SPED PIS COFINS. Manual desenvolvido para Célula FFiscal Equipe Avanço Informática

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1 SPED PIS COFINS Manual desenvolvido para Célula FFiscal Equipe Avanço Informática

2 1 Índice Dicas e Requisitos Avanço para uso Sped PIS/COFINS... 2 Parametrização... 3 Tabelas Configuração... 4 Configuração... 4 Identificação Matriz... 4 Identificação de Débitos e Créditos PIS/COFINS... 7 Manutenção de Bebidas... 8 Manutenção PIS... 9 Manutenção do COFINS Processo Referenciado Demais Documentos e Operações Créditos e Contribuições Diversas Créditos Extemporâneos Tabela de CFOP Cadastro de Produtos Alteração Individual do Item quanto a Incidência e a não Incidência do PIS/ COFINS Alteração por Setor/ Seção/ Grupo/ SubGrupo ou NCM quanto a Incidência ou não Incidência do PIS/ COFINS Dados Complementares Rotinas de Ajustes Rotina para Alteração dos CST PIS e COFINS de acordo com a Incidência Rotina para ajuste de CST Rotina para alterar a Tabela referente aos Itens Não Incidentes quanto a Saída Rotina para alterar o Tipo de Crédito e Alíquota do PIS/COFINS Rotina para reprocessar Movimento (Altera por faixa) Geração Sped PIS/COFINS Relatório após Geração de Arquivos (epis) Relatório de Conferência de PIS/COFINS Primeiro Passo Segundo passo

3 2 Dicas e Requisitos Avanço para uso Sped PIS/COFINS Para que o registro SPED PIS COFINS seja gerado de forma correta é necessário que o cadastro de produtos esteja totalmente correto. Lembre-se sempre de fazer o backup de seus dados É necessário um acompanhamento diário e um controle rigoroso das vendas através de cupons fiscais. Acompanhar a geração dos arquivos do SPED PIS/COFINS, os erros e utilização do Programa de Validação (PVA) diariamente. 1- Parametrização Nesta rotina definiremos as alíquotas para cada Filial. Para acessar essa Rotina siga o seguinte caminho: Menu Principal Cadastros Básicos Filial Filiais Manutenção Cadastro Passe por toda a primeira tela de cadastro da Filial confirme os dados o Sistema passará para uma próxima tela, que é a de Dados Complementares. Nela devemos informar as Alíquotas do Percentual de PIS e COFINS utilizados pela empresa. 2

4 3 No campo Al.PIS/ COFINS informe em sequencia 1,65 e 7,60, pois essas informações serão padrão para todos os itens do Cadastro da Loja. Caso haja algum item com alíquota diferente, o valor deverá ser informado nos Dados Complementares do Cadastro do próprio produto, como mostraremos a seguir. Para acessar os Dados Complementares dos Produtos acesse o seguinte caminho: Menu Principal Administração de Materiais Gestão de Estoque Cadastro de Produtos Alteração Cadastro Dica: Os Campos marcados correspondem a alíquotas diferenciadas do Item 3

5 4 2- Tabelas Configuração 2.1- Configuração É necessária a configuração das tabelas discriminadas abaixo, que serão utilizadas na Escrituração dos Documentos Fiscais Identificação Matriz Nessa rotina, o Usuário após consultar sua Contabilidade, preencherá de acordo com o layout do Guia Prático SPED PIS/ COFINS, obedecendo ao Regime Tributário de sua Empresa: Lucro Real ou Lucro Presumido. Menu Principal Sped - efd Sped PIS/ COFINS Tabelas Identificação Matriz Campos referentes à Tela acima: Código Loja: Nesse Campo informaremos o Código da Filial que utilizará o SPED PIS/COFINS. Serão informadas todas as filiais que gerarão o arquivo SPED PIS/COFINS, configurando uma a uma. Para visualizar todas as Filiais cadastradas aperte F2. Para visualizar todas as Lojas que já trabalham com SPED PIS/COFINS aperte F3. Código da Matriz: Informe o Código da Matriz, que é a loja principal na geração do PIS/COFINS consolidado. 4

6 5 Cód. Versão Layout: Código da Versão do layout do SPED PIS/COFINS. Natureza Pessoa Jurídica: Informe o Tipo de natureza, para fins de SPED PIS/COFINS, de acordo com as opções abaixo: 0 - Soc. Empresarial 1 - Soc. Cooperativa 2 - Entidades Sujeitas a PIS/PASEP Atividade Predominante: Informe a atividade predominante, para fins de SPED PIS/COFINS, de acordo com as opções abaixo: 0- Indústria 1 - Prestador Serv. 2 - Comércio 3 - Financeira 4 - Imobiliária 9 - Outros Cred./ Indicador desconto Crédito: Deverá informar o tipo de aproveitamento: parcial ou integral (Bloco M): 0 - Desconto Total 1 - Desconto Parcial Rec./Geração PIS/COFINS das vendas ECF: Deverá definir a forma do arredondamento dos valores calculados através da venda do ECF, de acordo com as opções abaixo: S - Recalculo N - Normal O - Arredondamento Dev./Destaca devolução de Saída (CST 49) na geração do arquivo do SPED (S/N)? Este parâmetro define se a CST 49 será mostrado no PVA (Programa Validador) na parte de Consolidação. Arr. NF/Arredonda valor de PIS/COFINS para Notas Fiscais? (S/N) Esse parâmetro se refere ao arredondamento dos cálculos de PIS/COFINS para Notas Fiscais. ST/Retira a Substituição Tributaria da Base de Calculo de PIS/COFINS? (S/N) Esse parâmetro informa se a Substituição Tributaria irá somar na base de cálculo do PIS/COFINS. Incidência Trib. no Período: Informe o Tipo de apropriação do Crédito 1 - Não-Cumulativo 2 - Cumulativo 3 - Ambos Método Apropriação Créditos: Informe o Tipo de Apropriação de acordo com as opções abaixo: 1 - Método Apropriação Direta 2 - Método Rateio Proporcional (Receita Bruta) 5

7 6 Tipo Contribuição Período: Informe o Tipo de Contribuição escolhido pela Empresa. 1 - Apur. Contr. Alíquota Básica 2 - Apur. Contr. Alíquota Especifica Créditos Operações NFE/ ECF: Informar quais registros serão gerados nos seus Arquivos. 1 - Apur. Contrib.Reg.C180 C190 e ECF C Apur. Contrib.Reg.C100 C170 e ECF C400 Exporta todos CFOP s Saída: Informação opcional caso a Contabilidade decida enviar todos os CFOP s de Saída, mesmo sem Incidência de PIS/ COFINS. Rec. DCTF PIS/Código de recolhimento DCTF - PIS: Informar o Código do DCTF referente ao PIS de acordo com a tabela Tabela Códigos de Receitas da Contribuição para o PIS/PASEP. Rec. DCTF COFINS/Código de recolhimento DCTF - COFINS: Informar o Código do DCTF referente ao PIS de acordo com a tabela Tabela Códigos de Receitas da Contribuição da COFINS. * Estas informações são de responsabilidade da Contabilidade do cliente. 6

8 Identificação de Débitos e Créditos PIS/COFINS Nesta rotina o Usuário conseguirá visualizar as tabelas obrigatórias que serão utilizadas no Cadastro de Produtos. Menu Principal Sped - efd Sped PIS/ COFINS Tabelas Tabelas PIS/ COFINS Dica: Visualize todos os dados usando a função F2 Obs.: Caso existam novas tabelas criadas pela Receita Federal, as mesmas serão incluídas também nessa rotina, informando a identificação da Tabela, o Código a ser inserido e a Descrição, conforme tabela baixada no site da receita 7

9 Manutenção de Bebidas Esta rotina consiste basicamente em concentrar a tributação do PIS/PASEP e da COFINS no produtor ou importador de determinado produto, mediante a aplicação de alíquotas maiores que as usuais. Em contrapartida, os demais contribuintes da cadeia de comercialização, ou seja, os distribuidores e varejistas ficam desonerados do tributo, visto que a receita da venda desses produtos será tributada mediante aplicação de alíquota. Para acessar essa Rotina siga o seguinte caminho: Menu Principal Sped - efd Sped PIS/ COFINS Tabelas Manutenção de Bebidas Dica: Caso o Cliente trabalhe com esse Registro as tabelas devem ser cadastradas no Sistema Avanço. 8

10 Manutenção PIS Nessa Rotina podemos consultar e alterar a tabela de CST de PIS. Para consultar os valores cadastrados use a função F2. Menu Principal Sped - efd Sped PIS/ COFINS Tabelas Manutenção PIS Campos referentes à tela acima: PIS: Código de CST de PIS Tributação no Mercado Interno: R= (Ttrib. e Não Trib.). N= (Não Trib.) S= (Trib.): S Descrição: Descrição do Código CST de PIS 9

11 Manutenção do COFINS Nessa Rotina poderemos consultar e alterar a tabela de CST de COFINS. Para consultar os valores cadastrados, basta usar a função F2, Menu Principal Sped - efd Sped PIS/ COFINS Tabelas Manutenção COFINS Campos referentes à tela acima: PIS: Código de CST de COFINS Tributação no Mercado Interno: R= (Ttrib. e Não Trib.). N= (Não Trib.) S= (Trib.): S Descrição: Descrição do Código de CST de COFINS 10

12 Processo Referenciado Nessa rotina podemos informar o processo referenciado, caso haja, relativos à PIS e COFINS, de períodos anteriores. Menu Principal Sped - efd Sped PIS/ COFINS Tabelas Manutenção de Documentos Campos referentes à Tela acima: Loja: Informar a Loja com processo a ser referenciado Mês: Informar o mês do lançamento a ser feito Ano: Informar o Ano Tipo: Informar o tipo do registro ao processo: F111 ou F129 Seq.: Sequencial gerado pelo sistema Numero Processo: Informar o número do processo Origem Processo: Informar a origem daquele processo conforme os códigos abaixo: 1 - Justiça Federal 3 - Secretaria da Receita Federal do Brasil 9 Outros Sq. registro pai: Informe o SEQUENCIAL do registro pai deste registro 11

13 Demais Documentos e Operações Nesse processo serão informados os demais Documentos da Escrituração Fiscal que não são feitas pela Rotina de Materiais. Verificar com a Contabilidade quais os registros referentes ao Bloco F. Menu Principal Sped - efd Sped PIS/ COFINS Tabelas Manutenção de Documentos Obs.: Em relação ao preenchimento dos campos, verificar com a contabilidade, para que os mesmos constem no seu arquivo PIS/COFINS. 12

14 Créditos e Contribuições Diversas Sped-Efd Sped PIS/COFINS Tabelas Cred. Contrib. Esse Processo se refere aos lançamentos de Créditos e Contribuições Diversas indicados nos Registros dos Blocos M e Caso haja créditos pertencentes aos Registros do Bloco M e 1000, verificar no Guia Prático o detalhamento de crédito devido de cada registro, a serem informados nos campos abaixo: 13

15 Créditos Extemporâneos Crédito Extemporâneo é o aproveitamento do Crédito fora do prazo, ou seja, crédito que não é declarado no momento da entrada da mercadoria com Nota Fiscal. Menu Principal Sped - efd Sped PIS/ COFINS Tabelas Créditos Extemporâneos Dica: Se indicar referência no campo Mês/ano ref., o mesmo pedirá informações de Nota, Entrada ou Saída, Movimento, Série e Nota Fiscal. Isso implicará na digitação de todos os itens da NF, sendo que deverá ser feito um registro para PIS e um para COFINS de cada item. Se não indicar a referência o registro poderá ser feito pelo valor total do crédito no mês. 14

16 15 3. Tabela de CFOP Administração Fiscal Tabelas Fiscais Códigos Manutenção Campos referentes à tela acima: Serviço: Informe (S) para Serviços ou (M) para Mercadorias. COFINS/PIS: CST de PIS/COFINS. Se preencher este campo, substituirá a informação definida no cadastro do produto. Ap-cof/Pi: Indica se este CFOP apropria PIS e COFINS; Nt. Bc.Pis: Código da natureza da base de cálculo do crédito do PIS/COFINS (Tabela: 4.3.7). Obrigatório se CFOP apropriar PIS/COFINS. Tp. Cr.PIS: Tipo de crédito PIS/COFINS. Se preencher este campo, substituirá a informação definida no cadastro do produto. 15

17 16 4. Cadastro de Produtos No Sped PIS/ COFINS o Registro principal é o Cadastro de Produtos, seja ele de Serviço, Revenda, ou qualquer outro Cadastro cujo referencie o imposto. Com a função F2 nos campos devidos de PIS/COFINS (CST) ao passar por eles, aparecerá à tabela referenciada no Item Tabela Manutenção de PIS/ COFINS. Os códigos deverão ser repassados pela área Fiscal/Contábil da Empresa. O Sistema disponibiliza Rotinas para mudança em Série ou Individual dos Produtos Alteração Individual do Item quanto a Incidência e a não Incidência do PIS/ COFINS_ Essa rotina permite alterar individualmente o Item e todos os seus campos de acordo com as novas exigências para o SPED. Aqui ajustaremos o Cadastro do produto quanto a Incidência e a Não Incidência do PIS e da COFINS na Entrada e na Saída Administração de Materiais Gestão de Estoque Cadastro de Produtos Alteração Cadastro Os campos referentes ao PIS/COFINS é o IncPIS onde a primeira posição corresponde a Incidência de PIS/COFINS para Entrada e a Segunda posição para Saída. Dica: Quando um item for incidente de PIS/COFINS na Entrada ele também será na Saída. 16

18 Alteração por Setor/ Seção/ Grupo/ SubGrupo ou NCM quanto a Incidência ou não Incidência do PIS/ COFINS Essa rotina Permite alterar por Faixa de Setor/ Seção/ Grupo ou pela Classificação Fiscal, a Incidência e Não Incidência do PIS e da COFINS. SPED- Efd Mercadoria Produtos Faixa setor/grupo/sub O Primeiro (Campo Incidência S) irá alterar a incidência de PIS e COFINS na Entrada e o segundo (Campo Incidência S (segundo S)) mudará a Incidência na Saída. Dica: Antes de Executar qualquer processo faça o backup dos seguintes arquivos: sp01a03* que fica em /u/arq sp14a10* que fica em /u/sist./sped 17

19 Dados Complementares Essa é a Segunda tela de alteração do Cadastro do Produto. Administração de Materiais Gestão de Estoque Cadastro de Produtos Alteração Cadastro Campos referentes à tela acima: Cst-Pis: Esse campo trata da situação tributária de PIS, para as operações de Saída. PIS dif : Preencher a alíquota de PIS nos casos onde a tributação for diferenciada da preenchida no Cadastro da Filial. Cst-Cofins: Esse campo trata da situação tributária de COFINS, para as operações de Saída. Cof-dif: Preencher a alíquota de COFINS nos casos onde a tributação for diferenciada da preenchida no Cadastro da Filial. C.Pis/cofi: Natureza de crédito a ser informada para contribuintes com apuração no Regime Não Cumulativo (Lucro Real). Este campo se refere ao Tipo de Crédito, portanto, deve estar de acordo com a CST de PIS informado na Entrada. C.Pis/Cofi2: Natureza de crédito a ser informada para contribuintes com apuração no Regime Cumulativo (LUCRO PRESUMIDO). Este campo se refere ao Tipo de Crédito, portanto, deve estar de acordo com a CST de COFINS informado na Entrada. A.Pis/Cofi: Tipo de alíquota de PIS e de COFINS para a apuração. 18

20 19 Campos referentes à tela acima: Tabela PIS.: Identificar o Código da Tabela a ser usado para o Produto conforme tabelas a Este campo se refere à saída e deve estar de acordo com a CST de PIS preenchido no cadastro de produto. Item PIS: Pressionar F2 e definir o código correspondente ao tipo de mercadoria cadastrada. Conforme tabelas a Tab. COFINS.:.: Identificar o Código da Tabela a ser usado para produto conforme tabelas a Este campo se refere à saída e deve estar de acordo com a CST de COFINS preenchido no cadastro de produto. Item Cof.: Pressionar F2 e definir o código correspondente ao tipo de mercadoria cadastrada. Conforme Tabelas a Alíquotas: Neste campo deverá ser preenchida a alíquota de PIS e de COFINS nos casos onde a Tributação for diferenciada da informada no Cadastro da Filial. CST PIS Entrada: Esse campo trata da situação tributária de PIS, para as operações de entrada. CST COFINS Entrada: Esse campo trata da situação tributária de COFINS, para as Operações de Entrada. 19

21 20 5. Rotinas de Ajustes 5.1- Rotina para Alteração dos CST PIS e COFINS de acordo com a Incidência Esta rotina altera a CST do produto por faixa de itens, setor/grupo e seção/grupo, conforme a definição de incidência do cadastro. Sped Efd Mercadorias Produtos PIS/ COFINS Faixa por Item Dica: Antes de executar esta rotina, certifique que o Cadastro do Produto esteja com as definições de Incidência de PIS e de COFINS corretamente cadastradas. Faça o backup dos arquivos abaixo, pois ao executar esta rotina, todo o cadastro de produtos será alterado. Arquivos a serem salvos: sp01a03* que fica em /u/arq sp14a10* que fica em /u/sist/sped 20

22 Rotina para ajuste de CST Essa rotina permite que sejam alterados, por faixa de itens, seção/setor ou classificação fiscal (NCM), os dados referentes a todas as informações exigidas para o SPED PIS e COFINS Sped Efd Mercadorias Produtos Faixa por Item Dica: Antes de realizar essa rotina faça o backup dos arquivos abaixo, pois ao executá-la, todo o cadastro de produtos será alterado. Arquivos a serem salvos: sp01a03* que fica em /u/arq sp14a10* que fica em /u/sist/sped 21

23 Rotina para alterar a Tabela referente aos Itens Não Incidentes quanto a Saída_ Essa rotina altera as Tabelas e Itens de PIS e COFINS por faixa de item, setor/seção ou classificação fiscal (NCM). Conforme Tabelas a Sped Efd Mercadorias Produtos Faixa por Item 22

24 23 Essa rotina alterará os 4 campos marcados acima: Tabela PIS Item PIS Tab. COFINS Item Cof. Conforme Tabelas a

25 Rotina para alterar o Tipo de Crédito e Alíquota do PIS/COFINS Essa rotina altera o indicador da base de cálculo e a referência de alíquota de PIS/COFINS, por item, setor/seção/grupo ou classificação fiscal (NCM). Sped Efd Mercadorias Produtos Faixa por Item 24

26 25 Essa Rotina alterará os 3 campos marcados acima: C.Pis/COFINS C.Pis/Confins2 A.Pis/Cofi Dica: É possível executar a rotina de alteração por faixa de item, setor/seção para alterar várias informações ao mesmo tempo, como Incidência, CSTs e tabelas de PIS/COFINS. 25

27 Rotina para reprocessar Movimento (Altera por faixa) Essa rotina reprocessará as informações gravadas nas notas fiscais referentes aos campos Incidência, CST, Tabelas, Tipo de Crédito de PIS/COFINS, Natureza da Receita e NCM, definidas no Cadastro de produto/cfop e recalcular a base de cálculo, alíquota e valor das notas fiscais e ECF s. Sped Efd Ferramentas Altera p/ Faixa Dica: A rotina deverá ser executada para os 2 campos em destaque na Tela acima (PIS.COF.NF e depois para PIS.COF.ECF) Antes de executar essa Rotina salve os seguintes arquivos: fiscaamm fiscitaamm vndllaamm vnilllaamm onde aa= ano e mm= mês fica em /u/sist/arqf onde aa= ano e mm= mês fica em /u/sist/arqf onde lll = loja com 3 dígitos aa= ano e mm= mês fica em /u/sist/arqv onde lll = loja com 3 dígitos aa= ano e mm= mês fica em /u/sist/arqv 26

28 27 6. Geração Sped PIS/COFINS Sped- Efd Geração SPED Sped Pis/ Cofins Dados referentes a tela acima: Loja: Informar a loja a ser gerada; Geral: Somente é possível gerar com a opção S se a loja informada for a definida na Identificação da Matriz como principal. Cod.Versao: Versão do layout do arquivo definido pela Receita Federal Mês/Ano: Informar mês e ano da geração do arquivo; Dia: Informar o dia de inicio e fim do período desejado; S.Especial: Informar se a loja possui situação especial conforme abaixo: Nenhuma 0 - Abertura 1 - Cisão 2 - Fusão 3 - Incorporação 4 - Encerramento T.Escrit: Informar o tipo de escrituração a ser realizada 0 - Original 1 - Retificadora ECF: Opção para gerar completo, informando S, somente notas fiscais, informando N, e somente cupons fiscais, informando E. Contador: Informar o código do contador da empresa cadastrado no sistema. Arquivo: Nome do arquivo a ser gerado. 27

29 28 7. Relatório após Geração de Arquivos (epis) Ao Finalizar o Processo de Geração do SPED o sistema trará, conforme destacado em vermelho na imagem anterior, a informação para verificar o arquivo rel/epis. Neste relatório não deve existir nenhum erro para que não ocorra problemas na validação do arquivo. Abaixo segue um exemplo do relatório mencionado. Dica: Todas as informações apresentadas pelo Relatório deverão ser corrigidas até que o mesmo não apresente erros. 28

30 29 8- Relatório de Conferência de PIS/COFINS Gerar relatório de conferência de PIS/COFINS para análise da apuração, que deverá ser feita por CST, para comparar com os valores apresentados no validador. Sped- Efd Sped PIS/COFINS Relatório PIS/COFINS 8.1- Primeiro Passo O Relatório PIS COFINS com o filtro abaixo deverá ser conferido com a Apuração de ICMS, a fim de identificar se toda a movimentação está gravada na rotina do SPED. Dados referentes a tela acima: Loja: Informar a loja desejada. Só é possível gerar um relatório para cada loja. Rel. CFOP/CST...: (Informe C p/cfop, S p/cst ou N p/nenhum). Selecionar C para que o relatorio seja emitido por CFOP. So Total...: (Informe S para Só Total, F para CST/CFOP). Neste caso informaremos S para que o CFOP seja Totalizado. Inc.CFOP...: (Selecione a incidencia do CFOP: N, S ou T). Neste exemplo informaremos T para que sejam exibidos Todas as Notas Fiscais. 29

31 30 NF Inc...: (Itens c/incidencia:sim:(s) NAO:(N) Tr/Ntr/NF:(R) TODOS :(T) PVA:(P) DIF.CST:(X)). Neste campo informaremos T para que mostre todas as notas fiscais, independente da incidencia de PIS/COFINS. Entrada/Saída...: Neste campo informaremos E para Entrada ou S para Saída. Lembrando que será emitido um relatório para cada movimentação, não sendo possível gerar as duas movimentações de uma só vez. Spool...: neste campo voce irá informar o nome do relatório a ser gerado. Rel. Advert: informar neste campo um nome diferente do campo spool, para que seja apresentado o relatorio de advertencias, se houverem. Emitir o Livro de Apuração e comparar com este relatório. 30

32 31 Administração Fiscal Relatorios gerenciais Apuracao Livro de Apuracao Dica: Conferir os Valores Contábeis conforme marcado na figura acima. 31

33 Segundo passo A próxima conferência a ser feita será os valores dos CSTs de PIS/COFINS com o Consolidado no PVA (Programa Validador). Para que seja possível esta conferência, o relatório deve ser emitido por CST, conforme mostramos abaixo: Dados referentes a tela acima: Loja: Informar a loja desejada. Só é possível gerar um relatório para cada loja. Rel. CFOP/CST...: (Informe C p/cfop, S p/cst ou N p/nenhum). Selecionar S para que o relatorio seja emitido por CST. So Total...: (Informe S para So' Total, F para CST/CFOP). Neste caso informaremos S para que o CST seja Totalizado. Inc.CFOP...: (Selecione a incidencia do CFOP: N, S ou T). Nesta opção deixaremos S para que o relatório seja gerado conforme o arquivo que será enviado para o PVA. NF Inc...: (Itens c/incidencia:sim:(s) NAO:(N) Tr/Ntr/NF:(R) TODOS :(T) PVA:(P) DIF.CST:(X)). Neste campo deixaremos P para que o relatório seja gerado conforme o arquivo que será enviado para o PVA. Entrada/Saída...: Neste campo informaremos E para Entrada ou S para Saída. Lembrando que será emitido um relatório para cada movimentação, não sendo possível gerar as duas movimentações de uma só vez. 32

34 33 Bloco F...: (Processar Bloco F? Todos (movim+bloco F), Sim(somente Bloco F) ou Nao(somente movim)). Neste campo informaremos se os lançamentos do Bloco F sairão no relatório. Como precisamos de todos os valores para realizar a conferência, informaremos T para que some o movimento com o lançamento do Bloco F. Spool...: neste campo voce irá informar o nome do relatório a ser gerado. Rel. Advert: informar neste campo um nome diferente do campo spool, para que seja apresentado o relatorio de advertencias, se houverem. No PVA (Programa Validador) selecione o seguinte caminho: Relatórios Registros Fiscais - Consolidação das Operações por CST Consolidado Dica: Esse relatório também é gerado por item, para fins de conferência e correção de erros. Geralmente utilizamos o filtro "relatório por item" para que seja identificado possíveis erros nos itens gravados na movimentação. Abaixo segue o exemplo de alguns filtros que podemos utilizar para esta conferência. 33

35 34 Para abrir este relatório no Excel, vá na unidade de rede do servidor e procure pela pasta "csv". Clique no arquivo com o nome gerado e abra-o, conforme mostra a figura abaixo. Com isso você consegue filtrar todas as informações dos itens que se encontram em sua movimentação. 34

36 35 Prazo de Entrega Instrução Normativa RFB nº 1.161, de 31 de maio de 2011, prorrogou excepcionalmente, para o quinto dia útil de fevereiro de 2012, a apresentação da Escrituração Fiscal Digital do PIS/PASEP e da COFINS EFD-PIS/COFINS em relação aos fatos geradores ocorridos no ano-calendário de Para as demais pessoas jurídicas não obrigadas, a entrega da EFD-PIS/COFINS fica facultada. Transmissão A EFD-PIS/COFINS emitida de forma eletrônica deverá ser assinada digitalmente pelo representante legal da empresa ou procurador constituído nos termos da Instrução Normativa RFB nº 944, de 29 de maio de 2009, utilizando-se de certificado de segurança mínima tipo A3, emitido por entidade credenciada pela Infra-estrutura de Chaves Pública Brasileira (ICP-Brasil), a fim de garantir a autoria do documento digital. Da mesma forma que os demais arquivos remetidos ao ambiente do SPED, a EFD-PIS/COFINS deverá ser submetida ao Programa Validador e Assinador (PVA), especificamente desenvolvido para tal fim. Penalidades A não-apresentação da EFD-PIS/COFINS no prazo fixado acarretará a aplicação de multa no valor de R$ 5.000,00 (cinco mil reais) por mês-calendário ou fração. Retificação A EFD-PIS/COFINS entregue poderá ser objeto de substituição, mediante transmissão de novo arquivo digital validado e assinado, que substituirá integralmente o arquivo anterior, para inclusão, alteração ou exclusão de documentos ou operações da escrituração fiscal, ou para efetivação de alteração nos registros representativos de créditos e contribuições e outros valores apurados. Principais Tabelas Tabela Tabela Código da Situação Tributária Referente ao PIS/PASEP CST-PIS - Versão Tabela Tabela Código da Situação Tributária Referente à COFINS CST-COFINS - Versão Tabela Tabela Código de Contribuição Social Apurada - Versão Tabela Tabela Código de Tipo de Crédito - Versão Tabela Tabela Código de Base de Cálculo do Crédito - Versão Tabela Tabela Código de Ajustes de Contribuição ou Créditos - Versão Tabela Tabela de Alíquotas de Créditos Presumidos da Agroindústria - Versão Tabela Tabela Produtos Sujeitos à Incidência Monofásica da Contribuição Social Alíquotas Diferenciadas (CST 02 e 04) - Versão Tabela Tabela Produtos Sujeitos à Incidência Monofásica da Contribuição Social Alíquotas por Unidade de Medida de Produto - (CST 03 e 04) - Versão Tabela Tabela Produtos Sujeitos à Substituição Tributária da Contribuição Social (CST 05) - Versão Tabela Tabela Produtos Sujeitos à Alíquota Zero da Contribuição Social (CST 06) - Versão

37 36 Tabela Tabela Operações com Isenção da Contribuição Social (CST 07) - Versão Tabela Tabela Operações sem Incidência da Contribuição Social (CST 08) - Versão Tabela Tabela Operações com Suspensão da Contribuição Social (CST 09) - Versão Tabela Tabela Outros Produtos e Operações Sujeitos a Alíquotas Diferenciadas (CST 02) - Versão Tabela CFOP - Operações Geradoras de Créditos - Versão Tabela Correlação Dacon X EFD-PIS/COFINS - Versão