Devoluções de Compras de Veículos Novos.

16 14 DEVOLUÇÕES DE COMPRAS DE VEÍCULOS USADOS Figura 23: Configuração para Devoluções de Compras de Veículos Usados. DEVOLUÇÕES DE COMPRAS DE IMOBILIZADO Figura 24: Configuração para Devoluções de Compras para Ativo Imobilizado.

17 DEVOLUÇÕES DE COMPRAS DE MATERIAIS UTILIZADOS COMO INSUMO NA PRESTAÇÃO DE SERVIÇO 15 Figura 25: Configuração para Devoluções de Compras de Materiais Utilizados como Insumo na Prestação de Serviço (Natureza Específica para este caso). DEVOLUÇÕES DE COMPRAS DE MATERIAIS PARA CONSUMO Figura 26: Configuração para Devoluções de Compras de Materiais para Consumo. Foi necessário o cadastramento de exceção para o caso de devolução de compra de Material para uso como INSUMO na prestação de serviço. Para efetuar as configurações de exceções, deve-se clicar no botão em destaque na Figura 28. Depois de clicado no botão o sistema abrirá a tela para cadastro de exceções. Na tela que será aberta deve-se clicar em INSERIR.

18 16 Figura 27: Tela de inserção de exceção. OBS: A exemplo deste caso não indicando o departamento esta exceção será aplicável para todos os departamentos.

19 DEVOLUÇÕES DE VENDAS DEVOLUÇÕES DE VENDAS PEÇAS Figura 28: Configuração para Devoluções de Vendas de Peças. DEVOLUÇÕES DE VENDAS DE VEÍCULOS NOVOS Figura 29: Configuração para Devoluções de Vendas de Veículos Novos.

20 18 DEVOLUÇÕES DE VENDAS DE VEÍCULOS USADOS Figura 30: Configuração para Devoluções de Vendas de Veículos Usados....Mesmo não gerando direito a crédito, a nota fiscal de devolução pode ser informada nos registros consolidados C190 e filhos, ou C100 e filhos, para fins de transparência na apuração. Nesse caso, deve ser informado o CST 99, visto que a devolução de venda no regime cumulativo não gera crédito... Guia Prático EFD-PIS/COFINS Versão 1.0.3, Página 81

21 1.5. NATUREZA DE OPERAÇÕES (TRANSFERÊNCIAS / REMESSAS) De acordo com FAQ da Receita Federal: 28. Qual CST utilizar nas operações de remessa e transferências de mercadorias? Como não trata-se de uma operação geradora de receita e tampouco de créditos, utilize nas saídas o CST 49 (outras operações de saída) e nas entradas o CST 98 (outras operações de entrada). Documentos com estas operações não devem ser informados na EFD PIS/COFINS. 19 ENTRADAS -> TRANSFERÊNCIAS / RETORNOS EM GERAL Figura 31: Configuração para Transferências / Retornos em geral. SAÍDAS -> TRANSFERÊNCIAS / REMESSAS EM GERAL Figura 32: Configuração para Transferências / Remessas em geral.

22 NATUREZA DE OPERAÇÕES (COMISSÕES) COMISSÃO DE VENDAS DIRETAS Figura 33: Configuração para Comissão de Vendas Diretas. COMISSÃO DE OUTRAS VENDAS Figura 34: Configuração para Comissão de Outras Vendas. OBS: No caso de apuração das contribuições às alíquotas específicas, decorrentes de operações tributadas no regime monofásico e/ou em regimes especiais, em lugar do CST 01 deve ser usado o CST 02.

23 21 2. CONFIGURAÇÃO DE CONTAS GERENCIAIS. Esta configuração contempla as receitas sem documento fiscal (Outras receitas auferidas, operacionais ou não operacionais, não vinculadas à emissão de documento fiscal específico). Para realizar a configuração, favor seguir os passos abaixo: PASSO 1: Acesse o DealerNet, Módulo Contas a pagar, escolha o menu tabelas, selecione o item Plano de Contas Gerenciais conforme Figura 36. Figura 35: Abrindo tela de Listagem de Plano de Contas Gerenciais.

24 PASSO 2: Após selecionada a conta gerencial que deseja efetuar as configurações, clique no 22 botão (alterar) conforme Figura 37. Figura 36: Alterando planos de contas gerenciais. Passo 3: Ao editar a Conta gerencial, marcar indicador Incide PIS/COFINS. Em seguida clicar no Botão Incidência por Departamento., como em destaque na Figura 38, para abrir tela de cadastro de Passo 4: Configurar as demais contas gerenciais retornando ao PASSO 2. IMPORTANTE: Para as contas que forem configuradas com direito a crédito, os lançamentos/títulos devem ter beneficiários, para isto a conta gerencial deverá ter a opção Recebe Beneficiário Marcada, bem como os lançamentos precisam ter indicação de Participante (Cliente/Fornecedor).

25 23 RECEITAS DIVERSAS Figura 37: Alterando conta gerencial Receitas Diversas. OBS: A marcação do campo incide PIS/COFINS em destaque na Figura 37 habilitará o botão, para cadastramento de CSTS relativos aos departamentos específicos relacionados a esta conta gerencial. Após habilitar o botão, deve-se clicar no mesmo para abrir a tela conforme Figura 38.

26 24 Figura 38: Alterando cadastro de exceções da conta gerencial. Ao clicar no botão em destaque na Figura 38, será aberta a tela conforme Figura 39, que deverá ser preenchida de acordo com a operação que está sendo configurada (Neste caso uma operação tributável com alíquota normal). Figura 39: Cadastrando Incidência por Conta por Departamento. OBS: Estas configurações deverão ser efetuadas para todas as contas relativas a outras receitas auferidas, operacionais ou não operacionais, não vinculadas à emissão de documento fiscal específico.

27 25 RECEITAS FINANCEIRAS (rendimentos de aplicações financeiras, juros recebidos, etc) Figura 40: Alterando conta gerencial Receitas Financeiras. OBS: A marcação do campo incide PIS/COFINS em destaque na Figura 40. Habilitará o botão, para cadastramento de CSTS relativos aos departamentos específicos relacionados a esta conta gerencial. Após habilitar o botão, deve-se clicar no mesmo para abrir a tela conforme Figura 41 Figura 41: Incluir/Alterar cadastro de exceções da conta gerencial.

28 26 Ao clicar no botão em destaque na Figura 41, será aberta a tela conforme Figura 42, que deverá ser preenchida de acordo com a operação que está sendo configurada (Neste caso uma operação tributável com alíquota zero). Figura 42: Cadastrando Incidência por Conta por Departamento. OBS: Estas configurações deverão ser efetuadas para todas as contas relativas a receitas financeiras (rendimentos de aplicações financeiras, juros recebidos, etc).

29 27 CONTA GERENCIAL DESPESA (LEASING) Figura 43: Alterando conta gerencial Despesas Leasing. OBS: A marcação do campo incide PIS/COFINS em destaque na Figura 43. Habilitará o botão, para cadastramento de CSTS relativos aos departamentos específicos relacionados a esta conta gerencial. Após habilitar o botão, deve-se clicar no mesmo para abrir a tela conforme Figura 44. Figura 44: Incluir/Alterar cadastro de exceções da conta gerencial.

30 28 Ao clicar no botão em destaque na Figura 44, será aberta a tela conforme Figura 45, que deverá ser preenchida de acordo com a operação que está sendo configurada (Neste caso uma operação com direito a crédito vinculado à receita tributada no mercado interno). Figura 45: Cadastrando Incidência por Conta por Departamento. IMPORTANTE: Para as contas que forem configuradas com direito a crédito, os lançamentos/títulos devem ter beneficiários, para isto a conta gerencial deverá ter a opção Recebe Beneficiário marcada, bem como os lançamentos precisam ter indicação de Participante (Cliente/Fornecedor).

31 CONFIGURAÇÃO DE TIPOS DE TÍTULOS, TIPOS DE DOCUMENTOS E CRÉDITOS/DÉBITOS Neste passo serão realizadas três configurações: tipos de documentos, tipos de créditos/débitos e tipos de títulos. As configurações serão realizadas para efeito de apuração dos valores referentes aos lançamentos nas contas gerenciais configuradas no tópico anterior deste documento Tipos de documentos Esta configuração define quais tipos de documentos são fiscais para fins de exportação (tanto dos documentos fiscais quanto dos documentos não fiscais) do SPED PIS/COFINS. Ou seja, esta configuração define quais tipos de documentos devem ser informados como fiscais (Blocos A, C e D) ou não fiscais (Bloco F). Favor seguir os passos abaixo: PASSO 1: Acesse o DealerNet, Módulo Escrita Fiscal, escolha o menu Tabelas, selecione o item Tipos de Documentos, conforme Figura 46. Figura 46: Abrindo tela de Tipos de Documentos.

32 30 PASSO 2: Na tela que será aberta poderá gerenciar os tipos de documentos. Quando deve abrir cada um dos documentos e indicar quais são fiscais. Para isto selecione cada tipo e clique no botão (Alterar) conforme Figura 47. Figura 47: Visualizando tipos de documentos. PASSO 3: Na tela que será aberta, poderá efetuar a configuração do tipo de documento, indicando se o mesmo é fiscal ou não para fins do SPED, conforme Figura 48. Figura 48: Alterando tipo de documento.

33 Tipos de Créditos/Débitos Esta configuração define quais tipos de créditos/débitos são considerados na apuração do registro F100 (Outras receitas não vinculadas a documentos fiscais) da Exportação SPED PIS/COFINS. Em caso de dúvidas favor consultar os registros acima citados no Guia Prático SPED PIS/COFINS da Receita Federal, disponível em: Para exemplificação do processo seguem passos no Módulo Contas a Pagar. Esta mesma configuração deverá ser feita nos Módulos: Contas a Receber e Controle Bancário. PASSO 1: Acesse o DealerNet, Módulo Contas a Pagar, escolha o menu Tabelas, selecione o item Tipos de Créditos/Débitos, conforme Figura 49. Figura 49: Abrindo tela de Tipos de Créditos/Débitos.

34 PASSO 2: Na tela que será aberta poderá gerenciar os tipos de créditos/débitos. Quando deve abrir cada um dos créditos/débitos e indicar quais serão considerados na apuração do SPED 32 PIS/COFINS. Para isto selecione cada tipo e clique no botão (Alterar) conforme Figura 50. Figura 50: Visualizando tipos de créditos/débitos.

35 33 PASSO 3: Na tela que será aberta, poderá efetuar a configuração do tipo de crédito/débito, indicando se o mesmo deve ser considerado ou não para fins do SPED, conforme Figura 51. Para os módulos Contas a Pagar e Contas a Receber deve ainda ser indicada a conta gerencial com incidência correlata: Figura 51: Alterando tipo de crédito/débito.

36 Tipos de Títulos Dentre as receitas avulsas que devem ser informadas no SPED PIS/COFINS existem títulos que são contabilizados na sua entrada, o que depende diretamente do tipo de título. Logo, com relação aos títulos contabilizados na entrada, devem ser configurados os tipos de títulos a serem informados para a Receita Federal do Brasil. PASSO 1: No menu principal clique Tabelas e Tipos de Títulos; Figura 52: Abrindo tela de Tipos de Títulos.

37 35 PASSO 2: Na janela Tipos de Título selecione o tipo de título e clique em Alterar; Figura 53: Visualizando Tipos de Títulos.

38 36 PASSO 3: No campo SPED PIS/COFINS marque a opção Considerar Tipo de Título para que o tipo de título seja considerado no SPED PIS/COFINS. Em seguida informe a Conta Gerencial que possui tributação a ser considerada (não necessariamente a mesma conta onde serão lançados os títulos criados com este tipo de título, basta que possua a tributação desejada): Figura 54: Alterando Tipo de Títulos.

39 37 3. CRÉDITOS SOBRE ATIVO IMOBILIZADO Esta configuração contempla os créditos de PIS/COFINS sobre bens do ativo imobilizado, que podem ser creditados por valor de aquisição (F130) ou por depreciação/amortização (F120). Em caso de dúvidas favor consultar os registros acima citados no Guia Prático SPED PIS/COFINS da Receita Federal, disponível em: Para adicionar estes créditos na exportação SPED PIS/COFINS, favor seguir os passos abaixo: PASSO 1: Acesse o DealerNet, Módulo Escrita Fiscal, escolha o menu Cadastros, selecione o item Créditos de Imobilizado PIS/COFINS, conforme Figura 55. Figura 55: Abrindo tela de Créditos de Imobilizado.

40 PASSO 2: Na tela que será aberta poderá gerenciar os créditos. Para adicionar novos créditos, clique no botão (Incluir) conforme Figura Figura 56: Visualizando Créditos sobre Imobilizado. PASSO 3: Na tela que será aberta, poderá efetuar as configurações dos créditos que deve tomar, seja por valor de aquisição ou depreciação/amortização (o que define é a natureza do crédito, em destaque), conforme Figura 57. Figura 57: Cadastrando Créditos sobre Imobilizado. Em caso de dúvidas acesse: Perguntas Frequentes da RFB: