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1 PROJETO SPED PIS/COFINS NOTA TÉCNICA PARA CONFIGURAÇÃO DA NATUREZAS DE OPERAÇÕES E PLANO DE CONTAS GERENCIAIS

2 ÍNDICE 1. ALTERANDO NATUREZAS DE OPERAÇÕES Naturezas de Operações (compras) Naturezas de Operações (vendas) Naturezas de Operações (devoluções de compras) Naturezas de Operações (devoluções de vendas) Naturezas de Operações (transferências / remessas) Naturezas de Operações (comissões) CONFIGURAÇÃO DE CONTAS GERENCIAIS... 19

3 1 1.NATUREZAS DE OPERAÇÕES Este documento tem como objetivo demonstrar a configuração das Naturezas de Operações com relação aos códigos de situação tributária para atender a exportação do SPED PIS/COFINS no DealerNet. Para tal selecionamos as principais naturezas de operações. Para inciar com as configurações siga os passos abaixo: PASSO 1: Acesse o Dealernet, Módulo Escrita Fiscal. Escolha o menu Tabelas, selecione o item Natureza de Operação, conforme Figura 1. Figura 1: Abrindo tela de Listagem de Naturezas de Operações. PASSO 2: Selecione a natureza de operação que deseja efetuar as configurações e clique no botão (alterar) conforme figura 2.

4 2 Figura 2: Lista de Naturezas de Operações. O sistema abrirá a tela para alteração da Natureza selecionada, onde deve ser clicado o Botão PIS/COFINS, conforme destacado na Figura 3 Figura 3: Alterando Natureza de Operações PASSO 3: Deverão ser configuradas as Naturezas de Operações de forma que fiquem corretas as configurações de Incidência de PIS/COFINS. Para isto, para cada Natureza deve se repetir o PASSO 2. A seguir serão sugeridas configurações para as Naturezas de Operações.

5 COMPRAS COMPRA DE PEÇAS Figura 4: Configuração para Compra de Peças. COMPRA DE VEÍCULOS NOVOS Figura 5: Configuração para Compra de Veículos Novos.

6 4 COMPRA DE VEÍCULOS USADOS Figura 6: Configuração para Compra de Veículos Usados. COMPRA DE MATERIAL DE CONSUMO Figura 7: Configuração para Compra de Material de Consumo. Para o caso de Compra de material de consumo, Figura 7, foi necessário o cadastramento de uma exceção para o caso de Compra de Material para uso como INSUMO na prestação de serviço. Para efetuar as configurações de exceções, deve se clicar no botão em destaque na Figura 7. Depois de clicado no botão o sistema abrirá a tela para cadastro de exceções. Na tela que será aberta deve se clicar em INSERIR, quando se abrirá tela similar a Figura 8.

7 5 Figura 8: Tela de Exceção para Compra de Material de Consumo. OBS: Neste caso, não indicando o departamento, esta exceção será aplicável para todos os departamentos. Veja na Figura 9 o resultado para as exceções cadastradas. Figura 9: Tela com resultados das exceções cadastradas.

8 6 COMPRA DE MATERIAL UTILIZADO COMO INSUMO NA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS Figura 10: Compra de Material utilizado como Insumo na prestação de serviços. COMPRA DE IMOBILIZADO Figura 11: Configuração para Compra de Imobilizado.

9 7 AQUISIÇÃO DE SERVIÇO (CONSUMO) Figura 12: Configuração para Aquisição de Serviço (Consumo). Foi necessário o cadastramento de exceção para caso de Aquisição de Serviço para uso como INSUMO na prestação de serviço. Para efetuar as configurações de exceções, deve se clicar no botão em destaque na Figura 12. Depois de clicado no botão o sistema abrirá a tela para cadastro de exceções. Na tela que será aberta deve se clicar em INSERIR. Figura 13: Tela de inserção de exceção. OBS: Neste caso, não indicando o departamento, esta exceção será aplicável para todos os departamentos. Veja na figura 13 o resultado para as exceções cadastradas:

10 8 AQUISIÇÃO DE SERVIÇO UTILIZADO COMO INSUMO NA PRESTAÇÃO DE SERVIÇO Figura 14: Configuração para Aquisição de Serviço Utilizado como Insumo na Prestação de Serviço, no caso de ter natureza específica para este tipo de Aquisição. AQUISIÇÃO DE ENERGIA ELÉTRICA (COM RATEIO) Figura 15: Configuração para Aquisição de Energia Elétrica (Com Rateio). OBS: Rateio se aplica para os casos de estabelecimentos sujeitos ao regime Misto (Cumulativo e Não Cumulativo). Exemplo de regime cumulativo: Venda de Veículos usados. Os valores de rateio deverão ser informados na tela de exportação do SPED PIS/COFINS no momento em que for efetuar a exportação. Favor ir para a Página 6 do arquivo 2. Processo de Exportação PisCofins.doc.

11 9 AQUISIÇÃO DE ENERGIA ELÉTRICA (SEM RATEIO) Figura 16: Configuração para Aquisição de Energia Elétrica (Sem Rateio). OBS: Operações como está são sem Rateio no caso do estabelecimento estar sujeito apenas ao regime Não Cumulativo, podendo se creditar integralmente dos valores de PIS/COFINS. SERVIÇOS DIVERSOS ALUGUEL Figura 17: Configuração para Aquisição de Serviços Diversos. OBS: Se enquadram nesta regra geral todos os aluguéis que não sejam de prédios, máquina e equipamentos. Foi necessário o cadastramento de exceção para a conta gerencial Aluguel de loja, conforme Figuras 18 e 19. Neste caso foram inseridas duas Exceções, uma com rateio e outra sem rateio, para os casos em que for permitido o crédito integral.

12 10 Para efetuar as configurações de exceções, deve se clicar no botão em destaque na Figura 17. Depois de clicado no botão o sistema abrirá a tela para cadastro de exceções. Na tela que será aberta deve se clicar em INSERIR. Figura 18: Gera direito a crédito proporcional (com rateio). Figura 19: Gera direito a crédito integral (sem rateio).

13 VENDAS VENDA PEÇAS / VENDA SERVIÇOS / VENDAS VEÍCULOS NOVOS Figura 20: Configuração para Venda de Peças / Serviços / Veículos Novos. OBS: Esta configuração atende adequadamente às naturezas de operação de vendas de peças, serviços e veículos novos. Sendo este exemplo meramente ilustrativo. VENDA DE VEÍCULOS USADOS Figura 21: Configuração para Venda de Veículos Usados.

14 12 VENDA DE ATIVO IMOBILIZADO Figura 22: Configuração para Venda de Ativo Imobilizado.

15 DEVOLUÇÕES DE COMPRAS DEVOLUÇÕES DE COMPRA Figura 23: Configuração para Devoluções de Compra (Diversas). OBS: Esta configuração atende adequadamente às naturezas de operação de devoluções de peças e veículos novos. Sendo este exemplo meramente ilustrativo. DEVOLUÇÕES DE COMPRAS DE VEÍCULOS USADOS Figura 24: Configuração para Devoluções de Compras de Veículos Novos.

16 14 DEVOLUÇÕES DE COMPRAS DE IMOBILIZADO Figura 25: Configuração para Devoluções de Compras para Ativo Imobilizado. DEVOLUÇÃO DE COMPRAS DE MATERIAIS UTILIZADOS COMO INSUMO NA PRESTAÇÃO DE SERVIÇO Figura 26: Configuração para Devoluções de Compras de Materiais Utilizados como Insumo na Prestação de Serviço (Natureza Específica para este caso).

17 15 DEVOLUÇÕES DE COMPRAS DE MATERIAIS PARA CONSUMO Figura 27: Configuração para Devoluções de Compras de Materiais para Consumo. Foi necessário o cadastramento de exceção para o caso de devolução de compra de Material para uso como INSUMO na prestação de serviço. Para efetuar as configurações de exceções, deve se clicar no botão em destaque na Figura 27. Depois de clicado no botão o sistema abrirá a tela para cadastro de exceções. Na tela que será aberta deve se clicar em INSERIR. Figura 28: Tela de inserção de exceção. OBS: A exemplo deste caso, não indicando o departamento, esta exceção será aplicável para todos os departamentos.

18 DEVOLUÇÕES DE VENDAS DEVOLUÇÕES DE VENDAS NOVOS / PEÇAS Figura 29: Configuração para Devoluções de Vendas de Veículos Novos/Peças. DEVOLUÇÕES DE VENDAS USADOS Figura 30: Configuração para Devoluções de Vendas de Veículos Usados.

19 1.5. NATUREZA DE OPERAÇÕES (TRANSFERÊNCIAS / REMESSAS) 17 ENTRADAS > TRANSFERÊNCIAS / RETORNOS EM GERAL Figura 31: Configuração para Transferências / Retornos em geral. SAÍDAS > TRANSFERÊNCIAS / REMESSAS EM GERAL Figura 32: Configuração para Transferências / Remessas em geral.

20 NATUREZA DE OPERAÇÕES (COMISSÕES) COMISSÃO DE VENDAS DIRETAS Figura 33: Configuração para Comissão de Vendas Diretas. COMISSÃO DE OUTRAS VENDAS Figura 34: Configuração para Comissão de Outras Vendas.

21 19 2. CONFIGURAÇÃO DE CONTAS GERENCIAIS. Esta configuração contempla as receitas sem documento fiscal (Outras receitas auferidas, operacionais ou não operacionais, não vinculadas à emissão de documento fiscal específico). Para realizar a configuração, favor seguir os passos abaixo: PASSO 1: Acesse o DealerNet, Módulo Contas a pagar, escolha o menu tabelas, selecione o item Plano de Contas Gerenciais conforme Figura 35. Figura 35: Abrindo tela de Listagem de Plano de Contas Gerenciais.

22 PASSO 2: Após selecionada a conta gerencial que deseja efetuar as configurações, clique no 20 botão (alterar) conforme Figura 36. Figura 36: Alterando planos de contas gerenciais. Passo 3: Ao editar a Conta gerencial, marcar indicador Incide PIS/COFINS. Em seguida clicar no Botão Incidência por Departamento., como em destaque na Figura 37, para abrir tela de cadastro de Passo 4: Configurar as demais contas gerenciais retornando ao PASSO 2.

23 21 RECEITAS DIVERSAS Figura 37: Alterando conta gerencial Receitas Diversas. OBS: A marcação do campo incide PIS/COFINS em destaque na Figura 37 habilitará o botão, para cadastramento de CSTS relativos aos departamentos específicos relacionados a esta conta gerencial. Após habilitar o botão, deve se clicar no mesmo para abrir a tela conforme Figura 38.

24 22 Figura 38: Alterando cadastro de exceções da conta gerencial. Ao clicar no botão em destaque na Figura 38, será aberta a tela conforme Figura 39, que deverá ser preenchida de acordo com a operação que está sendo configurada (Neste caso uma operação tributável com alíquota normal). Figura 39: Cadastrando Incidência por Conta por Departamento. OBS: Estas configurações deverão ser efetuadas para todas as contas relativas a outras receitas auferidas, operacionais ou não operacionais, não vinculadas à emissão de documento fiscal específico.

25 23 RECEITAS FINANCEIRAS (rendimentos de aplicações financeiras, juros recebidos, etc) Figura 40: Alterando conta gerencial Receitas Financeiras. OBS: A marcação do campo incide PIS/COFINS em destaque na figura 40. Habilitará o botão, para cadastramento de CSTS relativos aos departamentos específicos relacionados a esta conta gerencial. Após habilitar o botão, deve se clicar no mesmo para abrir a tela conforme figura 41. Figura 41: Alterando cadastro de exceções da conta gerencial.

26 24 Ao clicar no botão em destaque na Figura 41, será aberta a tela conforme Figura 42, que deverá ser preenchida de acordo com a operação que está sendo configurada (Neste caso uma operação tributável com alíquota zero). Figura 42: Cadastrando Incidência por Conta por Departamento. OBS: Estas configurações deverão ser efetuadas para todas as contas relativas a receitas financeiras (rendimentos de aplicações financeiras, juros recebidos, etc).

27 25 CONTA GERENCIAL DESPESA (LEASING) Figura 43: Alterando conta gerencial Despesas Leasing. OBS: A marcação do campo incide PIS/COFINS em destaque na figura 43. Habilitará o botão, para cadastramento de CSTS relativos aos departamentos específicos relacionados a esta conta gerencial. Após habilitar o botão, deve se clicar no mesmo para abrir a tela conforme figura 44. Figura 44: Alterando cadastro de exceções da conta gerencial.

28 26 Ao clicar no botão em destaque na figura 44, será aberta a tela conforme figura 45, que deverá ser preenchida de acordo com a operação que está sendo configurada (Neste caso uma operação tributável com alíquota zero). Figura 45: Cadastrando Incidência por Conta por Departamento.