Legislação. Publicação: Diário da República n.º 231/2016, Série I de , páginas FINANÇAS. Portaria n.º 302/2016, de 2 de dezembro

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1 MOD. 4.3 Classificaçã: Segurança: Pública P r c e s s : Direçã de Serviçs de Cmunicaçã e Api a Cntribuinte Legislaçã Diplma - Prtaria n.º 302/2016, de 2 de dezembr Estad: vigente Resum: Altera a estrutura de dads d ficheir a que se refere a Prtaria n.º 321-A/2007, de 26 de març, e cria as taxnmias a utilizar n preenchiment d ficheir SAF-T (PT). Publicaçã: Diári da República n.º 231/2016, Série I de , páginas Legislaçã assciada: Prtaria n.º 321-A/ /03. Históric de alterações: Declaraçã de Retificaçã n.º 2-A/ /02 Ver - riginal d DR FINANÇAS Prtaria n.º 302/2016, de 2 de dezembr A Prtaria n.º 321-A/2007, de 26 de març, aprvu um frmat de ficheir nrmalizad de auditria tributária para exprtaçã de dads, designad SAF-T (PT), que tem vind a revelar-se cm um excelente instrument de btençã de infrmaçã pels serviçs de inspeçã e cuja estrutura de dads tem vind a ser adaptada em funçã das alterações de natureza cntabilística u fiscal. A evluçã verificada na estrutura de dads d ficheir SAF-T (PT) tem incidid, essencialmente, na melhria da qualidade da infrmaçã relativa à faturaçã. A experiência de utilizaçã d SAF-T (PT) evidenciu que a atual estrutura é insuficiente para uma cmpleta cmpreensã e cntrl da infrmaçã relativa à cntabilidade, em virtude da flexibilidade existente na utilizaçã das cntas pelas diferentes entidades. Nessa perspetiva, imprta prceder a ajustament da estrutura d ficheir SAF-T (PT) cm a criaçã de taxnmias, u seja, de tabelas de crrespndência que permitam a caracterizaçã das cntas de acrd cm nrmativ cntabilístic utilizad pels diferentes sujeits passivs, permitind simplificar preenchiment ds Anexs A e I da IES. Assim: Manda Gvern, pel Secretári de Estad ds Assunts Fiscais, a abrig d dispst n n.º 8 d artig 123.º d Códig d IRC, aprvad pel Decret-Lei n.º 442-B/88, de 30 de nvembr, seguinte: A presente prtaria: a) Altera a Prtaria n.º 321-A/2007, de 26 de març; Artig 1.º Objet b) Altera a estrutura de dads d ficheir a que se refere n.º 1.º da Prtaria n.º 321-A/2007, de 26 de març; c) Cria as taxnmias a utilizar n preenchiment ds s devidamente assinalads na estrutura de dads d ficheir SAF-T (PT). Av.ª Jã XXI, 76 - r/c, LISBOA Tel: (+351) Fax: (+351) dscac@at.gv.pt Centr de Atendiment Telefónic:

2 Artig 2.º Alteraçã à Prtaria n.º 321-A/2007, de 26 de març O n.º 1.º da Prtaria n.º 321-A/2007, de 26 de març, passa a ter a seguinte redaçã: «1.º Os sujeits passivs a que se refere n.º 1 d artig 123.º d Códig d Impst sbre Rendiment das Pessas Cletivas ficam brigads a prduzir um ficheir, de acrd cm a estrutura de dads em anex, sempre que slicitad pels serviçs da Inspeçã Tributária e Aduaneira, n âmbit das suas cmpetências, u para cumpriment de brigações declarativas que exijam.» Artig 3.º Estrutura de dads O ficheir a que se refere n.º 1.º da Prtaria n.º 321-A/2007, de 26 de març, cm a última alteraçã intrduzida pela Prtaria n.º 274/2013, de 21 de agst, passa a ter a estrutura de dads cnstante d Anex I à presente prtaria, da qual faz parte integrante. Artig 4.º Taxnmias O preenchiment ds s relativs a códig de classificaçã da cnta, na estrutura de dads d ficheir a que se refere n.º 1.º da Prtaria n.º 321-A/2007, de 26 de març, deve ser efetuad cm referência às taxnmias cnstantes ds Anexs II e III à presente prtaria, da qual fazem parte integrante, cnsante referencial de classificaçã de cntas utilizad pr cada entidade crrespnda a SNC Base u Nrmas Internacinais de Cntabilidade (Anex II) u a SNC Micrentidades (Anex III), respetivamente. Artig 5.º Entrada em vigr A presente prtaria entra em vigr n dia 1 de janeir de 2017, para s exercícis de 2017 e seguintes, cm exceçã da estrutura de dads a que se refere artig 3.º, que entra em vigr n dia 1 de julh de O Secretári de Estad ds Assunts Fiscais, Fernand Antóni Prtela Rcha de Andrade, em 29 de nvembr de DcBaseV/ / 105

3 Anex I Estrutura de Dads (a que se refere artig 3.º da presente prtaria) 1 - ASPETOS GENÉRICOS a) As aplicações de cntabilidade e u faturaçã (incluind as que emitam dcuments de transprte prevists n Decret-Lei n.º 147/2003, de 11 de julh, e utrs dcuments suscetíveis de apresentaçã a cliente para cnferência de mercadrias u de prestaçã de serviçs) e as que emitam recibs, devem, elas próprias, efetuar a exprtaçã d cnjunt predefinid de regists das bases de dads que prduzam, num frmat legível e cmum, cm a estrutura de dads e respetivas restrições previstas n esquema de validaçã, sem afetar a estrutura interna da base de dads d prgrama u a sua funcinalidade. b) O ficheir SAF-T (PT) deve ser gerad em frmat nrmalizad, na linguagem XML, respeitand nã só esquema de validaçã n ficheir em frmat xsd que está dispnível n endereç cm também cnteúd especificad na presente prtaria. c) A geraçã d ficheir SAF-T (PT) pels sistemas de infrmaçã deve ser sempre efetuada para um determinad períd anual de tributaçã, ttal u parcial, desde iníci desse períd até a seu term u à data da geraçã se anterir. d) Na cluna Obrigatóri, símbl * crrespnde a de preenchiment brigatóri e símbl ** crrespnde a de esclha alternativa u dependente de cndições para a sua brigatriedade, devend s restantes s ser igualmente preenchids desde que a infrmaçã exista n repsitóri de dads da aplicaçã, que pderá ser cmprvad na respetiva dcumentaçã. e) O ficheir SAF-T (PT) relativ à cntabilidade deve ser únic para períd a que diz respeit. N cas de ficheirs SAF-T (PT) relativs à faturaçã, está prevista a pssibilidade de ser gerad um para cada estabeleciment, se independentes d sistema de faturaçã adtad a nível central. Se sistema de faturaçã ns estabeleciments estiver centralizad, deve ser frnecid um únic ficheir. f) As aplicações de faturaçã, ainda que utilizadas pr terceirs para a emissã de dcuments em nme e pr cnta de sujeits passivs, e as integradas de cntabilidade e faturaçã, incluind as que emitem dcuments de transprte prevists n Decret-Lei n.º 147/2003, de 11 de julh, e utrs dcuments suscetíveis de apresentaçã a cliente para cnferência de DcBaseV/ / 105

4 mercadrias u de prestaçã de serviçs, devem gerar um ficheir cm tdas as tabelas brigatórias. N cas das aplicações de cntabilidade e faturaçã gerarem ficheirs independentes, estes devem cnter infrmaçã cmum e infrmaçã específica. Tabelas de infrmaçã cmuns para ambs s ficheirs: 1. Cabeçalh (Header); 2.2. Tabela de clientes (Custmer); 2.5. Tabela de impsts (TaxTable); e 4.4. Dcuments de recibs emitids (Payments), quand deva existir. Tabelas de infrmaçã específicas: Para as aplicações de cntabilidade: 2.1. Tabela de códig de cntas (GeneralLedgerAccunts); Tabela de frnecedres (Supplier); e 3. - Mviments cntabilístics (GeneralLedgerEntries). Para as aplicações de faturaçã, ainda que utilizadas pr terceirs para a emissã de dcuments em nme e pr cnta de sujeits passivs, incluind as que emitem dcuments de transprte e utrs dcuments suscetíveis de apresentaçã a cliente para cnferência de mercadrias u de prestaçã de serviçs, quand devam existir: 2.3. Tabela de frnecedres (Supplier); 2.4. Tabela de prduts / serviçs (Prduct); 4.1. Dcuments cmerciais a clientes (SalesInvices); 4.2. Dcuments de mvimentaçã de mercadrias (MvementOfGds); e 4.3. Dcuments de cnferência de mercadrias u de prestaçã de serviçs (WrkingDcuments). g) N cas de existir autfaturaçã, a geraçã d ficheir crrespndente é da respnsabilidade d efetiv emitente ( cliente que se autfatura), que deve dispnibilizar, sempre que a seu frnecedr seja exigid ficheir SAF-T (PT). Nesse cas, emitente deve frnecer um ficheir cm s dads das tabelas utilizadas, nmeadamente: DcBaseV/ / 105

5 Tabela 1. Cabeçalh (Header) cm s s 1.2 a 1.8 cm s dads relativs a frnecedr, send que 1.4 Sistema cntabilístic (TaxAccuntingBasis) deve ser preenchid cm códig S ; Tabela 2.2. Clientes (Custmer) cm s dads relativs a emitente; Tabela 2.4. Prduts/serviçs (Prduct) cm s regists ds prduts/serviçs mencinads ns dcuments; e Tabela 4.1. Dcuments cmerciais a clientes (SalesInvices) cm s dcuments relativs a frnecedr em que Estad atual d dcument (InviceStatus) esteja preenchid cm códig S. h) Quand a faturaçã fr efetuada pr terceirs, em nme e pr cnta d sujeit passiv, ficheir deve cnter as tabelas indicadas na alínea f); na Tabela 1 Cabeçalh (Header), 1.4 Sistema cntabilístic (TaxAccuntingBasis) deve ser preenchid cm E, e, n 1.18 Cmentáris adicinais (HeaderCmment) deve ser identificad efetiv emitente (NIF e nme) e lcal nde estã as bases de dads respetivas. i) Quand s ficheirs slicitads clcarem prblemas de extraçã, devid à dimensã das tabelas ds dcuments cmerciais (SurceDcuments): Tabelas 4.1. a 4.4, que devam existir, é pssível subdividir essa extraçã pr períds mensais cmplets, incluíds n pedid, cmplementads, se fr cas, cm últim períd inferir a um mês. N cas da aplicaçã ser integrada, s ficheirs a extrair devem incluir as seguintes tabelas, quand devam existir: Tabelas cm a infrmaçã relativa as mviments efetuads até à data de extraçã d últim ficheir parcial extraíd: 1. Cabeçalh (Header), cm 1.4 Sistema cntabilístic (TaxAccuntingBasis), preenchid cm P ; 2.1. Tabela de códig de cntas (GeneralLedgerAccunts); 2.2. Tabela de clientes (Custmer); 2.3. Tabela de frnecedres (Supplier); 2.4. Tabela de prduts / serviçs (Prduct); 2.5. Tabela de impsts (TaxTable); 3. Mviments cntabilístics (GeneralLedgerEntries). Tabelas, que devam existir, cm a infrmaçã parcial relativa a(s) mês(es) extraíd(s): 4.1. Dcuments cmerciais a clientes (SalesInvices); DcBaseV/ / 105

6 4.2. Dcuments de mvimentaçã de mercadrias (MvementOfGds); 4.3. Dcuments de cnferência de mercadrias u de prestaçã de serviçs (WrkingDcuments); e 4.4. Dcuments de recibs emitids (Payments) N cas da aplicaçã ser apenas de faturaçã (incluind s dcuments de transprte e s de cnferência), s ficheirs a extrair devem incluir tdas as tabelas anterires cm exceçã das seguintes: 2.1. Tabela de códig de cntas (GeneralLedgerAccunts); e 3. Mviments cntabilístics (GeneralLedgerEntries). Quand frem exprtads váris meses, aceita-se em cass justificads, que as tabelas 2.2; 2.3; 2.4 e 2.5 e, n cas da aplicaçã ser integrada, também as tabelas 2.1 e 3., apenas sejam exprtadas uma vez n últim períd extraíd. j) As datas sã indicadas n frmat data: AAAA-MM-DD e s regists temprais n frmat data e hra: AAAA-MM-DDThh:mm:ss, sem incluir a zna hrária e milissegunds. k) Na cluna a dimensã ds s d tip text é indicada em númer de caracteres. l) Na exprtaçã ds valres nã sã aceites valres negativs. Quand existirem salds cntabilístics u transações ns dcuments cmerciais cm valres negativs, deve ser ajustada a sua representaçã a débit u a crédit e s restantes s de mntantes u valres deverã ser exprtads em valr abslut. 2 ESTRUTURA DE DADOS 1. - * Cabeçalh (Header). Esta tabela cntém infrmaçã geral alusiva a sujeit passiv a que respeita SAF-T (PT) Obrig atóri Nme d * Ficheir de auditria infrmática (AuditFileVersin) * Identificaçã d regist cmercial da empresa (CmpanyID) * Númer de identificaçã fiscal da empresa (TaxRegistratinNumber) Ntas técnicas A versã a utilizar d esquema XML será a que se encntra dispnível n endereç Obtém-se pela cncatenaçã da cnservatória d regist cmercial cm númer d regist cmercial, separads pel carácter espaç. Ns cass em que nã existe regist cmercial, deve ser indicad NIF. Preencher cm NIF prtuguês sem espaçs e sem qualquer prefix d país Inteir 9 DcBaseV/ / 105

7 Obrig atóri Nme d * Sistema cntabilístic (TaxAccuntingBasis) * Nme da empresa (CmpanyName) Designaçã Cmercial (BusinessName) * Endereç da empresa (CmpanyAddress) Númer de plícia (BuildingNumber) Nme da rua (StreetName) * Mrada detalhada (AddressDetail) Ntas técnicas Deve ser preenchid cm tip de prgrama frnecend s dads aplicáveis (incluind s dcuments de transprte, s de cnferência e s recibs emitids, quand existam): C Cntabilidade; E Faturaçã emitida pr terceirs; F Faturaçã; I Cntabilidade integrada cm a faturaçã; P Faturaçã parcial; R Recibs (a); S Autfaturaçã; T Dcuments de transprte (a). (a) Deve ser indicad este tip de prgrama se este emitir só este tip de dcument. Cas cntrári, deverá ser utilizad tip C, F u I. Denminaçã scial da empresa u nme d sujeit passiv. Designaçã cmercial d sujeit passiv. Deve incluir nme da rua, númer de plícia e andar, se aplicável * Lcalidade (City) 50 * Códig pstal (PstalCde) Distrit (Regin) 8 50 * País (Cuntry) Preencher cm PT. 2 * An fiscal (FiscalYear) Utilizar as regras d Códig d IRC, n cas de períds cntabilístics nã cincidentes cm an civil. (Exempl: períd de tributaçã de a crrespnde a Inteir 4 DcBaseV/ / 105

8 Obrig atóri Nme d * Data d iníci d períd d ficheir (StartDate) * Data d fim d períd d ficheir (EndDate) * Códig de meda (CurrencyCde) * Data da criaçã (DateCreated) * Identificaçã d estabeleciment (TaxEntity) * Identificaçã fiscal da entidade prdutra d sftware (PrductCmpanyTaxID) * Númer d certificad atribuíd a sftware (SftwareCertificateNumb er) * Nme da aplicaçã (PrductID) * Versã da aplicaçã (PrductVersin) Cmentáris adicinais (HeaderCmment) Telefne (Telephne) Fax (Fax) FiscalYear = 2012). Ntas técnicas Identifica a meda padrã a utilizar ns s d tip mnetári existentes n ficheir. Preencher cm EUR. Data de criaçã d ficheir XML d SAF-T (PT). N cas d ficheir de faturaçã, deve ser especificad a que estabeleciment diz respeit ficheir prduzid, se aplicável. Cas cntrári, deve ser preenchid cm a especificaçã Glbal. N cas d ficheir de cntabilidade u integrad, este deve ser preenchid cm a especificaçã Sede. Preencher cm NIF da entidade prdutra d sftware. Númer d certificad atribuíd à entidade prdutra d sftware, de acrd cm a Prtaria n.º 363/2010, de 23 de junh. Se nã aplicável, deve ser preenchid cm 0 (zer). Nme da aplicaçã que gera SAF-T (PT). Deve ser indicad nme cmercial d sftware e da empresa prdutra n frmat Nme da aplicaçã/nme da empresa prdutra d sftware. Deve ser indicada a versã da aplicaçã prdutra d ficheir. Data Data 3 Data Inteir DcBaseV/ / 105

9 Obrig atóri Nme d Endereç de crrei eletrónic da empresa ( ) Endereç d síti Web da empresa (Website) Ntas técnicas * Tabelas mestres (MasterFiles): As tabelas mestres 2.1; 2.2; 2.3; 2.4 e 2.5 desta estrutura de dads sã brigatórias nas cndições referidas nas alíneas f), g), h) e i) d pnt 1 d presente anex, quand aplicáveis Tabela de códig de cntas (GeneralLedgerAccunts). A tabela de códig de cntas a exprtar é a prevista pel sistema de nrmalizaçã cntabilística e utras dispsições legais em vigr para respetiv setr de atividade. Nã devem ser exprtads regists das classes de cntas. N cas de cntas agregadras que cntenham subcntas cm salds devedres e subcntas cm salds credres, devem ser evidenciads esses salds devedres e credres na cnta agregadra. Obrigat óri. Nme d * Referencial de classificaçã de cntas (TaxnmyReference) * Regist na tabela de cntas (Accunt) * Códig da cnta (AccuntID) * Descriçã da cnta (AccuntDescriptin) Ntas técnicas Deve ser indicad referencial de classificaçã de cntas utilizad pela entidade (códig de cntas): S SNC base Taxnmia S N Nrmas Internacinais de Cntabilidade Taxnmia S; M SNC micrentidades Taxnmia M; O Outrs referenciais cntabilístics, cuja taxnmia nã se encntra cdificada. Devem cnstar d ficheir tdas as cntas, incluind as respetivas cntas integradras, até às cntas d Razã * Sald de abertura a O sald de abertura a débit será Mnetári 100 DcBaseV/ / 105

10 Obrigat óri. Nme d débit da cnta d plan de cntas (OpeningDebitBalance) * Sald de abertura a crédit da cnta d plan de cntas (OpeningCreditBalance) * Sald de encerrament a débit da cnta d plan de cntas (ClsingDebitBalance) * Sald de encerrament a crédit da cnta d plan de cntas (ClsingCreditBalance) * Categria e tip de cnta (GrupingCategry) ** Hierarquia da cnta (GrupingCde) ** Códig de classificaçã da cnta (TaxnmyCde) Ntas técnicas sempre d iníci d períd de tributaçã. O sald de abertura a crédit será sempre d iníci d períd de tributaçã. O sald de encerrament a débit será d fim d períd de tributaçã u da data de geraçã, se anterir. O sald de encerrament a crédit será d fim d períd de tributaçã u da data de geraçã, se anterir. Deve ser indicad tip e a categria da cnta: GR Cnta de 1.º grau da cntabilidade geral; GA Cnta agregadra u integradra da cntabilidade geral; GM Cnta de mviment da cntabilidade geral; AR Cnta de 1.º grau da cntabilidade analítica; AA Cnta agregadra u integradra da cntabilidade analítica; e AM Cnta de mviment da cntabilidade analítica. Excet para as cntas d 1.º grau, deve ser indicada a cnta agregadra respetiva, d grau imediatamente superir, utilizand para este efeit a exata estrutura que cnsta n crrespndente Códig da cnta (AccuntID). Deve indicar um ds Códigs de classificaçã de cnta, de acrd cm TaxnmyReference indicada: TaxnmyReference=S, TaxnmyCde da Taxnmia S; Mnetári Mnetári Mnetári 2 30 Inteir DcBaseV/ / 105

11 Obrigat óri. Nme d Ntas técnicas TaxnmyReference=N, TaxnmyCde da Taxnmia S; TaxnmyReference=M, TaxnmyCde dataxnmia M; TaxnmyReference=O, TaxnmyCde deve ser sempre igual a 1. Este é de preenchiment brigatóri sempre que GrupingCategry fr igual a GM Tabela de clientes (Custmer). Esta tabela deve cnter tds s regists mvimentads n períd de tributaçã n respetiv ficheir de clientes, bem cm aqueles que sejam implícits ns mviments e nã cnstem d respetiv ficheir. Se, pr exempl, existir uma fatura cm regist apenas d númer de cntribuinte u nme d cliente, que nã cnste n ficheir de clientes da aplicaçã, este deve ser exprtad cm cliente n SAF-T (PT) Obriga tóri Nme d * Identificadr únic d cliente (CustmerID) * Códig da cnta (AccuntID) * Númer de identificaçã fiscal d cliente (CustmerTaxID) Ntas técnicas Na lista de clientes nã pde existir mais d que um regist cm mesm CustmerID. Para cas de cnsumidres finais, deve ser criad um cliente genéric cm a designaçã Cnsumidr final. Deve ser indicada a respetiva cntacrrente d cliente n plan de cntas da cntabilidade, cas esteja definida. Cas cntrári deve ser preenchid cm a designaçã Descnhecid. Deve ser indicad sem prefix d país. O cliente genéric, crrespndente a designad Cnsumidr final, deve ser identificad cm NIF DcBaseV/ / 105

12 Obriga tóri Nme d * Nme da empresa (CmpanyName) Nme d cntact na empresa (Cntact) * Mrada de faturaçã (BillingAddress) Númer de plícia (BuildingNumber) Nme da rua (StreetName) * Mrada detalhada (AddressDetail) Ntas técnicas O cliente genéric deve ser identificad cm a designaçã Cnsumidr final. Crrespnde à mrada da sede u d estabeleciment estável em territóri nacinal. Deve incluir nme da rua, númer de plícia e andar, se aplicável. Deve ser preenchid cm a designaçã Descnhecid, nas seguintes situações: Sistemas nã integrads, se a infrmaçã nã fr cnhecida; Operações realizadas cm Cnsumidr final. * Lcalidade (City) Deve ser preenchid cm a designaçã Descnhecid, nas seguintes situações: * Códig pstal (PstalCde) Sistemas nã integrads, se a infrmaçã nã fr cnhecida; Operações realizadas cm Cnsumidr final. Deve ser preenchid cm a designaçã Descnhecid, nas seguintes situações: Sistemas nã integrads, se a infrmaçã nã fr cnhecida; Operações realizadas cm Cnsumidr final Distrit (Regin) * País (Cuntry) Send cnhecid, deve ser preenchid de acrd cm a nrma DcBaseV/ / 105

13 Obriga tóri Nme d Mrada de expediçã (ShipTAddress) Númer de plícia (BuildingNumber) Nme da rua (StreetName) * Mrada detalhada (AddressDetail) Ntas técnicas ISO alpha-2. Deve ser preenchid cm a designaçã Descnhecid, nas seguintes situações: Sistemas nã integrads, se a infrmaçã nã fr cnhecida; Operações realizadas cm Cnsumidr final. Existind a necessidade de efetuar mais d que uma referência, esta estrutura pderá ser gerada tantas vezes quantas as necessárias. Deve incluir nme da rua, númer de plícia e andar, se aplicável. Deve ser preenchid cm a designaçã Descnhecid, nas seguintes situações: Sistemas nã integrads, se a infrmaçã nã fr cnhecida; Operações realizadas cm Cnsumidr final. * Lcalidade (City) Deve ser preenchid cm a designaçã Descnhecid, nas seguintes situações: * Códig pstal (PstalCde) Distrit (Regin) Sistemas nã integrads, se a infrmaçã nã fr cnhecida; Operações realizadas cm Cnsumidr final. Deve ser preenchid cm a designaçã Descnhecid, nas seguintes situações: Sistemas nã integrads, se a infrmaçã nã fr cnhecida; Operações realizadas cm Cnsumidr final DcBaseV/ / 105

14 Obriga tóri Nme d Ntas técnicas * País (Cuntry) Deve ser preenchid de acrd cm a nrma ISO alpha-2. Telefne (Telephne) Fax (Fax) Endereç de crrei eletrónic da empresa ( ) Endereç d síti Web da empresa (Website) * Indicadr de autfaturaçã (SelfBillingIndicatr) Deve ser preenchid cm a designaçã Descnhecid, nas seguintes situações: Sistemas nã integrads, se a infrmaçã nã fr cnhecida; Operações realizadas cm Cnsumidr final. Indicadr da existência de acrd de autfaturaçã entre cliente e frnecedr. Deve ser preenchid cm 1 se huver acrd e cm 0 (zer) n cas cntrári Inteir Tabela de Frnecedres (Supplier). Esta tabela deve cnter tds s regists mvimentads n períd de tributaçã na respetiva base de dads Obriga tóri Nme d * Identificadr únic d frnecedr (SupplierID) * Códig da cnta (AccuntID) Ntas técnicas Na lista de frnecedres nã pde existir mais d que um regist cm mesm SupplierID. Deve ser indicada a respetiva cnta crrente d frnecedr n plan de cntas da cntabilidade, cas esteja definida. Cas cntrári, deve ser preenchid cm a designaçã Descnhecid * Númer de identificaçã Deve ser indicad sem prefix d DcBaseV/ / 105

15 Obriga tóri Nme d fiscal d frnecedr (SupplierTaxID) * Nme da empresa (CmpanyName) Nme d cntact na empresa (Cntact) * Mrada de faturaçã (BillingAddress) Númer de plícia (BuildingNumber) Nme da rua (StreetName) * Mrada detalhada (AddressDetail) Ntas técnicas país. 30 Crrespnde à mrada da sede u d estabeleciment estável em territóri nacinal. Deve incluir nme da rua, númer de plícia e andar, se aplicável * Lcalidade (City) 50 * Códig pstal (PstalCde) Distrit (Regin) * País (Cuntry) Deve ser preenchid de acrd cm a nrma ISO alpha-2. Mrada da expediçã (ShipFrmAddress) Númer de plícia (BuildingNumber) Nme da rua (StreetName) * Mrada detalhada (AddressDetail) Existind a necessidade de efetuar mais d que uma referência, esta estrutura pderá ser gerada tantas vezes quantas as necessárias. Deve incluir nme da rua, númer de plícia e andar, se aplicável * Lcalidade (City) 50 * Códig pstal (PstalCde) Distrit (Regin) * País (Cuntry) Deve ser preenchid de acrd cm a nrma ISO alpha-2. Telefne (Telephne) DcBaseV/ / 105

16 Obriga tóri * Nme d Fax (Fax) Endereç de crrei eletrónic da empresa ( ) Endereç d síti Web da empresa (Website) Indicadr de autfaturaçã (SelfBillingIndicatr) Ntas técnicas Indicadr da existência de acrd de autfaturaçã entre cliente e frnecedr. Deve ser preenchid cm 1 se huver acrd e cm 0 (zer) n cas cntrári Inteir Tabela de prduts/serviçs (Prduct). Nesta tabela deve cnstar catálg de prduts e tips de serviçs utilizads n sistema de faturaçã que fram bjet de mvimentaçã e, ainda, s regists que sejam implícits ns mviments e que nã existam na tabela de Prduts/Serviçs da aplicaçã. Se, pr exempl, existir uma fatura cm uma linha de prtes que nã cnste n ficheir de artigs da aplicaçã, este deve ser exprtad e representad cm prdut n SAF-T (PT). Devem cnstar ainda s impsts, taxas, ectaxas e encargs parafiscais que aparecem mencinads na fatura e que cntribuam u nã para a base tributável d IVA u IS excet IVA e IS, s quais deverã ser refletids na 2.5. Tabela de impsts (TaxTable). Obrigat óri Nme d Ntas técnicas * Indicadr de prdut u serviç (PrductType) Deve ser preenchid cm: P Prduts; S Serviçs; O Outrs (Ex: prtes debitads, adiantaments recebids u alienaçã de ativs); E Impsts Especiais de Cnsum (ex.:iaba, ISP, IT); I Impsts, taxas e encargs parafiscais excet IVA e IS que deverã ser refletids na tabela 2.5 Tabela de impsts (TaxTable) e Impsts Especiais de Cnsum, que deverã ser preenchids cm códig E. 1 DcBaseV/ / 105

17 Obrigat óri Nme d Ntas técnicas * Identificadr d prdut u serviç (PrductCde) Códig únic d prdut na lista de prduts Família d prdut u serviç (PrductGrup) * Descriçã d prdut u serviç (PrductDescriptin) Deve crrespnder à denminaçã usual ds bens u ds serviçs prestads, cm especificaçã ds elements necessáris à determinaçã da taxa de impst aplicável * Códig d prdut (PrductNumberCde) Deve ser utilizad códig EAN (códig de barras) d prdut. Quand este nã existir, preencher cm valr d Identificadr d prdut u serviç (PrductCde) Caraterizaçã aduaneira (CustmsDetails) Códig de Nmenclatura Cmbinada (CNCde) Preencher cm códig da nmenclatura de mercadrias da Uniã Eurpeia. Existind a necessidade de efetuar mais d que uma referência, este pderá ser gerad tantas vezes quantas as necessárias Númer ONU (UNNumber) Preencher cm n.º ONU para prduts perigss. Existind a necessidade de efetuar mais d que uma referência, este pderá ser gerad tantas vezes quantas as necessárias Tabela de impsts (TaxTable). Nesta tabela registam-se s regimes fiscais de IVA, praticads em cada espaç fiscal e as rubricas d impst d sel a liquidar, aplicáveis nas linhas ds dcuments, registads na tabela 4. - Dcuments cmerciais (SurceDcuments). Obrigat óri Nme d Ntas técnicas DcBaseV/ / 105

18 Obrigat óri Nme d * Regist na tabela de impsts (TaxTableEntry) * Códig d tip de impst (TaxType) * País u regiã d impst (TaxCuntryRegin) * Códig d impst (TaxCde) Ntas técnicas Neste deve ser indicad tip de impst. Deve ser preenchid cm: IVA Impst sbre valr acrescentad; IS Impst d sel; NS Nã sujeiçã a IVA u IS. Deve ser preenchid de acrd cm a nrma ISO alpha-2. N cas das Regiões Autónmas da Madeira e Açres deve ser preenchid cm: PT-AC Espaç fiscal da Regiã Autónma ds Açres; e PT-MA Espaç fiscal da Regiã Autónma da Madeira. N cas d Códig d tip de impst (TaxType) = IVA, deve ser preenchid cm: RED Taxa reduzida; INT Taxa intermédia; NOR Taxa nrmal; ISE Isenta; e OUT Outrs, aplicável para s regimes especiais de IVA. N cas d Códig d tip de impst (TaxType) = IS, deve ser preenchid cm: O códig da verba respetiva; ISE Isenta. N cas de nã sujeiçã deve ser preenchid cm NS. Ns recibs emitids sem impst discriminad deve ser preenchid cm NA. 3 5 * Descriçã d impst N cas d impst d sel deve ser 10 DcBaseV/ / 105

19 Obrigat óri Nme d (Descriptin) Data de fim de vigência (TaxExpiratinDate) ** Percentagem da taxa d impst (TaxPercentage) ** Mntante d impst (TaxAmunt) Ntas técnicas preenchid cm a descriçã da verba respetiva. Última data legal de aplicaçã da taxa de impst, n cas de alteraçã da mesma, na vigência d períd de tributaçã. O preenchiment é brigatóri, n cas de se tratar de uma percentagem d impst. N cas de isençã u nã sujeiçã a impst, utilizar este cm valr 0 (zer). O preenchiment é brigatóri, n cas de se tratar de uma verba fixa de impst d sel. 255 Data Decimal Mnetári 3. - Mviments cntabilístics (GeneralLedgerEntries). Nesta tabela registam-se s mviments cntabilístics crrespndentes a períd de exprtaçã a que diz respeit SAF-T (PT), nã devend s mviments de abertura ser bjet de exprtaçã, na medida em que estes sã apenas refletids a nível da tabela 2.1. Tabela de códig de cntas (GeneralLedgerAccunts) ns s Sald de abertura a débit da cnta d plan de cntas (OpeningDebitBalance) e Sald de abertura a crédit da cnta d plan de cntas (OpeningCreditBalance) Obriga tóri Nme d * Númer de regist de mviments cntabilístics (NumberOfEntries) * Ttal ds débits (TtalDebit) * Ttal ds crédits (TtalCredit) Diáris (Jurnal) * Identificadr d diári (JurnalID) Ntas técnicas Sma a débit de tds s mviments d períd selecinad, registads n Valr a débit (DebitAmunt). Sma a crédit de tds s mviments d períd selecinad, registads n Valr a crédit (CreditAmunt). Inteir Mnetári Mnetári 30 DcBaseV/ / 105

20 Obriga tóri Nme d * Descriçã d diári (Descriptin) Identificadr da transaçã (Transactin) * Chave única d mviment cntabilístic (TransactinID) * Períd cntabilístic (Perid) * Data d dcument (TransactinDate) * Códig d utilizadr que registu mviment (SurceID) * Descriçã d mviment (Descriptin) * Númer de arquiv d dcument (DcArchivalNumber) * Tipificaçã d mviment cntabilístic (TransactinType) Ntas técnicas Deve ser cnstruída de frma a ser única e a crrespnder a númer de dcument cntabilístic, que é utilizad para detetar dcument físic n arquiv, pel que, deve resultar de uma cncatenaçã, separada pr espaçs, entre s seguintes valres: data d dcument, identificadr d diári e númer de arquiv d dcument (TransactinDate, JurnalID e DcArchivalNumber). Deve ser indicad númer d mês d períd de tributaçã, de 1 a 12, cntad desde seu iníci. Pde ainda ser preenchid cm 13, 14, 15 u 16 para mviments efetuads n últim mês d períd de tributaçã, relacinads cm apurament d resultad. Exempl: mviments de apuraments de inventáris, depreciações, ajustaments u apuraments de resultads. Deve ser indicada a data impressa n dcument que serve de suprte a regist. Deve ser indicad númer d dcument dentr d diári, que pssibilite acess a dcument riginári d regist. Deve ser preenchid cm: N Nrmal; R Regularizações d períd de tributaçã; A Apurament de resultads; J Mviments de ajustament Inteir Data * Data d mviment Data 1 DcBaseV/ / 105

21 Obriga tóri Nme d cntabilístic (GLPstingDate) Ntas técnicas Este deve ser preenchid cm a data relevante para efeits cntabilístics ** Identificadr d cliente (CustmerID) ** Identificadr d frnecedr (SupplierID) O preenchiment é brigatóri, n cas de cliente ser nã residente u a transaçã cnsubstanciar uma venda que deva figurar n anex O da IES / declaraçã anual u que deva figurar n anex I da declaraçã periódica de IVA. Deve ser indicada a chave d regist na tabela 2.2 Tabela de clientes (Custmer), cnstante d Identificadr únic d cliente (CustmerID). O preenchiment é brigatóri, n cas de frnecedr ser nã residente u a transaçã cnsubstanciar uma cmpra que deva figurar n anex P da IES / declaraçã anual. Deve ser indicada a chave d regist na tabela 2.3 Tabela de frnecedres (Supplier), cnstante d Identificadr únic d frnecedr (SupplierID). * Linhas (Lines) Estrutura agregadra das linhas de mviments, que tem que incluir, pel mens, uma linha de débit e uma linha de crédit, sem impsiçã em terms de rdenaçã. * Linha a débit (DebitLine) * Identificadr d regist de linha (RecrdID) * Códig da cnta (AccuntID) Chave única da tabela de mviments cntabilístics (SurceDcumentID) * Data d regist d dcument cntabilístic Deve ser indicada a chave única d regist dessa linha n dcument. Deve ser indicad tip e númer d dcument cmercial relacinad cm esta linha. N cas da aplicaçã ser integrada deve ser utilizada a estrutura de numeraçã d de rigem. Regist d mviment a segund. Tip de data e hra: AAAA-MM- DDThh:mm:ss Data e Hra DcBaseV/ / 105

22 Obriga tóri Nme d (SystemEntryDate) * Descriçã da linha de dcument (Descriptin) * Valr a débit (DebitAmunt) * Linha a crédit (CreditLine) * Identificadr d regist de linha (RecrdID) * Códig da cnta (AccuntID) Chave única da tabela de mviments cntabilístics (SurceDcumentID) * Data d regist d dcument cntabilístic (SystemEntryDate) * Descriçã da linha de dcument (Descriptin) * Valr a crédit (CreditAmunt) Ntas técnicas Deve ser indicada a chave única d regist dessa linha n dcument. Deve ser indicad tip e númer d dcument cmercial relacinad cm esta linha. N cas da aplicaçã ser integrada deve ser utilizada a estrutura de numeraçã d de rigem. Regist d mviment a segund. Tip de data e hra: AAAA-MM- DDThh:mm:ss. 200 Mnetári Data e Hra 200 Mnetári 4. - Dcuments cmerciais (SurceDcuments): Nestas tabelas nã devem ser exprtadas linhas sem relevância fiscal, designadamente descrições técnicas, instruções de mntagem e cndições de garantia. O códig intern d tip de dcument nã pde ser utilizad em diferentes tips de dcument, independentemente da tabela em que deva ser exprtad Dcuments cmerciais a clientes (SalesInvices). Devem cnstar nesta tabela tds s dcuments de venda e retificativs emitids pela empresa, incluind s dcuments anulads, devidamente assinalads, para permitir verificar a sequencialidade da numeraçã ds dcuments dentr de cada série dcumental, que deve ter uma numeraçã pel mens anual. Obrig atóri Nme d Ntas técnicas DcBaseV/ / 105

23 Obrig atóri Nme d Dcuments cmerciais a clientes (SalesInvices) * Númer de regists de dcuments cmerciais (NumberOfEntries) * Ttal ds débits (TtalDebit) * Ttal ds crédits (TtalCredit) Dcument de venda (Invice) * Identificaçã única d dcument de venda (InviceN) Ntas técnicas Devem ser exprtads s dcuments indicads n Tip de dcument (InviceType). Deve cnter númer ttal de dcuments, incluind s dcuments cuj valr d Estad atual (InviceStatus) seja d tip A u F. Deve cnter a sma de cntrl d Valr a débit (DebitAmunt), dela excluind s dcuments em que Estad atual d dcument (InviceStatus) seja d tip A u F. Deve cnter a sma de cntrl d Valr a crédit (CreditAmunt), dela excluind s dcuments em que Estad atual d dcument (InviceStatus) seja d tip A u F. Esta identificaçã é cmpsta sequencialmente pels seguintes elements: códig intern d tip de dcument atribuíd pela aplicaçã, um espaç, identificadr da série d dcument, uma barra (/) e númer sequencial desse dcument dentr dessa série. Inteir Mnetári Mnetári 60 Nã pdem existir regists cm a mesma identificaçã * Códig Únic d Dcument (ATCUD) * Situaçã d dcument (DcumentStatus) Nã pde ser utilizad mesm códig intern de tip de dcument em diferentes tips de dcuments. Este deve cnter Códig Únic d Dcument. O deve ser preenchid cm «0» (zer) até à sua regulamentaçã. 100 DcBaseV/ / 105

24 Obrig atóri Nme d * Estad atual d dcument (InviceStatus) * Data e hra d estad atual d dcument (InviceStatusDate) Mtiv da alteraçã de estad (Reasn) * Códig d utilizadr (SurceID) * Origem d dcument (SurceBilling) * Chave d dcument (Hash) * Chave de cntrl (HashCntrl) Períd cntabilístic (Perid) * Data d dcument de venda (InviceDate) Ntas técnicas Deve ser preenchid cm: N Nrmal; S Autfaturaçã; A Dcument anulad; R Dcument de resum dutrs dcuments criads nutras aplicações e gerad nesta aplicaçã; F Dcument faturad. Data da última gravaçã d estad d dcument a segund. Tip data e hra: AAAA-MM-DDThh:mm:ss. Deve ser indicada a razã que levu à alteraçã de estad d dcument. Utilizadr respnsável pel estad atual d dcument. Deve ser preenchid cm: P Dcument prduzid na aplicaçã; I Dcument integrad e prduzid nutra aplicaçã; M Dcument prveniente de recuperaçã u de emissã manual; Assinatura ns terms da Prtaria n.º 363/2010, de 23 de junh. O deve ser preenchid cm 0 (zer), cas nã haja brigatriedade de certificaçã. Versã da chave privada utilizada na criaçã da assinatura d Chave d dcument (Hash). O deve ser preenchid cm 0 (zer), cas dcument seja gerad pr um prgrama nã certificad. Deve ser indicad mês d períd de tributaçã de 1 a 12, cntad desde a data d seu iníci. Data de emissã d dcument de venda. 1 Data e Hra Inteir Data DcBaseV/ / 105

25 Obrig atóri Nme d * Tip de dcument (InviceType) * Regimes especiais (SpecialRegimes) * Indicadr de autfaturaçã (SelfBillingIndicatr) * Indicadr de regime de IVA de Caixa (CashVATSchemeIndicat r) Ntas técnicas Deve ser preenchid cm: FT Fatura, emitida ns terms d artig 36.º d Códig d IVA; FS Fatura simplificada, emitida ns terms d artig 40.º d Códig d IVA; FR Fatura-recib; ND Nta de débit; NC Nta de crédit; VD Venda a dinheir e factura/recib; (a) TV Talã de venda; (a) TD Talã de devluçã; (a) AA Alienaçã de ativs; (a) DA Devluçã de ativs. (a) Para setr Seguradr quand nã deva cnstar da tabela Dcuments de cnferência de mercadrias u de prestaçã de serviçs (WrkingDcuments), pde ainda ser preenchid cm: RP Prémi u recib de prémi; RE Estrn u recib de estrn; CS Imputaçã a c-seguradras; LD Imputaçã a c-seguradra líder; RA Ressegur aceite. (a) Para s dads até Deve ser preenchid cm 1 se respeitar a autfaturaçã e cm 0 (zer) n cas cntrári. Indicadr da existência de adesã a regime de IVA de Caixa. Deve ser preenchid cm 1 se huver adesã e cm 0 (zer) n cas cntrári. 2 Inteir Inteir * Indicadr de faturaçã Deve ser preenchid cm 1 se Inteir DcBaseV/ / 105

26 Obrig atóri Nme d emitida em nme e pr cnta de terceirs (ThirdPartiesBillingIndica tr) * Códig d utilizadr (SurceID) Códig CAE (EACCde) * Data de gravaçã d dcument (SystemEntryDate) ** Identificadr da transaçã (TransactinID) * Identificadr d cliente (CustmerID) Lcal de descarga (ShipT) Identificadr da entrega (DeliveryID) Data da entrega (DeliveryDate) Identificadr d armazém de destin (WarehuseID) Ntas técnicas respeitar a faturaçã emitida em nme e pr cnta de terceirs e cm 0 (zer) n cas cntrári. Utilizadr que geru dcument. Deve ser indicad códig CAE da atividade relacinada cm a emissã deste dcument. Data da gravaçã d regist a segund, n mment da assinatura. Tip data e hra: AAAA-MM- DDThh:mm:ss. O preenchiment é brigatóri, n cas de se tratar de um sistema integrad de cntabilidade e faturaçã, ainda que tip de ficheir (TaxAccuntingBasis) nã deva cnter as tabelas relativas à cntabilidade. Deve ser indicada a chave única da tabela 3. Mviments cntabilístics (GeneralLedgerEntries) da transaçã nde fi lançad este dcument, respeitand a regra aí definida para Chave única d mviment cntabilístic (TransactinID). Chave única da tabela 2.2. Tabela de clientes (Custmer) respeitand a regra aí definida para Identificadr únic d cliente (CustmerID). Infrmaçã d lcal e data de descarga nde s artigs vendids sã clcads à dispsiçã d cliente, u de quem este indicar n cas de perações triangulares. N cas de perações triangulares, deve ser indicad lcal de entrega e NIF de quem recebeu. N sectr seguradr, este deve ser preenchid cm a data de fim d períd de cbertura d risc Data e Hra Data 50 DcBaseV/ / 105

27 Obrig atóri Nme d Lcalizaçã ds bens n armazém de destin (LcatinID) Mrada (Address) Númer de plícia (BuildingNumber) Nme da rua (StreetName) * Mrada detalhada (AddressDetail) Ntas técnicas Deve incluir nme da rua, númer de plícia e andar, se aplicável * Lcalidade (City) * Códig pstal (PstalCde) Distrit (Regin) * País (Cuntry) Deve ser preenchid de acrd cm a nrma ISO alpha-2. Lcal de carga (ShipFrm) Identificadr da entrega (DeliveryID) Data de receçã (DeliveryDate) Identificadr d armazém de partida (WarehuseID) Lcalizaçã ds bens n armazém de partida (LcatinID) Mrada (Address) Númer de plícia (BuildingNumber) Nme da rua (StreetName) Infrmaçã d lcal e data de carga nde se inicia a expediçã ds artigs vendids para cliente. Deve ser indicada a matrícula d veícul transprtadr u d mei de expediçã utilizad, ex. crrei express, etc. N sectr seguradr, este deve ser preenchid cm a data de iníci d períd de cbertura d risc Data * Mrada detalhada Deve incluir nme da rua, númer DcBaseV/ / 105

28 Obrig atóri Nme d (AddressDetail) * Lcalidade (City) * Códig pstal (PstalCde) Distrit (Regin) Ntas técnicas de plícia e andar, se aplicável. * País (Cuntry) Deve ser preenchid de acrd cm a nrma ISO alpha-2. Data e hra de fim de transprte (MvementEndTime) ** Data e hra para iníci de transprte (MvementStartTime) Tip de data e hra: AAAA-MM- DDThh:mm:ss em que ss pde ser 00, na ausência de infrmaçã cncreta. Tip de data e hra: AAAA-MM- DDThh:mm:ss em que ss pde ser 00, na ausência de infrmaçã cncreta. O preenchiment é brigatóri se dcument servir igualmente de dcument de transprte de acrd cm dispst n Regime de Bens em Circulaçã, aprvad pel Decret -Lei n.º 147/2003, de 11 de julh Data e hra Data e hra * Linha (Line) * Númer de linha (LineNumber) Referência a dcument de rigem (OrderReferences) Númer d dcument de rigem (OriginatingON) Data d dcument de rigem (OrderDate) * Identificadr d prdut u serviç (PrductCde) As linhas devem ser exprtadas pela mesma rdem em que se encntram n dcument riginal. Existind a necessidade de efetuar mais d que uma referência, esta estrutura pderá ser gerada tantas vezes quantas as necessárias. Deve ser indicad tip, a série e númer d dcument que suprta a emissã deste. Se dcument estiver cntid n SAF-T (PT) deve ser utilizada a estrutura de numeraçã d de rigem. Chave d regist na tabela 2.4. Tabela de prduts / serviçs (Prduct), n Identificadr d prdut u serviç (PrductCde). Inteir 60 Data 60 DcBaseV/ / 105

29 Obrig atóri Nme d * Descriçã d prdut u serviç (PrductDescriptin) Ntas técnicas Descriçã da linha da fatura, ligada à tabela 2.4. Tabela de prduts/ serviçs (Prduct), n Descriçã d prdut u serviç (PrductDescriptin). 200 * Quantidade (Quantity) Decimal * Unidade de medida (UnitOfMeasure) * Preç unitári (UnitPrice) Preç unitári deduzid ds descnts de linha e cabeçalh, sem incluir impsts. ** Valr tributável unitári (TaxBase) * Data de envi da mercadria u prestaçã d serviç (TaxPintDate) Referências a faturas (References) Deve ser preenchid cm 0.00 cas exista brigatriedade de preencher Valr tributável unitári (TaxBase). Valr tributável unitári que nã cncrre para Ttal d dcument sem impsts (NetTtal). Este valr é que serve de base de cálcul ds impsts da linha. O sinal (debit u crédit) cm que impst assim calculad cncrre para TaxPayable, resulta da existência na linha d DebitAmunt u d CreditAmunt. Data de envi da mercadria u da prestaçã de serviç. Deve ser preenchid cm a data da guia de remessa assciada, se existir. Existind mais d que uma guia de remessa, deve ser indicada a data da mais antiga. Referências a faturas ns dcuments retificativs destas. Existind a necessidade de efetuar mais d que uma referência, esta estrutura pderá ser gerada tantas vezes quantas as necessárias. Referência (Reference) Referência à fatura u fatura simplificada, através de identificaçã única da mesma, ns sistemas em que exista. Deve ser utilizada a estrutura de numeraçã d de rigem. Mtiv (Reasn) Deve ser preenchid cm mtiv da emissã. 20 Mnetári Mnetári Data DcBaseV/ / 105

30 Obrig atóri Nme d * Descriçã da linha (Descriptin) Númer de série d prdut (PrductSerialNumber) * Númer de série (SerialNumber) ** Valr a débit (DebitAmunt) ** Valr a crédit (CreditAmunt) Ntas técnicas Descriçã da linha d dcument. Deve incluir númer de série d prdut que cnsta n dcument. Ex.: VIN, IMEI, ISSN, ISAN. Existind a necessidade de efetuar mais d que uma referência, este pderá ser gerad tantas vezes quantas as necessárias. Valr da linha, sem impst, ds dcuments a lançar a débit na cnta de vendas. Este valr é deduzid ds descnts de linha e cabeçalh. Valr da linha, sem impst, ds dcuments a lançar a crédit na cnta de vendas. Este valr é deduzid ds descnts de linha e cabeçalh Mnetári Mnetári * Taxa de impst (Tax) * Códig d tip de impst (TaxType) * País u regiã d impst (TaxCuntryRegin) * Códig da taxa (TaxCde) Neste deve ser indicad tip de impst. Deve ser preenchid cm: IVA Impst sbre valr acrescentad; IS Impst de Sel. NS Nã sujeiçã a IVA u IS. Deve ser preenchid de acrd cm a nrma ISO alpha-2. N cas das regiões autónmas da Madeira e Açres deve ser preenchid cm: PT-AC Espaç fiscal da Regiã Autónma ds Açres; PT-MA Espaç fiscal da Regiã Autónma da Madeira. Códig da taxa na tabela de impsts. 3 5 DcBaseV/ / 105

31 Obrig atóri Nme d Ntas técnicas N cas d Códig d tip de impst (TaxType) = IVA, deve ser preenchid cm: 10 RED Taxa reduzida; INT Taxa intermédia; NOR Taxa nrmal; ISE Isenta; OUT Outrs, aplicável para s regimes especiais de IVA. N cas d Códig d tip de impst (TaxType) = IS, deve ser preenchid cm: O códig da verba respetiva; ISE Isenta ** Percentagem da taxa de impst (TaxPercentage) ** Mntante d impst (TaxAmunt) ** Mtiv da isençã de impst (TaxExemptinReasn) N cas de nã sujeiçã deve ser preenchid cm NS. O preenchiment é brigatóri, n cas de se tratar de uma percentagem de impst. A percentagem da taxa é crrespndente a impst aplicável a Valr a débit (DebitAmunt) u a Valr a crédit (CreditAmunt). N cas de isençã u nã sujeiçã a impst, utilizar este cm valr 0 (zer). O preenchiment é brigatóri, n cas de se tratar de uma verba fixa unitária de impst de sel. Este valr, multiplicad pela quantidade (Quantity) cncrre para valr de impst a pagar (TaxPayable). O preenchiment é brigatóri, quand s s Percentagem da taxa de impst (TaxPercentage) u Mntante d impst (TaxAmunt) sã iguais a zer. Deve ser referid preceit legal aplicável. Decimal Mnetári 60 Este deve ser igualmente preenchid ns cass de nã DcBaseV/ / 105

32 Obrig atóri Nme d ** Códig d mtiv de isençã de impst (TaxExemptinCde) Mntante d descnt da linha (SettlementAmunt) Infrmaçã aduaneira (CustmsInfrmatin) Códig de referência administrativ (ARCN) Mntante d impst especial de cnsum da linha (IECAmunt) * Ttais d dcument (DcumentTtals) * Valr d impst a pagar (TaxPayable) Ntas técnicas sujeiçã as impsts referids na tabela 2.5. Tabela de impsts (TaxTable). Deve ser preenchid cm códig d mtiv de isençã u nã liquidaçã, que cnsta d Manual de Integraçã de Sftware Cmunicaçã das Faturas à AT. O preenchiment é brigatóri, quand s s Percentagem da taxa de impst (TaxPercentage) u Mntante d impst (TaxAmunt) sã iguais a zer. Este deve ser igualmente preenchid ns cass de nã sujeiçã as impsts referids na tabela 2.5. Tabela de impsts (TaxTable). Deve refletir tds s descnts cncedids (a prprçã ds descnts glbais para esta linha e s específics da mesma linha) que afetam valr d Ttal d dcument cm impsts (GrssTtal). Preencher cm códig atribuíd após a validaçã d dcument administrativ eletrónic e-da. Existind a necessidade de efetuar mais d que uma referência, este pderá ser gerad tantas vezes quantas as necessárias. Mntante d impst especial de cnsum cntid na base tributável da linha d dcument cas este nã esteja discriminad em linha independente n dcument, cm Indicadr de prdut u serviç (PrductType) = E. 3 Mnetári 21 Mnetári Mnetári DcBaseV/ / 105

33 Obrig atóri Nme d * Ttal d dcument sem impsts (NetTtal) * Ttal d dcument cm impsts (GrssTtal) Meda (Currency) * Códig de meda (CurrencyCde) * Valr ttal em meda estrangeira (CurrencyAmunt) * Taxa de câmbi (ExchangeRate) Acrds (Settlement) Acrds de descnts futurs (SettlementDiscunt) Mntante d descnt (SettlementAmunt) Data acrdada para descnt (SettlementDate) Acrds de pagament (PaymentTerms) Pagaments (Payment) Ntas técnicas Este nã deve incluir as parcelas referentes as impsts cnstantes da tabela 2.5. Tabela de impsts (TaxTable). Este nã deve refletir eventuais retenções na fnte cnstantes na estrutura Retençã na fnte (WithhldingTax) Nã deve ser gerada n cas da emissã d dcument ser em eur. N cas de meda estrangeira deve ser preenchid de acrd cm a nrma ISO Valr d Ttal d dcument cm impsts (GrssTtal) na meda riginal d dcument. Deve ser indicada a taxa de câmbi utilizada na cnversã para EUR. Acrds u frmas de pagament. Existind a necessidade de efetuar mais d que uma referência, esta estrutura pderá ser gerada tantas vezes quantas as necessárias. Deve ser preenchid cm s acrds de descnts a aplicar n futur sbre valr presente. Representa valr acrdad para descnt futur sem afetar valr presente d dcument indicad n Ttal d dcument cm impsts (GrssTtal). A infrmaçã a cnstar é a data acrdada para pagament cm descnt. A infrmaçã a cnstar sã s acrds estabelecids u a data limite de pagament. N cas de pagaments mists devem ser indicads s mntantes pr tip de mei e data de pagament. Existind a necessidade de efetuar mais d que uma referência, esta estrutura pderá ser gerada tantas Mnetári Mnetári 3 Mnetári Decimal 30 Mnetári Data 100 DcBaseV/ / 105