PARECER DA UNIDADE DE AUDITORIA INTERNA

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1 SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO INSTITUTO FEDERAL DE EDUCAÇÃO CIÊNCIA E TECNOLOGIA DO RIO GRANDE DO NORTE PARECER DA UNIDADE DE AUDITORIA INTERNA Paece sobe as contas efeentes ao execício de 2015 a seem pestadas pelo Instituto Fedeal de Educação Ciência e Tecnologia do Rio Gande do Note ao Tibunal de Contas da União em cumpimento ao disposto no at. 15 6º do Deceto nº de 06/09/2000 e em confomidade com a Instução Nomativa/TCU nº 63 de 01/09/2010 e com a Decisões Nomativas/TCU nº 146/2015 de 30/09/2015 e nº 147/2015 de 11/11/2015.

2 Paece da T Unidade de Auditoia Intena Ministéio da Educação Instituto Fedeal do Rio Gande do Note Auditoia Intena APRESENTAÇÃO A Unidade de Auditoia Intena do Instituto Fedeal de Educação Ciência e Tecnologia do Rio Gande do Note cumpindo a atibuição estabelecida no at. 15 paágafo 6º do Deceto nº de 06 de setembo de 2000 vem apesenta paece sobe a pestação de contas do IFRN a se apesentada ao Tibunal de Contas da União em confomidade com a Instução Nomativa/TCU nº 63 de 1º de setembo de 2010 e com a Decisão Nomativa/TCU nº 146 de 30 de setembo de 2015 e Decisão Nomativa/TCU nº 147 de 11 de novembo de A Pestação de contas do IFRN se daá com as seguintes peças junto ao Sistema E-contas do TCU: o Relatóio de Gestão Rol de Responsáveis e Paece da AUDIN. Infomamos que o elatóio de Gestão o IFRN contempla as infomações equeidas nas decisões Nomativas /2015-TCU e Potaia nº 321/2015-TCU como também as oientações e infomações disponibilizadas no Sistema E- Contas do TCU onde seá anexado ao sistema po capítulo às infomações do Relatóio de Gestão/2015. DECISÃO NORMATIVA - TCU Nº 146 DE 30 DE SETEMBRO DE 2015: Dispõe aceca das unidades cujos diigentes máximos devem apesenta elatóio de gestão efeente ao execício de 2015 especificando a foma os conteúdos e os pazos de apesentação nos temos do at. 3º da Instução Nomativa TCU nº 63 de 1º de setembo de DECISÃO NORMATIVA - TCU Nº 147 DE 11 DE NOVEMBRO DE 2015 : Dispõe sobe a elação das unidades pestadoas de contas cujos esponsáveis teão as contas de 2015 julgadas pelo Tibunal e especifica a foma os pazos e os conteúdos paa a elaboação das peças de esponsabilidade dos ógãos de contole inteno e das instâncias supevisoas que compoão os pocessos de contas nos temos do at. 4º da Instução Nomativa TCU 63 de 1º de setembo de PORTARIA-TCU Nº 321 DE 30 DE NOVEMBRO DE 2015: Dispõe sobe as oientações paa a elaboação de conteúdos dos Relatóios de Gestão e de infomações suplementaes efeentes ao execício de 2015 bem como sobe a opeacionalização do Sistema de Pestação de Contas confome as disposições da Decisão Nomativa-TCU 146 de 30 de setembo de O pesente paece contemplaá a síntese das avaliações e esultados das ações de auditoia planejadas e ealizadas no Plano Anual de Auditoia Intena do execício de 2015 extenando aspectos elevantes da Gestão tendo em vista o escopo delineado de acodo com a Matiz de Risco elaboada. Também seão emitidas opiniões aceca dos contoles intenos administativos de cada uma das áeas examinadas extenando as pincipais fagilidades e enfatizando as otinas otimizadas que fotaleceam os contoles intenos do seto. Po fim seão pestadas infomações elevantes aceca da estutua e do funcionamento desta unidade de Auditoia Intena. Paa fins de cumpimento das nomas citadas a Auditoia Intena opinaá sobe os seguintes aspectos exigidos no Pocesso de Contas do execício de 2015 confome oientação anexada ao sistema E-contas à sabe:

3 Quanto à demonstação das infomações elevantes sobe a unidade de auditoia intena e sua atuação impota considea os seguintes pontos: a) indicação do estatuto ou nomas que egulam a atuação da auditoia intena. Se o estatuto ou nomas estiveem disponíveis na Intenet basta indica o cominho paa acesso. Se não estiveem disponíveis as nomas ou estatuto devem se inseidas neste item; b) demonstação dos elementos que caacteizam a independência e objetividade da unidade de auditoia intena tomando-se po base a INTOSAI GOV 9140 (Independência da auditoia inteno no seto público) que é uma das dietizes Oganização Intenacional das Entidades Fiscalizadoas Supeioes (INTOSAI) os 3º 4º e 5º do at. 15 do Deceto 3.591/2000 ou outas nomas específicas que egulam a atuação da unidade de auditoia no âmbito da UPC; c) demonstação de como a áea de auditoia intena está estutuada de como é feita a escolha do titula qual o posicionamento da unidade de auditoia na estutua da unidade pestadoa da conta (UPC); d) avaliação da capacidade de os contoles intenos administativos da UPC identificaem evitaem e coigiem falhas e iegulaidades bem como de minimizaem iscos elacionados aos pocessos elevantes; e) descição das otinas de acompanhamento e de implementação pela UPC das ecomendações da auditoia intena; f) infomações sobe a existência ou não de sistemática e de sistema paa monitoamento dos esultados decoentes dos tabalhos da auditoia intena; g) infomações sobe como se cetifica de que a alta geência toma conhecimento das ecomendações feitas pela auditoia intena e assume se fo o caso os iscos pela não implementação de tais ecomendações; h) descição da sistemática de comunicação à alta geência ao conselho de administação e ao comitê de auditoia sobe iscos consideados elevados decoentes da não implementação das ecomendações da auditoia intena pela alta geência; i) infomações geenciais sobe a execução do plano de tabalho da auditoia intena do execício de efeência das contas.

4 A. Indicação do estatuto ou nomas que egulam a atuação da auditoia intena. Os documentos que noteiam a atuação da AUDIN no IFRN estão estabelecidos no at. 22 do Estatuto do IFRN e o Regimento Inteno da Auditoia Intena: PUBLICADA_NO_DOU.pdf SEÇÃO IV DA AUDITORIA INTERNA: At. 22. A Auditoia Intena é o ógão de contole inteno esponsável po desenvolve ação peventiva no sentido de contibui paa a gaantia da legalidade da moalidade e da pobidade dos atos da administação do Instituto Fedeal de Educação Ciência e Tecnologia do Rio Gande do Note além de pesta apoio dento de suas especificidades no âmbito da Instituição aos ógãos do Sistema de Contole Inteno do Pode Executivo Fedeal e ao Tibunal de Contas da União espeitada a legislação petinente. A Unidade de Auditoia Intena AUDIN é o ógão de assessoamento da Instituição com oientação nomativa e supevisão técnica do Ógão de Contole Inteno do Pode Executivo Fedeal em sua espectiva áea de juisdição confome assevea o at. 15 do Deceto nº 3.591/2000. Consideando que a Auditoia Intena tem como função básica fotalece a gestão e acionaliza as ações de contole bem como pesta apoio no âmbito do IFRN aos Ógãos do Sistema de Contole Inteno do Pode Executivo Fedeal e ao Tibunal de Contas da União espeitada a legislação petinente. A IN/SFC-MF N.º 01 de 06 de abil de 2001 disciplina no capítulo X as atividades específicas quando tata sobe as Unidades de Auditoia Intena das Entidades da Administação Indieta define Auditoia Intena como um conjunto de pocedimentos tecnicamente nomatizados que funciona po meio de acompanhamento indieto de pocessos avaliação de esultados e poposição de ações coetivas paa os desvios geenciais da entidade à qual está vinculada. Dente suas atibuições cabe a AUDIN elaboa o Plano Anual de Atividades de Auditoia Intena PAINT do execício seguinte bem como o Relatóio Anual de Atividades da Auditoia Intena RAINT que seão encaminhados ao Ógão ou à Unidade de Contole Inteno que estive juisdicionado paa efeito de integação das ações de contole confome dispõe as Instuções Nomativas no. 01 de 03 de janeio de 2007 combinados com Instução Nomativa no. 07 de 29 de dezembo de Os tabalhos ealizados pela Auditoia intena do IFRN foam de gande elevância no execício de 2015 causando fotalecimento dento da estutua administativa com a contatação de novos sevidoes com o cago de Audito paa fotalece a equipe da Auditoia Intena do IFRN os quais desempenhaam as suas atividades pevistas no PAINT/2015. Potanto houve um cescimento na execução dos tabalhos de auditoia atavés de legislações e oientações nas divesas áeas esultando no fotalecimento na melhoia dos contoles intenos nos Campi desta Instituição. Além do Regimento Geal do IFRN as competências da Auditoia Intena estão devidamente delineadas po meio do Regimento Inteno do seto de Auditoia Intena cuja apovação pelo Conselho Supeio da entidade se deu po meio da Resolução CONSUP nº 28 de 31 de outubo de 2014 encontase disponível no sítio eletônico da Instituição no endeeço:

5 . B. Demonstação dos elementos que caacteizam a independência e objetividade da unidade: O pincipal elemento que caacteiza a independência da Unidade de auditoia Intena é a esolução nº 30/2013-CO0NSUP disponível no endeeço Nessa esolução foi apovada a vinculação da Auditoia Intena ao Conselho Supeio do IFRN ou seja elevando a posição da AUDIN no oganogama paa gaanti a independência do seto e a objetividade dos tabalhos. Além disso o Regimento da Auditoia Intena do IFRN define elevantes aspectos elativos ao tabalho de auditoia no contexto institucional dente os quais se destaca a missão da Unidade de Auditoia Intena e a sua foma de oganização as competências e atibuições do Auditoa-Chefe e dos demais auditoes intenos bem os pocedimentos éticos aplicáveis a esses pofissionais. No seguinte endeeço: Paa fotalecimento da equipe foi ealizada a eestutuação da auditoia intena apovada pelos CONSUP confome endeeço /view C. Demonstação de como a áea de auditoia intena está estutuada de como é feita a escolha do titula qual o posicionamento da unidade de auditoia na estutua da unidade pestadoa de conta. A Auditoia intena do IFRN é composta po 01 Chefe da Auditoia Geal e 18 Auditoes intenos que executa suas atibuições na Reitoia e nas divesas unidades descentalizadas (Campi) que compõem a entidade mediante a definição de uma pauta de ações coodenadas consignada no Plano Anual de Atividades de Auditoia Intena PAINT. Paa tanto adota uma estatégia de atuação sistêmica na qual são emitidas atavés de odens de seviço são demandadas pela Auditoa-Chefe aos demais integantes da equipe pate destes com execício nos Campi do Instituto que po sua vez epotam o esultado dos tabalhos à Auditoia Geal paa fins de consolidação em elatóio único a se apesentado à Alta Administação e enviado a Contoladoia Geal da União. O Regimento da Auditoia Intena definiu em sua Sessão I at. 9º a estutua oganizacional da unidade de modo a favoece a consecução da aludida estatégia de tabalho seccionando-a em quato núcleos ou gupos de tabalho confome descito abaixo: a) Auditoia Geal Chefia; b) Auditoia Geal Núcleo Reitoia; c) Auditoia Geal Núcleo Natal Cental; e d) Auditoia Geal Núcleo Campi (Alto Oeste e Seidó) Cumpe-nos elucida que a Auditoia Intena do IFRN vincula-se ao Conselho Supeio da entidade nos temos do At. 15 3º do Deceto nº 3.591/2000 com edação dada pelo Deceto nº 4.304/2002. Os auditoes intenos são lotados na Reitoia mais especificamente na Auditoia Geal po foça da Potaia nº 004/2014 Reitoia/IFRN de 02 de janeio de 2014 confome oganogama abaixo:

6 Resolução nº 30/2013-CONSUP. Confome a distibuição geogáfica das unidades de execício dos auditoes deteminou-se a abangência de cada núcleo de modo que aqueles pofissionais que desempenhavam suas funções em localidades adjacentes integassem o mesmo gupo de tabalho os quais esponsabilizam-se po executa ações de auditoia com escopo de análise extensivo a todas as unidades componentes da estutua oganizacional do IFRN consoante se evidencia na tabela que segue. COMPOSIÇÃO DOS RECURSOS HUMANOS NA AUDITORIA INTERNA: A Auditoia Geal confome a Resolução CONSUP/IFRN nº 30/2013 de 23 de dezembo de 2013 é vinculada ao Conselho Supeio- CONSUP. A equipe da Auditoia intena composta pelos Auditoes Intenos dos Núcleos da Reitoia Núcleo Campus Natal Cental e demais Campi estão administativamente e tecnicamente vinculados a Auditoia Geal do IFRN a qual dissemina o conhecimento e assessoamento técnico paa a execução dos tabalhos pevistos nas ações do PAINT atavés da Odem de Seviço emitida pela AUDGE po sua vez a auditoia intena fica sujeita à oientação nomativa e supevisão técnica do Sistema de Contole Inteno do Pode Executivo Fedeal - CGU bem como a pestação de apoio aos ógãos de contole visando gaanti a independência técnica de sua atuação consideando o at.15 do Deceto nº 3.591/2000. A Equipe da Auditoia intena composta nos núcleos e lotada nos Campi deveão executa as ações no âmbito do IFRN em confomidade coma as ações pevistas no PAINT /2015 atavés da Odem de Seviço e/ou outas demandas emitidas pela AUDITORIA GERAL. Quando houve o afastamento legal do Audito lotado no Núcleo ou Campus o Audito inteno localizado no Núcleo iá cobi as taefas e quando fo nos inteioes o Audito inteno no Campus vizinho iá executa as ações do PAINT/2015 do Campus como também daá apoio a Auditoia Geal e aos ógãos de contole inteno e exteno CGU e TCU no execício de sua missão institucional bem como quaisque outas auditoias e diligências extenas a seem solicitadas pela Auditoia Geal.

7 Na execução dos tabalhos são destinadas hoas paa cada ação estando incluso o tempo necessáio paa o planejamento dos tabalhos a coleta análise de dados leitua e intepetação da legislação petinente a elaboação das solicitações de auditoia de egistos das constatações de auditoia de notas de auditoia PPP e de elatóios bem como a exclusão dos dias de féias ecessos. Além disso o monitoamento sobe as ecomendações decoidas dos espectivos elatóios. Os auditoes intenos dos núcleos dos Campi deveão se euni em um Campus mais cental paa cada finalização da ação paa discuti a padonização das constatações e consolida o elatóio e posteiomente envia paa Auditoia Geal todos os papéis de tabalho. ESTRUTURA DA AUDITORIA GERAL DO IFRN Campus de Execício UG/SIAPE Audito Cago/ Fomação Reitoia / Zeneide de Oliveia Bezea Chefe da Auditoia Geal/ Ciências Contábeis DIGPE / Deliany Vieia de Alenca Maia Audito/ Dieito NÚCLEO REITORIA / Acymaa Cataina Zumba de Oliveia Audito/ Dieito / Alexande Calos de Souza Audito/ Economia Reitoia / Lawence Paxedes Maiz Audito/ Dieito / Islany Patícia de Aaújo Costa Audito/ Ciências Contábeis / Nathalia de Sousa Valle da Silva Audito/ Ciências Contábeis NÚCLEO NATAL CENTRAL / Walkyia de Oliveia Rocha Teixeia Audito/ Dieito Campus Natal Cental / / / Isabel Cistina da Costa Nascimento Raimundo Bonifácio de Oliveia Filho Geoge Wandemont Almeida dos Santos Audito/ Ciências Contábeis Audito/ Ciências Contábeis Audito/ Ciências Contábeis / Fenando Jose Bezea Babosa Audito/ Ciências Contábeis

8 NÚCLEO CAMPI NÚCLEO ALTO OESTE Apodi / Jose Antonio Agulleio Rodiguez Audito/ Dieito Mossoó / Jose Eudes Medeios Junio Audito/ Dieito Pau dos Feos / Fancisco Daniel Feeia da Costa Audito/ Dieito NÚCLEO SERIDÓ Ipanguaçu / Leonado Vasconcelos Assis de Lima Audito/ Ciências Contábeis Cuais Novos / Ana Santana Batista Faias Audito/ Dieito Nova Cuz / Sando Fenandes Santa Cuz / Jucélio Batista de Azevedo Fonte: AUDGE-PAINT/2015 Audito/ Ciências Contábeis Audito/ Ciências Contábeis Vale salienta que todos os pofissionais de auditoia são lotados na Reitoia contudo alguns destes possuem execício localizado nos Campi do Instituto em função de sua integação nos aludidos núcleos de tabalho. Confome o at. 9º do Regimento da Auditoia Intena a estutua oganizacional da unidade é a seguinte: Auditoia Geal Chefia; Auditoia Geal Núcleo Reitoia; Auditoia Geal Núcleo Natal Cental; e Auditoia Geal Núcleo Campi. Consoante apegoa o paágafo 2º do dispositivo supatanscito cabe ao diigente máximo do IFRN a nomeação designação exoneação ou dispensa do chefe da Auditoia Intena caecendo paa a efetivação de tais atos administativos de apovação do Conselho Supeio da entidade e da Contoladoia Geal da União confome dispõe o at. 15 5º do Deceto nº 3.591/2000. De modo a estabelece confomidade com as dietizes geais emanadas dos ógãos eguladoes da atividade de auditoia no seto público definidas a nível intenacional a Auditoia Intena do IFRN busca atua com impacialidade e independência mediante a definição de uma pauta de ações coodenadas consignada no Plano Anual de Atividades de Auditoia Intena PAINT. Paa tanto adota uma estatégia de atuação sistêmica na qual as odens de seviço são demandadas pelo Auditoa-Chefe aos demais integantes da equipe que po sua vez epotam o esultado dos tabalhos à unidade sistêmica paa fins de consolidação em elatóio único a se apesentado à Alta Administação. Paa a consecução da aludida estatégia de atuação delimitou-se gupos ou núcleos de tabalho congegando os auditoes intenos confome a distibuição geogáfica de suas unidades de execício de modo que aqueles pofissionais que desempenhavam suas funções em localidades adjacentes integassem

9 a mesma equipe em cujas atibuições se inclui a ealização de exames auditoiais com escopo de análise extensivo a todas as unidades administativas integantes da estutua oganizacional do IFRN. D. Avaliação da capacidade de os contoles intenos administativos da UPC identificaem evitaem e coigiem falhas e iegulaidades bem como de minimizaem iscos elacionados aos pocessos elevantes. Os contoles intenos na Instituição utilizados pelos gestoes são efetuados atavés de um sistema inteno infomatizado: Sistema Unificado de Administação Pública SUAP que foi ciado pela equipe de desenvolvimento da Coodenação de Sistemas de Infomação (COSINF) da Dietoia de Gestão de Tecnologia da Infomação (DIGTI) do IFRN SUAP elaboado pela equipe de tecnologia de TI do IFRN. O SUAP é utilizado como uma feamenta de contole na pespectiva de uma instituição multicampi possuindo assim uma estutua modula que possibilita a inteligação dos divesos dados po áea e po unidade visando à gestão integada das infomações com objetivo de avalia as ações e atividades dos Maco Pocessos Institucionais po áeas sistêmicas com vistas a assegua a confomidade dos atos de gestão e a concoe paa que os objetivos e metas estabelecidos paa a unidade sejam alcançados os atos e fatos administativos paa divesas unidades administativas que po sua vez são inteligados a alguns sistemas copoativos do Goveno fedeal como exemplo o SIAPE E SIAFI como foma de egista e apefeiçoa os pocessos decisóios da gestão dos pocessos administativos (Pó Reitoias de Desenvolvimento Planejamento e Dietoias Gestão de Pessoas) e acadêmicos (Ensino Pesquisa Extensão Assistência Estudantil) deste Instituto Fedeal. Todos os usuáios do IFRN são de alguma foma usuáios do SUAP sejam estes sevidoes alunos teceiizados ou visitantes uma vez que devem faze uso do sistema confome o pefil de cada categoia e com habilitação especifica da áea paa ealização de atividades diáias e/ou paa acesso a infomações da Instituição. Devido a essas peculiaidades o sistema vem sendo utilizado também po váios Institutos Fedeais atavés de convênios fimados mediante os quais o Instituto Fedeal do Rio Gande do Note cede de foma colaboativa o uso do SUAP paa essas outas instituições. Atualmente o sistema se enconta em pleno desenvolvimento e potanto continua ecebendo atualizações constantes paa esolução de "bugs" adição de novas funcionalidades melhoias de funcionalidades existentes e ciação de novos módulos. Abaixo são listados com uma beve descição os módulos em uso: Gestão de Pessoas: módulo da áea de Gestão de Pessoas integado com o Sistema Integado de Administação de Recusos Humanos (SIAPE) com gestão de dados funcionais editais de emoção conta-cheques competições despotivas féias digitalização de pastas funcionais impessões de cateias funcionais e cachás indicadoes de pessoal ente outos. Ponto Eletônico: módulo de egisto e acompanhamento de ponto eletônico atavés de teminais com base em desktop autenticação po biometia e topologia distibuída. Potocolo: módulo destinado à gestão de tâmites de unidade potocolizadoa. Patimônio: módulo destinado à gestão de contole patimonial com coleto de dados (tipo Andoid) possibilitando emissão de elatóios financeios tâmites de tansfeência de inventáios e localização de bens além de opeações efeentes à depeciação patimonial. Almoxaifado: módulo de contole de estoque de almoxaifado. Planejamento: módulo de planejamento anual da Instituição com gestão de objetivos metas e ações.

10 Contatos: módulo de gestão de contatos com funcionalidades de contole de medições anexação de documentos contatuais fiscais avisos de vencimento enovação etc. Convênios: módulo de gestão de convênios. Catálogo de Mateiais: catálogo único de mateiais utilizados nos módulos de Patimônio e Almoxaifado com especificação técnica e pesquisa de peços. Compas: módulo paa levantamento de necessidades de compas em todos os Campi do Instituto Fedeal. Chaves: módulo paa contole de empéstimo de chaves de salas e veículos com teminal biomético. Gestão de Pojetos de Extensão: módulo de gestão dos pojetos de extensão institucionais pemitindo o acompanhamento e a emissão de elatóios de pojetos. Contole de Acesso de Visitantes: teminal de contole de acesso de visitantes com dados cadastais foto e históico de visitas. Gestão de Cusos e Concusos: módulo paa acompanhamento de hoas tabalhadas po sevidoes paa ecebimento de poventos po encagos de cusos e concusos. Gestão Acadêmica: módulo de gestão acadêmica paa todas as atividades de ensino de uma instituição acadêmica. Dividido po níveis de ensino atualmente atende os cusos de fomação inicial e continuada (FIC) e está iniciando a fase de testes paa os cusos de Pós-gaduação. O pojeto de desenvolvimento pevê todos os níveis em podução até o segundo semeste de Indicadoes de Gestão: módulo de dados paa o cálculo dos indicadoes de gestão institucional exigidos pelo Tibunal de Contas da União (TCU) amazenando todas as vaiáveis necessáias paa calcula os indicadoes de foma claa sem intevenções manuais. Autoavaliação: módulo de gestão do pocesso de autoavaliação institucional com aplicação de fomuláios de pesquisa paa toda a comunidade do IFRN. Consulta pública PDI: módulo paa consulta pública em toda a comunidade institucional visando à catalogação de sugestões de todos os usuáios no pocesso de constução do Plano de Desenvolvimento Institucional (PDI). Gestão de Pogamas Sociais e Bolsas de Tabalho: módulo de gestão do Pogama de Assistência Social da Instituição envolvendo todas as atividades tais como: bolsas de tabalho alimentação escola ente outos. Cuículos e Gupos CNPQ Lattes: módulo de impotação de cuículos da Platafoma Lattes bem como de infomações de Gupos de Pesquisa paa disponibilização e cálculo de indicadoes de pesquisa. Clipping: módulo de gestão de clipping paa o seto de Comunicação Social com moto de busca em veículos de comunicação digitais. Cental de Seviços de TI: módulo de gestão de Cental de Seviços de TI baseado nas boas páticas de ITIL (sigla paa Infomation Technology Infastuctue Libay) cobindo a gestão de incidentes e equisições com base de conhecimento e escalonamento ente níveis de atendimento. Sistema Gesto de Concusos: módulo de gestão de todo o pocesso que envolve a ealização de Concuso Público ou Pocesso Seletivo Discente cobindo todas as etapas desde inscição acompanhamento de pagamentos logística opeacional de ealização das povas coeção classificação e divulgação dos esultados Quanto a Gestão de Riscos a Auditoia Intena ealizou tabalhos voltados paa a gestão de iscos e contole intenos paa assegua a confomidade dos atos de gestão e a concoe paa que os objetivos e

11 metas estabelecidos paa a unidade sejam alcançado que seão contextualizados de foma esumida a segui: Paa minimiza os iscos e poduzi confiabilidade das infomações houve a atuação da Auditoia onde a mesma ealizou divesos tabalhos com ecomendações de melhoia em alguns módulos do sistema SUAP nos Macopocessos da Áea de Administação como exemplo podemos destaca nos seguintes Módulos: Fota: Veículos Contatos Almoxaifado e no módulo da Macopocessos Áea de Pessoal: Gestão de Pessoas e Ponto Eletônico e no Macopocessos da Áea de Ensino tais como Módulo de Extensão e Assistência Estudantil. No final do ano de 2014 foi ealizada a pimeia ação de auditoia sobe avaliação de contoles intenos tendo como escopo a Pó Reitoia de Desenvolvimento - PRODES e Dietoia de Gestão de Pessoas - DIGPE no âmbito da Reitoia do IFRN e as Dietoias de Administação nos Campi. A pati desse tabalho a auditoia ealizou estudos paa apioa a abodagem e a foma de ealização paa a tata o assunto com maio ênfase e adotá-lo na fase de pé-planejamento de auditoia (auditoia baseada em iscos). No ano de 2015 foi ealizada a auditoia de mapeamento de iscos ação pioneia na avaliação dos aspectos do contole inteno confome a concepção do COSO 1 nesse tabalho o objetivo ea levanta infomações sobe a estutua de contole inteno das unidades auditadas pincipalmente quanto à gestão de iscos e ealiza o mapeamento dos iscos de cada seto com fito de auxilia a elaboação do planejamento das atividades da auditoia paa o ano seguinte (auditoia baseada em iscos). Nesse tabalho foam analisados os seguintes setoes: Dietoias de Administação dos Campi e as Pó-eitoias. Duante a ealização dos tabalhos veificou-se que a gestão de iscos (identificação análise e esposta aos iscos) foi declaada existente na maioia dos setoes mesmo que de foma incompleta (apenas identificação dos iscos e em alguns casos as medidas de mitigação ou edução dos iscos). Apenas paa esclaece obsevou-se que a maioia dos setoes identificam as áeas cíticas (ou os pocessos cíticos) e tomam medidas (plano de ação) a fim de mitiga ou eduzi seus efeitos no entanto não ealizam a análise/mensuação dos iscos (estima as pobabilidades de ocoência e/ou impactos). Além da gestão de iscos o mapeamento de iscos analisou os demais aspectos do contole inteno segundo a concepção do COSO quais são: ambiente de contole infomação e comunicação pocedimentos de contole e monitoamento. Paa e execução dos tabalhos os iscos foam classificados peviamente em quato tipos que são: baixo médio alto e cítico. Paa estabelece o tipo de isco foi adotada uma metodologia pevista no pogama de auditoia a qual foi demonstada também no elatóio de auditoia de mapeamento de iscos antes da apesentação dos esultados numa matiz de iscos. Como esultado da análise do contole inteno as unidades auditadas foam classificadas dento de um paâmeto de gau médio consideando as infomações obtidas e a metodologia de cálculo do gau de isco. Após o esultado da ação pioneia a Auditoia geal do IFRN passou a utiliza o mapeamento de iscos como atividade a se ealizada peviamente ao planejamento anual das atividades da auditoia intena (p.ex. já está pevisto no PAINT/2016) paa subsidia as ações a seem ealizadas no ano seguinte confome o mapa de iscos da instituição. E adotou o temo auditoia baseada em iscos paa nomea o tabalho de mapeamento. Além disso a expectativa é de que este tabalho consiga mapea os iscos de toda a instituição e dissemina os conceitos e a impotância da gestão de iscos paa os gestoes. Po outo lado é impotante destaca que as ações de capacitação com elação à gestão de iscos e contoles intenos estão pevistas no Planejamento. Quanto as unidades administativas no Âmbito do IFRN existe Ausência de fluxogamas e/ou 1 Committee of Sponsoing Oganizations of the Teadway Commission. Intenal Contol Integated Famewok.

12 mapas de pocessos que contemplem as atividades do seto monitoamento do Contole Inteno ineficaz otinas administativas pocedimentos fomalizados fluxogamas e/ou mapas de pocessos que contemplem as atividades desenvolvidas na unidade. Em 2014 algumas otinas administativas foam elaboadas pela Pó Reitoia de Administação contemplando os pocessos de Aplicação de Penalidades de Fonecedoes Aquisição de bens contatação de seviços com mão de oba contatação de seviços de obas e engenhaia e desfazimento de bens. Tais fluxogamas estão disponibilizados no site do IFRN e podem se consultados no link abaixo: A Gestão da unidade apontou que enconta-se em pocesso de execução a padonização/fomalização das otinas administativas do IFRN na Pó-Reitoia de Administação que vem elaboando fluxogamas de pocessos e manuais de pocedimentos de obsevância obigatóia po todas as unidades do IFRN. O objetivo da PROAD segundo o seto auditado é que com base na coopeação dos sevidoes das Dietoias de Administação dos divesos Campi componentes da estutua administativa do Instituto amplie-se o leque de fomalização dos pocessos. O esultado deste tabalho pode se visualizado atavés do endeeço eletônico do IFRN ( paa fins compobatóios da implementação desta medida a Dietoia de Administação da unidade apesentou fluxogama do pocesso de aquisição de bens elaboado pela mencionada Pó-Reitoia e disponibilizado no sítio da Instituição. O seto ainda infomou po via do Memoando nº 139/ DIAD/SC/IFRN que foa pomovido na unidade um cuso de Noções Básicas de Administação Pública duante o execício de 2015 do qual esultou a elaboação de tabalho com o tema "Utilização da técnica de fluxogama no mapeamento dos pocessos administativos do IFRN - Campus Santa Cuz" no âmbito do qual foam elaboados fluxogamas dos pincipais pocessos administativos autuados na entidade tais como: pocedimentos atinentes à inexigibilidade de licitação penalização de empesas po descumpimento de cláusulas contatuais pagamentos dos contatos de duação continuada pocedimentos paa aquisição de bens e seviços (licitações) dente outos. Tais instumentais foam encaminhados paa análise desta Auditoia Intena. No geal o IFRN enconta-se em fase de execução o pocesso de fomalização das otinas laboais do seto administativo do IFRN no âmbito da Pó-Reitoia de Administação e Recusos Humanos. Nesse ínteim atualmente a unidade tem levado à cabo o mapeamento dos pincipais pocessos administativos desenvolvidos no âmbito dos divesos setoes que compõem o Instituto com foco na elaboação de fluxogamas pocessuais po meio de feamenta tecnológica que dá supote a execução desta taefa o softwae Bizagi Modele. Isso posto po entendemos que a fomalização de otinas laboais deve-se dá de foma sistemática e abangente devendo pefeencialmente se conduzido pela áea sistêmica paa evita multiplicidades de entendimentos e pofusão de pocedimentos desaticulados e sem padonização opina-se pela atendimento à pesente ecomendação uma vez que tal pocesso já se iniciaa no âmbito da PROEX e que o Campus inclusive tem contibuído paa a sua aticulação. Destaque-se a atuação da unidade na viabilização do cuso de Noções Básicas de Administação Pública. Em decoência dos exames efetivados no decoe do execício obsevou-se a ocoência de apimoamentos nos contoles intenos desenvolvidos nos setoes que tiveam seus pocessos de tabalho auditados haja vista o saneamento de pate das falhas apontadas nas auditagens empeendidas no peíodo bem como o desenvolvimento de otinas administativas mais alinhadas com as exigências legais e com os pincípios que oientam a boa pática administativa como esultado da implementação

13 das medidas ecomendadas po esta Auditoia Intena. Se po um lado houve ganhos de eficiência na gestão das unidades em azão do exposto em contapatida mantiveam-se inalteadas algumas situações identificadas como fagilidades po ocasião dos exames de modo a não contibui paa o alcance de um nível elevado de matuação dos contoles intenos administativos neste Instituto Fedeal. A atividade coeicional desenvolvida pelo IFRN foi alvo de exame auditoial específico mediante o qual foam identificadas disfunções nos tâmites petinentes aos Temos Cicunstanciados Administativos autuados em obsevância ao disposto na Instução Nomativa nº CGU nº 4 de 17/02/2009 como foma de apua simplificadamente os casos de danos ou extavio de bens que implica em pejuízo de pequeno valo ao Eáio. Constatou-se a inobsevância do dieito constitucional da ampla defesa aos sevidoes envolvidos nos fatos sob apuação e a injustificada suspensão do mencionado ito em alguns casos culminando na não conclusão dos pocedimentos em apeço. Ademais veificou-se ceta ausência de pecepção das unidades no que concene à identificação das ocasiões que demandam a aplicação do aludido instumento apuatóio assim como no que atine às fomalidades envolvidas no pocesso. No tocante ao geenciamento do Pogama Nacional de Acesso ao Ensino Técnico e Empego (Ponatec) em especial quanto ao aspecto do monitoamento do cumpimento da caga hoáia do Pogama o exame conduzido po esta Auditoia Intena concluiu que há no IFRN sistemática adequada de contole paa este fim em específico instumentalizada po meio do egisto biomético de ponto atavés do Sistema Unificado de Administação Pública (SUAP); contudo constatou-se que a gande maioia dos sevidoes em colaboação com o Ponatec em especial aqueles que execeam função docente no peíodo em análise se abstiveam de efetua egisto de fequência no sistema. Outossim após as aveiguações efetuadas foam obsevadas disfunções nos atos de fiscalização das jonadas laboais destes pofissionais. Isso poque se constatou a execução da caga hoáia pópia do Ponatec em nítido desfavo ao cumpimento da jonada de tabalho egula do cago que ocupam na Instituição. Em azão da ealização de auditoia com foco na avaliação da Gestão de Almoxaifado compovou-se a implementação de significativos apimoamentos nos contoles intenos afeitos à matéia. As medidas postas em pática incluem: adoção de otinas de contagem física de bens de consumo em bases pemanentes elaboação de planilhas de contole de fluxos de mateiais compatibilização dos saldos de estoque constantes nos sistemas de contole institucionais com os saldos pesentes no Siafi eestutuações e eaanjos nos espaços do Almoxaifado e melhoias na oganização do estoque como foma de atende à legislação vigente. Em vista do exposto conclui-se que os contoles elacionados a gestão de mateiais nas unidades analisadas emboa ainda caeçam de apimoamentos foam otimizados em compaação ao momento anteio à ealização da auditagem. No que tange aos contoles adotados paa acompanhamento da execução dos Pojetos de Extensão desenvolvidos nos Campi do IFRN veificou-se que a Instituição conta com feamenta eficaz de monitoamento do cumpimento das metas/atividades pevistas em tais pojetos consubstanciada no Módulo Extensão pesente na platafoma infomacional do SUAP. Todavia a despeito dos benefícios decoentes do uso de tal mecanismo de contole institucional contataam-se limitações decoentes da alimentação intempestiva ou da ausência de alimentação do sistema o que ocasiona deficiências na etapa de avaliação/validação do atingimento das metas nas ações implementadas. Quanto a Política de Assistência Estudantil a ealização do exame cujos esultados foam elatados nesta peça objetivou aveigua os mecanismos de acompanhamento e de avaliação desenvolvidos pelas Coodenações de Atividades Estudantis (COAES) quanto aos discentes contemplados no Pogama Nacional de Assistência Estudantil (PNAES). A análise efetivada pemitiu a esta Auditoia Intena taça um panoama compaativo elacionado às condutas dos esponsáveis pela

14 execução da Política de Assistência ao Aluno instituída no IFRN em elação aos paâmetos nomativos disciplinadoes da matéia em especial quanto aos aspectos cuja análise a pesente ação de auditoia se popõe dente os quais destacam-se: a) a existência de pocedimentos de acompanhamento das ações de assistência estudantil; b) o egisto e publicização das atividades ealizadas pelas equipes multipofissionais; c) os aspectos elacionados ao impacto das ações de assistência estudantil nas condições de vida dos estudantes; e d) o acompanhamento peiódico do desempenho acadêmico e da fequência escola dos discentes beneficiáios. Duante o pesente exame constatou-se que inexistem otinas fomalizadas de acompanhamento das ações voltadas paa a assistência estudantil uma vez que as Coodenações não possuem seque um meo manual de otinas fomalmente instituído ou outo instumento congênee. Isso culmina na falta de padonização da atuação das unidades do IFRN pincipalmente po que a entidade está diante hoje de uma situação de ausência de nomatização sistêmica paa o disciplinamento de muitas das dimensões de sua política de assistência ao discente dente estas das competências e atibuições da COAES e dos seus agentes. Po isso confome foi obsevado impeam nas unidades auditadas elevantes fagilidades pocedimentais tais como etabalhos lacunas nos pocedimentos condutas incompatíveis conflitos intenos conflitos negativos de competência e moosidade nos instumentos de contole. Ademais obsevou-se a ineficiência do acompanhamento das atividades ealizadas junto aos estudantes pela equipe multipofissional. Isso poque segundo as aveiguações houve o contumaz descumpimento do Regimento Inteno dos Campi em seu atigo 49 alínea f inciso III da Resolução nº 17/2011 CONSUP/IFRN uma vez que na maioia das unidades auditadas não houve podução e publicização dos elatóios peiódicos de atendimentos. Ainda em elação à análise das fagilidades diagnosticadas identificou-se a inocoência de acompanhamento peiódico do desempenho acadêmico e da fequência dos alunos contemplados pelo PNAES o que ocasionou pejuízo a eficiência espeada da Administação Pública já que impotantes pogamas socioassistenciais são geenciados de modo deficiente em azão da falta de fomento e de atualização de instumentos de contole em especial o Q-Acadêmico havendo com isso o isco de mau uso do ecuso público em decoência de deficiência nos contoles intenos. Tal fato causa peocupação pois é notóio o desespeito à noma vigente que de modo tanslúcido apegoa a obigatoiedade de egistos quinzenais dos dados de fequência escola. E. Descição das otinas de acompanhamento e de implementação pela UPC das ecomendações da auditoia intena. Existe uma ação no Planejamento Anual da AUDIN PAINT/2015 de monitoamento das ecomendações que são emitidas no final do execício que se dá atavés do instumento de comunicação Plano de Povidências-PPP simila ao da CGU. Após o ecebimento do seto o plano de povidência são encaminhados as espostas dos setoes e quando são implantadas enviam documentos de compovação das medidas tomadas no intento de da efetividade às ações ecomendadas pela Auditoia Intena. Duante o execício de 2015 a Auditoia Intena pocuou euni-se com as unidades examinadas posteiomente à emissão do Relatóio de Auditoia visando à pomoção de uma busca conjunta de soluções paa os poblemas identificados nas ações de auditoia ealizadas de modo a pomove ganhos expessivos quanto ao atendimento das ecomendações ou mesmo o alcance da situação ideal de atendimento de 100% destas.

15 Duante a elaboação dos elatóios de auditoia são feitas algumas ecomendações que são encaminhadas paa cada seto analisado. Almejando contibui na otimização das atividades ealizadas o contole inteno oienta a implementação de algumas medidas voltadas paa minimiza as fagilidades pecebidas no decoe dos tabalhos. Destate é encaminhado a posteioi plano de povidência pemanente (PPP) paa que o seto que está sendo analisado se posicione sobe as ecomendações sugeidas nos elatos da auditoia descevendo as atitudes aplicadas paa soluciona as inconsistências veificadas inicialmente e apesente documentos compobatóios da implantação das ecomendações implantadas. O plano de povidência configua-se também como feamenta de tabalho utilizado paa subsidia o equeimento de povidências. Estas po sua vez sevem paa dieciona os gestoes aceca de temas específicos que se apesentaam como elevantes paa o Instituto Fedeal exigindo uma atenção mais significativa e eficaz paa diimi fagilidades. Deste modo o acompanhamento da implantação das ecomendações exaadas pela Auditoia Intena do IFRN é feito atavés da emissão do plano e da análise das espectivas espostas e documentos pobatóios emitidos pelos setoes auditados. Além disso quando necessáio os auditoes ealizam visitas in loco paa constata a implantação das ecomendações. Não obstante o contole dos PPP s é feito atavés de planilhas de Excel onde são obsevadas as ecomendações implantadas e as pendentes de implantação. Po meio dessa planilha também é possível acompanha os pazos concedidos paa os setoes tomaem as povidências necessáias paa sana as fagilidades encontadas nas auditoias. Destate a auditoia intena ealiza um contole contínuo da implantação de suas ecomendações. Com o fito de colaboa com o cescimento institucional buscando ainda auxilia no inteesse maio da casa qual seja a disseminação do conhecimento a auditoia intena ealiza um tabalho peventivo cujo escopo maio é minimiza as inconsistências da gestão atavés da pocua pela adequação das ações com o sistema nomativo pátio. Com efeito a auditoia pima pela tanspaência e etidão momente pelos pincípios elencados na Cata Magna Basileia que adota a legalidade efetividade publicidade impessoalidade e moalidade como notes a seem sempe impostos nas políticas públicas adotadas em nosso país de tal sote que visa supi os questionamentos e anseios elatados pelos gestoes do IFRN que nos pocuam. De sote que se busca ofeta os posicionamentos e as melhoes soluções deteminadas pelos tibunais e ógãos de contole nacionais destacando outossim o amoldamento da gestão as políticas públicas do goveno. F. Infomações sobe a existência ou não de sistemática e de sistema paa monitoamento dos esultados decoentes dos tabalhos da auditoia intena. A Unidade de Auditoia Intena não conta com sistema infomatizado pópio paa monitoamento das ecomendações decoentes dos esultados dos exames auditoiais empeendidos de modo que todo o tabalho se desenvolve a pati da inseção de infomações em planilhas eletônicas do tipo MS Excel dificultando um pouco o monitoamento mensal de cada áea. 2.4 eventuais adequações na estutua oganizacional da unidade de auditoia inclusive eposicionamento na estutua da entidade demonstando os ganhos opeacionais deles decoentes. No ano de 2014 a Auditoia Intena do IFRN passou po um pocesso de eestutuação oganizacional deixando de te uma estutua totalmente descentalizada (um audito po campus

16 subodinados administativamente aos Dietoes-Geais dos campi) paa uma estutua oganizacional pacialmente centalizada em que todos os auditoes do IFRN passaam a se vinculados à Chefia da Auditoia Geal ligada ao Conselho Supeio. Em síntese as seguintes ações foam ealizadas em atendimento às deteminações do Acodão nº 3315/2013- TCU Plenáio: eestutuação funcional da Auditoia Geal apovada pela Resolução Nº 09/2014-CONSUP com o intuito de edimensiona os ecusos humanos disponíveis paa melho atende as necessidades da Auditoia Intena; apovação do Regimento da Auditoia Intena do IFRN pelo CONSUP atavés da Resolução nº 28/2014-CONSUP de modo a popicia melho desempenho das funções da Auditoia Intena e o fotalecimento como instância efetiva de apoio à gestão e de aticulação com as demais instituições de contole; e vinculação da Auditoia Geal ao Conselho Supeio com alteação do Estatuto do IFRN po meio da Resolução nº 30/2013-CONSUP atendendo assim ao disposto no At. 15 3º e 4º do Deceto nº 3.591/2000 e com o item 8 do Capítulo X da IN/SFC 01/2001. Dessa foma com o intuito de atingi uma eficiência maio na distibutividade dos tabalhos e po conseguinte um cescente aumento de podutividade a estutua administativa passou a se constituída po núcleos com atibuições unifomes esponsáveis pelo cumpimento de finalidades fixadas dento da competência funcional que lhes foi deteminada. Essa mudança possibilitou o aumento do escopo dos tabalhos de auditagem com elação ao volume de ecusos executados na Reitoia e nos campi (mateialidade) como também popiciou um ganho de qualidade nos tabalhos de auditoia ealizados. Além de dota a Auditoia Geal com pessoal suficiente paa a execução das atividades a cago da unidade sistêmica algo ecomendado inclusive pelo Tibunal de Contas da União em sede do Acódão nº TCU-Plenáio a adoção desta estatégia de atuação viabilizou a obtenção de um conhecimento mais apuado aceca da Instituição po pate dos auditoes. Em vista do incemento das esponsabilidades atibuídas à equipe advindo da nova estutua o campo de visão do tabalho foa ampliado pois ao invés de executa ações com escopo de análise adstito ao seu Campus de lotação os pofissionais da áea passaam a analisa pocessos desenvolvidos em toda a extensão do Instituto. O eposicionamento da Auditoia Intena popocionada pela sua vinculação ao Conselho Supeio do IFRN ocoida no ano de 2013 po foça da Resolução CONSUP nº 30 de 23 de dezembo de 2013 aliado à adoção da estatégia conjunta de atuação oa em apeço com a concentação de auditoes em núcleos de tabalho possibilitou à unidade desenvolve suas atividades com maio autonomia e independência além de cumpi-se a ega peconizada no at. 15 3º do Deceto nº 3.591/2000. O modus opeandi adotado ainda viabilizou ganhos significativos à atividade de auditoia desenvolvida no IFRN haja vista a padonização de otinas e pocedimentos e a acionalização de ecusos humanos e mateiais esultantes de sua implementação.

17 G. Infomações sobe como se cetifica de que a alta geência toma conhecimento das ecomendações feitas pela auditoia intena e assume se fo o caso os iscos pela não implementação de tais ecomendações. Após a ealização das atividades de auditoia os auditoes emitem elatóios aos Dietoes Geais exceto a auditoa lotada na Auditoia Geal que emite seus elatóios aos Pó-eitoes ou Dietoes Sistêmicos esponsáveis pala áea auditada a fim de cientifica-los das pincipais constatações e ecomendações emitidas. Além disso os papéis de tabalho da auditoia inclusive o elatóio são emetidos à chefe da Auditoia Geal mediante memoando potocolado em pocesso administativo paa conhecimento e povidências. Desta feita toda a comunicação é egistada no Sistema SUAP o qual assinala o históico feito pelo pocesso. Nele é possível se veifica em que seto se enconta o pocesso qual o funcionáio que está esponsável pela caga bem como as pincipais ações elacionadas ao documento contendo dia hoa e luga. Tata-se de feamenta obusta paa o contole e amazenamento do tâmite pocessual cooboando com os agentes que laboaam no pocesso. Assim sendo ao ecebe os pocessos dos Câmpus e Reitoia ela consolida os elatóios e emete a Contoladoia Geal da União. Ao final do execício é feito o Relatóio Anual da Auditoia Intena RAINT que infoma todas as ações ealizadas pela Auditoia do IFRN duante o ano. O RAINT é emetido a CGU e ao Conselho Supeio da Instituição no qual o eito é o pesidente paa conhecimento dos fatos. Vale salienta que de foma geal a alta geência não pefee assumi os iscos pela não implementação e ao invés disso busca esta em confomidade com as legislações atendendo as ecomendações de auditoia. Paa 2016 a Auditoia Intena popõe um temo de assunção de isco abaixo paa envia junto ao Plano de Povidência paa o gesto peenche e assumi o isco pela não implementação das ecomendações da AUDIN e que seão encaminhados posteiomente ao Conselho Supeio paa conhecimento e povidências.

18 SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO INSTITUTO FEDERAL DE EDUCAÇÃO CIÊNCIA E TECNOLOGIA DO RIO GRANDE DO NORTE AUDITORIA GERAL/REITORIA Rua D. Nilo Bezea Ramalho 1692 Tiol Natal/RN CEP Telefone: (84) MINUTA DO TERMO DE ASSUNÇÃO DE RISCO¹ Eu sevido público maticulado no SIAPE sob o nº ocupante do cago/função de no Instituto Fedeal de Educação Ciência e Tecnologia do Rio Gande do Note assumo o isco peante a Alta Administação da entidade po não implementa a ecomendação e não coigi a disfunção apontada pela Unidade de Auditoia Intena no item do Relatóio nº haja vista discoda espeitosamente do entendimento esposado pela equipe de auditoia na convicção de que não houve eiva de legalidade quanto ao ato de gestão tampouco podução de esultados ineficazes ineficientes e antieconômicos na gestão financeia oçamentáia e patimonial da Instituição em decoência da adoção da conduta questionada. Estou ciente da possibilidade de assunção de esponsabilidade pelo não acatamento da medida ecomendada em face de possíveis consectáios advindos do pocesso de fiscalização da despesa pública empeendido pelos ógãos de contole inteno e exteno notadamente a Contoladoia Geal da União e o Tibunal de Contas da União. Ademais é do meu conhecimento que cópia deste temo seá disponibilizada paa o Conselho Supeio do IFRN e à Contoladoia Geal da União. Encaminhe-se à Auditoia Intena.Local de de NOME DO SERVIDOR Cago/Função Matícula SIAPE Obs: ¹ Documento apesentado à Unidade de Auditoia Intena como foma de assunção de iscos pela Gestão do IFRN haja vista o descumpimento de ecomendações a que de causa aspecto este contemplado no paece apesentado pela AUDIN sobe as contas pestadas pela Instituição ao TCU po foça do at. 15 6º do Deceto nº 3.591/2000 no qual deve consta infomações sobe como se cetifica de que a alta geência toma conhecimento das ecomendações feitas pela auditoia intena e assume se fo o caso os iscos pela ão implementação de tais ecomendações.

19 H. Descição da sistemática de comunicação à alta geência ao conselho de administação e ao comitê de auditoia sobe iscos consideados elevados decoentes da não implementação das ecomendações da auditoia intena pela alta geência. Em ega geal os gestoes de cada unidade auditada e o Gesto máximo esponsável pela unidade ecebe uma cópia paa conhecimento do plano de povidencia e tem se mostado sensível às obsevações apesentadas pela Auditoia Intena buscando sempe atua em paceia no afinco de fotalece as ações voltadas à gestão da coisa pública. Os elatóios emitidos pela Auditoia intena são enviados a cada seto auditado o dieto geal do Campus e encaminhado também paa conhecimento ao Conselho Supeio e no execício seguinte também é apesentado no ano seguinte o Relatóio Anual da AUDIN -RAINT/2015 com as quantidades de ecomendações emitidas atendidas ou em implementações. As ecomendações não atendidas no execício de 2015 seão monitoadas em Nº AÇÃO NÚCLEO Avaliação da egulaidade dos pocessos licitatóios Cumpimento de caga hoáia do sevido administativo na unidade EAD Temo Cicunstanciado Administativo TCA 2.4 Veículos Oficiais-SISTEMA 2.5 Almoxaifado 2.6 PRONATEC 3.1 Sistema de Tilhas de Auditoia de Pessoal da CGU 3.2 Cessão/Requisição de Sevidoes Recomendações das ações PAINT/2015 Núcleo Reitoia Núcleo Natal Cental Seidó CONTATAÇÕES RECOM ATENDIDAS NÃO ATENDIDAS Ações a seem monitoadas em 2016 Ações a seem monitoadas em 2016 PARC. ATENDID AS Núcleo Reitoia CNAT Seidó CNAT Seidó Alto Oeste AUDIN/ DIGPE AUDIN/ DIGPE Temos de Coopeação Técnica de cuso de Pós Gaduação Mestado e Doutoado OS 06/2015 Contatação de Estagiáios no IFRN OS 10/2015 AUDIN/ DIGPE Núcleo Reitoia Plano Nacional de Atividade estudantil- PNAES Seidó Indicado de Evasão Escola Núcleo Natal cental Ações a seem monitoadas em Pojetos de Extensão Mapeamento de iscos dos pocessos das áeas estatégicas da gestão da eitoia. OS 12/2015 Mapeamento de iscos dos pocessos das áeas estatégicas da gestão da DIAD s. OS 12/2015 Seidó Núcleo Reitoia Núcleo Reitoia Ações a seem monitoadas em 2016 Recomendações paa AUDIN Recomendações paa AUDIN

20 I. Infomações geenciais sobe a execução do plano de tabalho da auditoia intena do execício de efeência das contas. Duante o execício de 2015 a Auditoia Intena do IFRN deu pleno cumpimento de todas as ações pevistas no Plano Anual de Atividades de Auditoia Intena/2015 apovado pelo Conselho Supeio enconta-se : Dente os tabalhos mais elevantes as pincipais constatações e as povidências adotadas pela gestão foam nas seguintes ações abaixo ficando paa monitoamento paa 2016 as ações de Licitações; Evasão Ponatec e Extensão. Apesentamos abaixo uma amosta das ações pevistas no PAINT das povidencias adotadas pelos setoes auditados bem como a situação de implementação ou não de atendimento po ação executada do PAINT. Ação: 2.3 Temo Cicunstanciado Administativo TCA Núcleo Seidó CONSTATAÇÃO Nº 01: Custo históico como valo de efeência paa quantifica o eal pejuízo ao Eáio decoente do dano ou extavio de bem público. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se que nos pocessos em análise cujo essacimento ainda não ocoea bem como nos TCAs que venham a se autuados a posteioi seja adotado como valo de efeência paa quantifica o pejuízo causado ao Eáio e o seu consequente essacimento o valo de mecado paa aquisição ou epao do bem extaviado/danificado identificando nos autos as fontes consultadas paa a obtenção do peço. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS / JUSTIFICATIVA DO DESCUMPRIMENTO: A unidade apontou que o valo de efeência paa quantifica o pejuízo à Administação decoente do extavio/danificação do bem e paa o cálculo do eventual essacimento foi o custo históico pois os modelos ecebidos paa peenchimento oientavam que o valo infomado deveia coesponde ao valo que o bem foi adquiido pela Instituição. Ainda expôs em esposta ao PPP que duante todo o ano não houve instução de pocesso de TCA eiteando seu compomisso de implementa a ecomendação nos pocessos que venham a se autuados futuamente. ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA: Haja vista a não compovação po pate do seto auditado da adoção do valo de mecado paa a quantificação do valo a se essacido à Administação em caso de extavio/danificação de patimônio público no âmbito do IFRN em detimento ao valo históico como ea páxis da Instituição à época do exame empeendido po esta Auditoia faz-se necessáia veificação póstuma no intuito de atesta o atendimento da ecomendação em efeência. Situação da Recomendação: NÃO ATENDIDA. CONSTATAÇÃO Nº 02: Uso indevido ou aplicação inadequada do Temo Cicunstanciado Administativo na apuação de esponsabilidade po extavio/dano ao Patimônio. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se o imediato enceamento dos TCAs autuados nos pocessos de nº e pelo Campus Santa Cuz

21 e posteio instauação de sindicância investigativa com o fito de apua a autoia dos fatos tatados nos mencionados autos. RECOMENDAÇÃO Nº 02: Recomenda-se que a Dietoia de Administação pomova o teinamento dos sevidoes esponsáveis pela gestão de mateiais e patimônio na unidade quanto à adequada aplicação do Temo Cicunstanciado Administativo no contexto do IFRN. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS / JUSTIFICATIVA DO DESCUMPRIMENTO: Foi dado imediato enceamento ao TCA autuado sob o númeo e instauada sindicância paa a apuação de esponsabilidade sobe o extavio de patimônio em questão mediante emissão da Potaia nº DG/SC de 27 de maço de 2015 potocolada sob o númeo a qual já foa finalizada tendo sido pocedidos os tamites necessáios à baixa do equipamento extaviado uma vez que da investigação efetivada não esultou esponsabilização dos agentes envolvidos po insuficiência de povas. A unidade se compometeu a instui os demais pocessos sindicantes mencionados na Recomendação nº 02. No que tange à Recomendação nº 02 a unidade se compometeu a aciona a Reitoia do IFRN sugeindo a ealização de pogama de teinamento a nível sistêmico diecionado aos sevidoes esponsáveis pela Gestão de Patimônio nos Campi com vistas a sua capacitação paa atuaem nas situações elacionadas a extavio ou oubo de bens públicos. ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA: Reconhece-se o esfoço do seto em pove as medidas sugeidas po esta Auditoia Intena uma vez que já foa finalizado pocesso de sindicância paa apuação de uma das situações identificadas confome ecomendado po esta Auditoia Intena. Contudo faz-se petinente que na ocasião de futuo monitoamento seja compovada a instauação dos demais pocedimentos sindicantes. Ainda faz-se opotuno que na ocasião de futuo monitoamento seja compovada a efetivação de ações de capacitação po pate da unidade auditada com vistas à instução dos sevidoes atuantes dietamente na Gestão de Patimônio do Campus quanto às povidencias a seem adotadas pelo seto nas situações de extavio/danificação de patimônio público visando a esponsabilização dos agentes envolvidos. Situação das Recomendações: NÃO ATENDIDA AÇÃO DO PAINT 2015: Veículos Oficiais Núcleo Reitoia CONSTATAÇÃO Nº 09: Ausência de feamenta no SUAP paa contole dos catões desvinculados a um veículo específico. Recomendação nº 01: Recomenda-se que a PROAD solicite à DIGTI a implantação de uma feamenta no SUAP que possibilite o egisto dos gastos com combustíveis ealizados po catões desvinculados a um veículo específico. Manifestação do Gesto: Os catões desvinculados são utilizados gealmente paa abastecimento do tato geado cotado de gama e outos equipamentos similaes em que gastos agupados pois somam um valo bem infeio ao gasto com catões vinculados aos veículos automotoes com placa e possuem demanda espoádica. No caso do uso do catão desvinculado paa utilização em veículos

22 empestados de outos Campi o valo utilizado é vinculado a placa do veículo empestado e seu egisto já é possível se ealizado via SUAP ou seja o SUAP já possibilita um contole satisfatóio dos gastos desde que os pocedimentos sejam ealizados coetamente po seus usuáios. É impotante que o modo opeante no SUAP atavés do módulo FROTA esteja de acodo com o tipo de contatação paa fonecimento de combustível levando em consideação as possibilidade e paticulaidades do contato e a eal necessidade deve se constuída po todos os atoes envolvidos: gestoes usuáios nos Campi e motoistas teceiizados. Esse tema seá debatido na póxima eunião ente a Pó-eitoia de Administação e as Dietoias de Administação dos Campi a pati do elatóio de Auditoia nº 01/2015/AUDIN/AUDGE/IFRN. Análise da Auditoia Intena: Após análise do módulo fota do SUAP veificou-se que as coeções foam ealizadas a contento possibilitando o egisto de abastecimento e cadasto de veículos e máquinas. Posição da Auditoia Intena: Recomendação atendida. Recomendação nº 02: Recomenda-se que a pati da solicitação da PROAD a DIGTI implante no SUAP um mecanismo de egisto dos gastos com combustíveis ealizados po catões desvinculados a um veículo específico. Manifestação do Gesto: No caso do uso do catão desvinculado paa utilização em veículos empestados de outos Campi o valo utilizado é vinculado a placa do veículo empestado e seu egisto já é possível se ealizado via SUAP ou seja o SUAP já possibilita um contole satisfatóio dos gastos desde que os pocedimentos sejam ealizados coetamente po seus usuáios. É impotante que o modo opeante no SUAP atavés do módulo FROTA esteja de acodo com o tipo de contatação paa fonecimento de combustível levando em consideação as possibilidade e paticulaidades do contato e a eal necessidade deve se constuída po todos os atoes envolvidos: gestoes usuáios nos Campi e motoistas teceiizados. Esse tema seá debatido na póxima eunião ente a Pó-eitoia de Administação e as Dietoias de Administação dos Campi a pati do elatóio de Auditoia nº 01/2015/AUDIN/AUDGE/IFRN. Análise da Auditoia Intena: Após análise do módulo fota do SUAP veificou-se que o sistema sofeu váias alteações com possibilidades de novos egistos filtos paa pesquisa e elatóios. Todas as alteações foam ealizadas a contento. Posição da Auditoia Intena: Recomendação atendida. UNIDADE EXAMINADA: COADS CONSTATAÇÃO Nº 02: Inconsistência/ausência dos egistos das infomações dos Relatóios de Viagem po Viatua e de Odens de Abastecimentos no módulo fota do SUAP. Recomendação nº 01: Recomenda-se que todas as movimentações com os veículos oficiais sejam egistadas coetamente e tempestivamente no módulo fota do SUAP.

23 Manifestação do Gesto: Solicitação atendida. Pocedemos a uma efomulação no SUAP DE MODO QUE ATUALMENTE TEMOS OS SEGUINTES RELATÓRIOS: 1. Deslocamento po viatua; 2. Consumo po máquina; 3. Consumo estimado po viatua; 4. Fota atual; 5. Viagens po campus/seto; 6. Viagens po solicitante; 7. Viagens po viatua; e 8. Viatuas po Campus. O elatóio de Viagens po viatua pode se filtado po peíodo po campus e po viatua. Análise da Auditoia Intena: Após análise do módulo fota do SUAP veificou-se que as coeções foam ealizadas a contento. Posição da Auditoia Intena: Recomendação atendida. Recomendação nº 02: Recomenda-se que todos os abastecimentos sejam egistados coetamente no módulo fota do SUAP. Manifestação do Gesto: Solicitação atendida. Consulta SUAP>Fota>Odens de abastecimento. É possível filta os abastecimentos po campus e po viatua. Análise da Auditoia Intena: Após análise do módulo fota do SUAP veificou-se que as coeções foam ealizadas a contento. Posição da Auditoia Intena: Recomendação atendida. CONSTATAÇÃO Nº 04: Abastecimentos sem compovação. Recomendação nº 01: Recomendamos que aquivem tempestivamente os documentos fiscais dos abastecimentos e espectivas cópias junto aos pocessos de pagamento dos contatos de fonecimento de combustíveis. Manifestação do Gesto: Solicitação atendida. Incopoamos às odens de abastecimento no SUAP aquivo da Nota Fiscal efeente ao espectivo abastecimento. Análise da Auditoia Intena: Após análise do módulo fota do SUAP veificou-se que as coeções foam ealizadas a contento. Posição da Auditoia Intena: Recomendação atendida. CONSTATAÇÃO Nº 05: Ausência de detalhamento do objetivo de algumas viagens com veículos oficiais. Recomendação nº 01: Recomenda-se melho detalha os egistos dos objetivos das viagens ealizadas com os veículos oficiais no SUAP. Manifestação do Gesto: Solicitação atendida. Na aba "Adiciona Agendamento de Viagem" no SUAP egista-se o objetivo o itineáio hoáio de saída e chegada e passageios paa cada viagem. Análise da Auditoia Intena: Após análise do módulo fota do SUAP veificou-se que as coeções foam ealizadas a contento. Posição da Auditoia Intena: Recomendação atendida.

24 UNIDADE EXAMINADA: DIGTI CONSTATAÇÃO Nº 08: : Falha no funcionamento do módulo fota do SUAP. Recomendação nº 01: Recomenda-se que a DIGTI efetue as coeções das fagilidades supamencionadas. Manifestação do Gesto: Infomamos que efeente a Constatação 08 todas as ecomendações foam atendidas e dedes o mês de agosto de 2015 todas as funcionalidades desenvolvidas a pati das efeidas ecomendações entaam em podução no SUAP. Análise da Auditoia Intena: Após análise do módulo fota do SUAP veificou-se que as coeções foam ealizadas a contento. Posição da Auditoia Intena: Recomendação atendida. CONSTATAÇÃO Nº 02: Inconsistência/ausência dos egistos das infomações dos Relatóios de Viagem po Viatua e de Odens de Abastecimentos no módulo fota do SUAP. Recomendação nº 01: Recomenda-se que todas as movimentações com os veículos oficiais sejam egistadas coetamente e tempestivamente no módulo fota do SUAP. Manifestação do Gesto: Todas as movimentações ealizadas com os veículos oficiais são egistadas CORRETAMENTE e TEMPESTIVAMENTE no módulo Fota do SUAP. Análise da Auditoia Intena: O seto infomou que ealiza os egistos a contento poém no SUAP os egistos de movimentações ainda possuem inconsistências. Posição da Auditoia Intena: Recomendação não atendida. Recomendação nº 02: Recomenda-se que todos os abastecimentos sejam egistados coetamente no módulo fota do SUAP. Manifestação do Gesto: Entamos em contato com a Coodenação de Administação da Sede COADES na Reitoia e solicitamos infomações sobe como ealiza esse egisto pois desconhecíamos esse pocedimento. A pati da data de hoje todos os abastecimentos ealizados pelo Campus Natal Cental seão também egistados no Módulo Fota. Análise da Auditoia Intena: O seto infomou que a ecomendação ainda está sendo implantada. Posição da Auditoia Intena: Recomendação não atendida. CONSTATAÇÃO Nº 04: Abastecimentos sem compovação. Recomendação nº 01: Recomendamos que aquivem tempestivamente os documentos fiscais dos abastecimentos e espectivas cópias junto aos pocessos de pagamento dos contatos de fonecimento de combustíveis. Manifestação do Gesto: Todos os compovantes fiscais dos abastecimentos são entegues nesta Coodenação pelos motoistas usuáios dos veículos oficiais deste Campus. Estes são TEMPESTIVAMENTE aquivados e posteiomente confontados mensalmente com o elatóio de

25 abastecimento fonecido pela empesa contatada paa fonecimento de combustível e manutenção Ticket Ca e aquivados paa posteioes consultas. Análise da Auditoia Intena: O seto egista os dados dos abastecimentos mas ainda não amazena o aquivo fiscal no sistema. Posição da Auditoia Intena: Recomendação atendida. CONSTATAÇÃO Nº 05: Ausência de detalhamento do objetivo de algumas viagens com veículos oficiais. Recomendação nº 01: Recomenda-se melho detalha os egistos dos objetivos das viagens ealizadas com os veículos oficiais no SUAP. Manifestação do Gesto: Colocamos a descição confome sua solicitação e em alguns casos questionamos os solicitantes quanto á descição inadequada. Análise da Auditoia Intena: As descições dos objetivos das viagens no SUAP estão egistadas a contento. Posição da Auditoia Intena: Recomendação atendida. CONSTATAÇÃO Nº 06: Veículos com multas em abeto. Recomendação nº 01: Recomenda-se que os Campi auditados adotem as povidências necessáias paa que os esponsáveis pelas infações de tânsito ealizem os pagamentos dos débitos em abeto devendo aciona inclusive quando fo o caso as empesas pestadoas de seviço paa que pocedam os pagamentos nos temos contatuais espectivos. Manifestação do Gesto: Todas as multas que chegam identificamos o conduto pela equisição de viagem que po sua vez é notificado imediatamente sobe a infação. Análise da Auditoia Intena: O seto infomou que adota povidências paa identifica e notifica o conduto infato. Além disso é impotante destaca que após consulta ao site do DETRAN/RN as multas do veículo de placa NNP-7272 foam pagas. Posição da Auditoia Intena: Recomendação atendida. CONSTATAÇÃO Nº 01: Ausência de utilização do módulo fota do SUAP paa contole da utilização e abastecimento dos veículos institucionais. Recomendação Nº 01: Recomenda-se que o contole da utilização e abastecimento dos veículos institucionais seja feito po meio do módulo Fota do Sistema Unificado de Administação Pública (SUAP). Manifestação do Gesto: Tomadas a oientações noteadas po essa Auditoia passamos a alimenta o sistema FROTA do SUAP desde então com dados efeentes a: contole de quilometagem; contole de abastecimento; e contole de evisão a pati do mês 08/15. O contole paalelo não foi excluído paa que

26 o mesmo funcione como backup e fonte paa alimentação de pocessos anteioes. Segue anexo pint do SUAP paa compovação de utilização e os elatóios paalelos. Análise da Auditoia Intena: seto infomou que está ealizando o contole po meio do SUAP e compovou os egistos já ealizados a pati de agosto de Posição da Auditoia Intena: Recomendação atendida. CONSTATAÇÃO Nº 02: Inconsistência/ausência dos egistos das infomações dos Relatóios de Viagem po Viatua e de Odens de Abastecimentos no módulo fota do SUAP. Recomendação Nº 01: Recomenda-se que todas as movimentações com os veículos oficiais sejam egistadas coetamente e tempestivamente no módulo fota do SUAP. Manifestação do Gesto: O egisto está sendo efetuado e está atualizado confome anexo. Análise da Auditoia Intena: Após análise da esposta veificou-se que o contole da utilização dos veículos oficiais está sendo feito no módulo fota do SUAP. Posição da Auditoia Intena: Recomendação atendida. Recomendação Nº 02: Recomenda-se que todos os abastecimentos sejam egistados coetamente no módulo fota do SUAP. Manifestação do Gesto: O acompanhamento e fiscalização vem sendo ealizados atavés de sistema teceiizado com a empesa TICKET SERVIÇOS AS CNPJ / confome anexos não havendo pejuízo no contole dos abastecimentos dos veículos deste campus. O efeido sistema opotuna um contole imediato pois tão logo o abastecimento é ealizado as infomações sobe o mesmo ficam disponível no sistema paa consulta. Mesmo consideando a possibilidade de se te duas atividades de cadastos das infomações (uma online atavés do sistema TICKET e outa com cadasto manual no SUAP) devido aos dados do sistema teceiizado não podeem se expotados dietamente paa o SUAP esta administação pocedeá com o cadasto manual das infomações no fim de cada peíodo mensal atavés da consulta aos dados egistados de maneia online abastecendo o SUAP. Análise da Auditoia Intena: Após análise da esposta do seto auditado veifica-se que a ecomendação não foi implementada em sua totalidade meecendo assim se monitoada em momento posteio. Po outo lado é elevante destaca que o IFRN investiu no desenvolvimento do SUAP paa apimoa os contoles intenos da instituição e apesa dos Campi que não utilizam o SUAP como feamenta de contole dos veículos façam uso de outas fomas de monitoamento é impotante que todos adotem o efeido sistema como meio de otimiza padoniza e tona tanspaente o monitoamento da utilização dos veículos na instituição. Posição da Auditoia Intena: Recomendação não atendida. UNIDADE AUDITADA: DIAD/CM

27 CONSTATAÇÃO Nº 01: Ausência de utilização do módulo fota do SUAP paa contole da utilização e abastecimento dos veículos institucionais. Recomendação Nº 01: Recomenda-se que o contole da utilização e abastecimento dos veículos institucionais seja feito po meio do módulo Fota do Sistema Unificado de Administação Pública (SUAP). Manifestação do Gesto: Em atendimento solicitação do uso do módulo fota paa egisto dos abastecimentos foi feita a implementação e lançamentos de cupons fiscais até o mês de julho/2015. Estou como Coodenado do Seto de Seviços Geais e Manutenção desde 29/04/2014 e assumi uma gande demanda de contatos além de te a atibuição de Coodenado do seto. Os contatos que estão e foam de minha esponsabilidade neste peíodo de 29/04/2014 ao mês de dezembo/2015: 376/2013 CONSTRUTORA SOLARES LTDA 480/2013 ART SERVICE EMPREENDIMENTOS E SERVICOS LTDA ME 34/2014 TICKET SERVICOS AS 45/2014 COMPANHIA ENERGETICA DO RIO GRANDE DO NORTE COSERN 102/2014 CONSTRUTORA SOLARES LTDA 127/2014 TICKET SERVICOS AS 136/2014 MEDEIROS & CAVALCANTI LTDA - EPP 128/2014 SAAE SERVIÇO AUTONOMO DE AGUA E ESGOTO 138/2014 ELEVADORES SUPER LTDA EPP 188/2014 SUPER CONSTRUÇÕES E LOACÇÕES LTDA 211/2014 GLACIAL REFRIGERACAO LTDA 12/2015 ART SERVICE EMPREENDIMENTOS E SERVICOS LTDA ME. Do mês de julho/2015 em diante devido as demandas do seto e os demais contatos não consegui alimenta o módulo fota com os cadastos dos cupons que iei povidencia estes lançamentos no SUAP. Análise da Auditoia Intena: O seto demonstou as dificuldades enfentadas a ponto de não favoece a implementação das ecomendações em tempo opotuno. Sendo assim é necessáio ealiza o monitoamento em momento posteio. Posição da Auditoia Intena: Recomendação não atendida. UNIDADE AUDITADA: DIAD/SPP CONSTATAÇÃO Nº 02: Inconsistência/ausência dos egistos das infomações dos Relatóios de Viagem po Viatua e de Odens de Abastecimentos no módulo fota do SUAP. Recomendação Nº 01: Recomenda-se que todas as movimentações com os veículos oficiais sejam egistadas coetamente e tempestivamente no módulo fota do SUAP. Manifestação do Gesto: Estamos em momento de tansição do modo manual de egisto de viagens paa o modo vitual no SUAP. Este ponto ainda não foi esolvido plenamente. Análise da Auditoia Intena: O seto infoma que está em pocesso de implementação da ecomendação pois ainda está em momento de tansição do modelo de contole (manual paa vitual). Sendo assim é necessáio ealiza o monitoamento da ecomendação em momento posteio. Posição da Auditoia Intena: Recomendação não atendida. Recomendação Nº 02: Recomenda-se que todos os abastecimentos sejam egistados coetamente no módulo fota do SUAP.

28 Manifestação do Gesto: Todas as odens de abastecimento são digitalizadas e anexadas no módulo SUAP. As cópias destas odens são anexadas no pocesso de pagamento de nota fiscal da empesa TICKET desde o mês de outubo de Análise da Auditoia Intena: O seto está egistando as odens de abastecimento e anexando os documentos no sistema desde outubo de Posição da Auditoia Intena: Recomendação atendida. CONSTATAÇÃO Nº 04: Abastecimentos sem compovação. Recomendação Nº 01: Recomendamos que aquivem tempestivamente os documentos fiscais dos abastecimentos e espectivas cópias junto aos pocessos de pagamento dos contatos de fonecimento de combustíveis. Manifestação do Gesto: A ecomendação do item já está sendo ealizada no campus São Paulo do Potengi. OS cupons fiscais de abastecimento são aquivados e suas cópias também de foma digitalizada. Desde outubo de 2015 que estamos colocando as cópias dos abastecimentos citados pelas notas fiscais da empesa contatada paa fonecimento de combustível e manutenção dos veículos. Análise da Auditoia Intena: O seto está ealizando o contole dos abastecimentos desde outubo de 2015 aquivando os cupons fiscais e as cópias digitalizadas. Posição da Auditoia Intena: Recomendação atendida. UNIDADE AUDITADA: DIAD/CN CONSTATAÇÃO Nº 02: Inconsistência/ausência dos egistos das infomações dos Relatóios de Viagem po Viatua e de Odens de Abastecimentos no módulo fota do SUAP. Recomendação Nº 01: Recomenda-se que todas as movimentações com os veículos oficiais sejam egistadas coetamente e tempestivamente no módulo fota do SUAP. Manifestação do Gesto: Os poblemas foam evistos e os sevidoes foam oientados paa que o poblema não aconteça. Análise da Auditoia Intena: Após análise dos egistos das movimentações dos veículos no módulo fota veifica-se que as infomações estão sendo egistadas a contento. Posição da Auditoia Intena: Recomendação atendida. CONSTATAÇÃO Nº 02: Inconsistência/ausência dos egistos das infomações dos Relatóios de Viagem po Viatua e de Odens de Abastecimentos no módulo fota do SUAP. Recomendação Nº 02: Recomenda-se que todos os abastecimentos sejam egistados coetamente no módulo fota do SUAP. Manifestação do Gesto: Todos os abastecimentos estão sendo lançados no campus. Análise da Auditoia Intena: Após análise dos egistos das movimentações dos veículos no módulo fota veifica-se que as infomações estão sendo egistadas a contento.

29 Posição da Auditoia Intena: Recomendação atendida. CONSTATAÇÃO Nº 03: Inconsistências nas infomações dos veículos cadastadas no SUAP. Recomendação Nº 01: Recomenda-se coigi as infomações efeente às placas e enavam no SUAP. Manifestação do Gesto: Poblemas foam coigidos. Análise da Auditoia Intena: Após análise dos egistos no SUAP constatou-se que o veículo Toyota Hylux placa OWB-9593 ainda está com o enavam eado. Posição da Auditoia Intena: Recomendação não atendida. CONSTATAÇÃO Nº 04: Abastecimentos sem compovação. Recomendação Nº 01: Recomendamos que aquivem tempestivamente os documentos fiscais dos abastecimentos e espectivas cópias junto aos pocessos de pagamento dos contatos de fonecimento de combustíveis. Manifestação do Gesto: Todos os documentos fiscais estão sendo aquivados e escaneados. Análise da Auditoia Intena: Após análise das odens de abastecimento veificou-se que os cupons de abastecimentos estão sendo aquivados e escaneados. Posição da Auditoia Intena: Recomendação atendida. UNIDADE AUDITADA: DIAD/MC CONSTATAÇÃO Nº 01: Ausência de utilização do módulo fota do SUAP paa contole da utilização e abastecimento dos veículos institucionais. Recomendação Nº 01 : Recomenda-se que o contole da utilização e abastecimento dos veículos institucionais seja feito po meio do módulo Fota do Sistema Unificado de Administação Pública (SUAP). Manifestação do Gesto: A pati da solicitação dos auditoes naquele momento e confome infomado em esposta ao elatóio da auditoia divulgado em meados do ano de 2015 foi iniciado no mês de maio de 2015 o uso do módulo Fota no SUAP paa contole de agendamento e abastecimento dos veículos oficiais do Campus Macau e desde então estamos nos adaptando ao uso haja vista que antes não havíamos conhecimento e não tivemos teinamento adequado paa o uso da feamenta. Estamos também inseindo o etoativo das viagens desde o início do ano 2015 (janeio) no módulo Fota paa assim consegui te um contole melho do ano como um todo. Análise da Auditoia Intena: Após análise da esposta e dos dados egistados no SUAP veificou-se que o seto está utilizando o módulo fota paa contole da utilização e abastecimento dos veículos oficiais. Posição da Auditoia Intena: Recomendação atendida. UNIDADE AUDITADA: DIAD/SC

30 CONSTATAÇÃO Nº 02: Inconsistência/ausência dos egistos das infomações dos Relatóios de Viagem po Viatua e de Odens de Abastecimentos no módulo fota do SUAP. Recomendação Nº 01: Recomenda-se que todas as movimentações com os veículos oficiais sejam egistadas coetamente e tempestivamente no módulo fota do SUAP. Manifestação do Gesto: De acodo com o Coodenado de Seviços Geais e Manutenção as movimentações estão sendo egistadas coetamente e tempestivamente no módulo fota do SUAP confome imagem da tela do SUAP/FROTA - AGENDAMENTOS DE VIAGENS Análise da Auditoia Intena: Após análise do sistema SUAP o seto está utilizando e egistando no módulo fota as movimentações dos veículos oficiais. Posição da Auditoia Intena: Recomendação atendida.. Recomendação Nº 02: Recomenda-se que todos os abastecimentos sejam egistados coetamente no módulo fota do SUAP. Manifestação do Gesto: De acodo com o Coodenado de Seviços Geais e Manutenção os abastecimentos estão sendo egistados coetamente no módulo fota do SUAP confome imagem da tela do SUAP/FROTA - ORDENS DE ABASTECIMENTO DE VIATURA Análise da Auditoia Intena: Após análise do sistema SUAP o seto está utilizando e egistando no módulo fota as odens de abastecimentos. Posição da Auditoia Intena: Recomendação atendida. UNIDADE AUDITADA: DIAD/CAL CONSTATAÇÃO Nº 06: Veículos com multas em abeto. Recomendação Nº 01: Recomenda-se que os Campi auditados adotem as povidências necessáias paa que os esponsáveis pelas infações de tânsito ealizem os pagamentos dos débitos em abeto devendo aciona inclusive quando fo o caso as empesas pestadoas de seviço paa que pocedam os pagamentos nos temos contatuais espectivos. Manifestação do Gesto: O infato de tânsito foi identificado. Tata-se de um sevido do IFRN. O mesmo está ciente das multas confome anexo e se compometeu a paga os débitos até o final do execício de Análise da Auditoia Intena: Após análise da esposta do seto auditado veifica-se que o seto agiu acetadamente ao identifica o esponsável pelas infações de tânsito. Além disso solicitou a notificação deste paa conhecimento dos débitos em abeto e pagamento po meio de memoando diigido ao Dieto Geal do Campus Natal-Cidade Alta em 10/12/2015. No entanto após consulta o site do DETRAN/RN em 30/12/2015 veifica-se que o débito ainda está em abeto. Sendo assim é impotante ealiza o monitoamento em momento posteio tendo em vista que o seto infoma que o pagamento seá ealizado pelo sevido até o final de dezembo de Posição da Auditoia Intena: Recomendação não atendida.

31 UNIDADE AUDITADA: DIAD/CA CONSTATAÇÃO Nº 02: Inconsistência/ausência dos egistos das infomações dos Relatóios de Viagem po Viatua e de Odens de Abastecimentos no módulo fota do SUAP. Recomendação Nº 01: Recomenda-se que todas as movimentações com os veículos oficiais sejam egistadas coetamente e tempestivamente no módulo fota do SUAP. Manifestação do Gesto: Resposta em elação ao item 1.a da SA Nº 038/2015: Ficou decidido que cabeia a cada campus detento do seu veículo oficial o peenchimento da equisição de tanspote e o posteio cadasto da mesma no SUAP paa não have duplicidade de infomações. Análise da Auditoia Intena: Após análise do módulo fota no SUAP veifica-se que o seto está ealizando os egistos das movimentações dos veículos oficiais. Posição da Auditoia Intena: Recomendação atendida. CONSTATAÇÃO Nº 02: Inconsistência/ausência dos egistos das infomações dos Relatóios de Viagem po Viatua e de Odens de Abastecimentos no módulo fota do SUAP. Recomendação Nº 02: Recomenda-se que todos os abastecimentos sejam egistados coetamente no módulo fota do SUAP. Manifestação do Gesto: Resposta em elação ao item 3 da SA Nº038/2015: A única nota fiscal de abastecimento pendente ente divesas existentes paa seem egistadas já foi cadastada no SUAP poém fica o compometimento po pate do sevido esponsável pelo seto de tanspote em te uma atenção mais minuciosa e igoosa paa ealiza os efeidos egistos no SUAP. Análise da Auditoia Intena: Após análise do módulo fota no SUAP veifica-se que o seto está ealizando os egistos dos abastecimentos coetamente. Posição da Auditoia Intena: Recomendação atendida. UNIDADE AUDITADA: DIAD/MO CONSTATAÇÃO Nº 01: Ausência de utilização do módulo fota do SUAP paa contole da utilização e abastecimento dos veículos institucionais. Recomendação Nº 01: Recomenda-se que o contole da utilização e abastecimento dos veículos institucionais seja feito po meio do módulo Fota do Sistema Unificado de Administação Pública (SUAP). Manifestação do Gesto: A pati do dia 04/05/2015 estamos adotando o sistema SUAP paa egista as viagens po viatua. Em anexo elatóio de viagem. Análise da Auditoia Intena: Após análise dos egistos do módulo fota no SUAP veificou-se que o seto está alimentando o sistema e egistando os dados de movimentação e abastecimento. Posição da Auditoia Intena: Recomendação atendida.

32 CONSTATAÇÃO Nº 04: Abastecimentos sem compovação. Recomendação Nº 01: Recomendamos que aquivem tempestivamente os documentos fiscais dos abastecimentos e espectivas cópias junto aos pocessos de pagamento dos contatos de fonecimento de combustíveis. Manifestação do Gesto: Já adotamos e implantamos a ecomendação da AUDIN de aquiva junto aos pocessos de pagamento de fonecimento de combustíveis os documento fiscal dos abastecimentos. Em anexo uma amostagem. Análise da Auditoia Intena: Após análise dos documentos apesentados e dos egistos no módulo fota veificou-se que o seto conseguiu atende a ecomendação. Posição da Auditoia Intena: Recomendação atendida. UNIDADE AUDITADA: DIAD/IP CONSTATAÇÃO Nº 02: Inconsistência/ausência dos egistos das infomações dos Relatóios de Viagem po Viatua e de Odens de Abastecimentos no módulo fota do SUAP. Recomendação Nº 01: Recomenda-se que todas as movimentações com os veículos oficiais sejam egistadas coetamente e tempestivamente no módulo fota do SUAP. Manifestação do Gesto: Não houve esposta tempestivamente. Análise da Auditoia Intena: Análise pejudicada. Posição da Auditoia Intena: Recomendação não atendida. CONSTATAÇÃO Nº 02: Inconsistência/ausência dos egistos das infomações dos Relatóios de Viagem po Viatua e de Odens de Abastecimentos no módulo fota do SUAP. Recomendação Nº 02: Recomenda-se que todos os abastecimentos sejam egistados coetamente no módulo fota do SUAP. Manifestação do Gesto: Não houve esposta tempestivamente. Análise da Auditoia Intena: Análise pejudicada. Posição da Auditoia Intena: Recomendação não atendida. CONSTATAÇÃO Nº 03: Inconsistências nas infomações dos veículos cadastadas no SUAP. Recomendação Nº 01: Recomenda-se coigi as infomações efeente às placas e enavam no SUAP. Manifestação do Gesto: Não houve esposta tempestivamente. Análise da Auditoia Intena: Análise pejudicada. Posição da Auditoia Intena: Recomendação não atendida. CONSTATAÇÃO Nº 04: Abastecimentos sem compovação.

33 Recomendação Nº 01: Recomendamos que aquivem tempestivamente os documentos fiscais dos abastecimentos e espectivas cópias junto aos pocessos de pagamento dos contatos de fonecimento de combustíveis. Manifestação do Gesto: Não houve esposta tempestivamente. Análise da Auditoia Intena: Análise pejudicada. Posição da Auditoia Intena: Recomendação não atendida. CONSTATAÇÃO Nº 05: Ausência de detalhamento do objetivo de algumas viagens com veículos oficiais. Recomendação Nº 01: Recomenda-se melho detalha os egistos dos objetivos das viagens ealizadas com os veículos oficiais no SUAP. Manifestação do Gesto: Não houve esposta tempestivamente. Análise da Auditoia Intena: Análise pejudicada. Posição da Auditoia Intena: Recomendação não atendida. CONSTATAÇÃO Nº 07: Divegência ente o elatóio de Confeência da Nota Fiscal e o cupom fiscal. Recomendação Nº 01: Recomenda-se que antes de efetiva o pagamento à empesa de geenciamento de combustíveis veifique se existem divegências ente o Relatóio de Confeência da Nota Fiscal e os cupons fiscais quanto ao valo eal dos abastecimentos. Manifestação do Gesto: Não houve esposta tempestivamente. Análise da Auditoia Intena: Análise pejudicada. Posição da Auditoia Intena: Recomendação não atendida. UNIDADE AUDITADA: DIAD/NC CONSTATAÇÃO Nº 02: Inconsistência/ausência dos egistos das infomações dos Relatóios de Viagem po Viatua e de Odens de Abastecimentos no módulo fota do SUAP. Recomendação Nº 01: Recomenda-se que todas as movimentações com os veículos oficiais sejam egistadas coetamente e tempestivamente no módulo fota do SUAP. Manifestação do Gesto: Não houve esposta tempestivamente. Análise da Auditoia Intena: Análise pejudicada. Posição da Auditoia Intena: Recomendação não atendida. Recomendação Nº 02: Recomenda-se que todos os abastecimentos sejam egistados coetamente no módulo fota do SUAP. Manifestação do Gesto: Não houve esposta tempestivamente. Análise da Auditoia Intena: Análise pejudicada. Posição da Auditoia Intena: Recomendação não atendida.

34 CONSTATAÇÃO Nº 04: Abastecimentos sem compovação. Recomendação Nº 01: Recomendamos que aquivem tempestivamente os documentos fiscais dos abastecimentos e espectivas cópias junto aos pocessos de pagamento dos contatos de fonecimento de combustíveis. Manifestação do Gesto: Não houve esposta tempestivamente. Análise da Auditoia Intena: Análise pejudicada. Posição da Auditoia Intena: Recomendação não atendida. UNIDADE AUDITADA: DIAD/PF CONSTATAÇÃO Nº 01: Ausência de utilização do módulo fota do SUAP paa contole da utilização e abastecimento dos veículos institucionais. Recomendação Nº 01: Recomenda-se que o contole da utilização e abastecimento dos veículos institucionais seja feito po meio do módulo Fota do Sistema Unificado de Administação Pública (SUAP). Manifestação do Gesto: Após a constatação nº 01 e seguindo a ecomendação nº 01 o Campus Pau dos Feos está utilizando o módulo Fota do SUAP egulamente e inseiu os dados etoativos do ano de 2015 confome compova-se po elatóio do módulo Fota do SUAP em anexo. Análise da Auditoia Intena: O seto compovou que está ealizando o contole da utilização e abastecimento dos veículos oficiais po meio do módulo Fota do SUAP. Posição da Auditoia Intena: Recomendação atendida. UNIDADE AUDITADA: DIAD/AP CONSTATAÇÃO Nº 05: Ausência de detalhamento do objetivo de algumas viagens com veículos oficiais. Recomendação Nº 01: Recomenda-se melho detalha os egistos dos objetivos das viagens ealizadas com os veículos oficiais no SUAP. Manifestação do Gesto: O veículo NNL-9736 foi utilizado nos meses de janeio e feveeio de 2015 nas atividades da DIGUAE/AP (Dietoia de Gestão da Unidade Agícola Escola/AP) atividades estas que são intenas po isso nas equisições os objetivos das viagens saia como "MOVIMENTAÇÃO INTERNA". Fizemos contato com o Dieto da DIGUAE/AP e o mesmo passou via todas as atividades que esta Dietoia executa intenamente no Campus Apodi que segue a segui: "Consideando a necessidade de deslocamento inteno no Campus paa a ealização de aulas páticas e acompanhamento de expeimentos; Consideando a necessidade de deslocamento inteno no Campus paa a ealização de atividades de cunho administativo: tanspota ação; movimenta animais; tanspota mateial; deslocamento inteno (campus 50ha); monitoamento de teceiizados no campo etc; Os setoes atendidos são: Viveio; Minhocáio; Museu foageio; Compostagem; Apiáio; Fábica de ação;

35 Aviáio; Ovinocultua; Capinocultua; Galpão expeimental; Poma; Etc. Fica complicado pegunta quais atividades seão executadas pois as mesmas funcionam de foma dinâmica e são váias duante o dia. Então gostaia se possível de uma oientação mais específica paa o nosso caso de modo que se possa esolve esta pendência de foma claa e coeta." Análise da Auditoia Intena: Após análise da esposta fica evidente que o seto necessita de melho esclaecimento quanto à finalidade da ecomendação. Sendo assim é impotante o monitoamento da ecomendação em momento posteio ante a ausência de implementação. No momento do envio do elatóio de monitoamento seá dada ao seto auditado opotunidade paa diimi qualque dúvida que ainda pesista quanto ao alcance da ecomendação. Posição da Auditoia Intena: Recomendação não atendida. UNIDADE AUDITADA: DIAD/CANG CONSTATAÇÃO Nº 01: Ausência de utilização do módulo fota do SUAP paa contole da utilização e abastecimento dos veículos institucionais. Recomendação Nº 01: Recomenda-se que o contole da utilização e abastecimento dos veículos institucionais seja feito po meio do módulo Fota do Sistema Unificado de Administação Pública (SUAP). Manifestação do Gesto: O contole da utilização e abastecimentos dos veículos estão sendo egistados no SUAP. Segue anexo infomações sobe os egistos dos abastecimentos. Análise da Auditoia Intena: O seto infomou que está ealizando o contole da utilização e abastecimentos dos veículos po meio do SUAP e compovou com os egistos já ealizados. Posição da Auditoia Intena: Recomendação atendida. CONSTATAÇÃO Nº 04: Abastecimentos sem compovação. Recomendação Nº 01: Recomendamos que aquivem tempestivamente os documentos fiscais dos abastecimentos e espectivas cópias junto aos pocessos de pagamento dos contatos de fonecimento de combustíveis. Manifestação do Gesto: Nos pocessos de pagamentos estão anexados os documentos fiscais dos abastecimentos dos veículos. Segue pocessos de pagamentos anexos. Análise da Auditoia Intena: O seto infomou que está ealizando o contole dos pagamentos e compovou com os pocessos instuídos com as espectivas notas fiscais. Posição da Auditoia Intena: Recomendação atendida AÇÃO : 2.5 Almoxaifado Núcleo Seidó Campus Cuais Novos

36 Abaixo seão apesentadas as constatações e ecomendações esultantes da avaliação dos contoles intenos da gestão de bens de almoxaifado no tocante às entadas saídas e amazenamento de mateiais e aos pagamentos aos fonecedoes de bens de consumo no âmbito do IFRN Campus Cuais Novos e Paelhas apesentadas po meio do Relatóio de Auditoia nº 003/2015 AUDGE/RE/AUDIN/SERIDÓ bem como as povidências adotadas pela gestão da unidade paa fins de implementação das medidas sugeidas po essa Auditoia Intena paa fins de saneamento das fagilidades constatadas na auditagem a qual foa efetivada no peíodo de 08/04 a 04/08/2015 em cumpimento ao PAINT/2015 (item 2.5). CONSTATAÇÃO Nº 01: Ausência de paticipação da chefia imediata na etapa de solicitação de mateial ao Almoxaifado. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se a adoção de fomuláio específico paa equisição de mateiais ao Almoxaifado nas unidades sob exame em cuja estutua deve conte além da assinatua do equisitante o visto de sua chefia imediata. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS / JUSTIFICATIVA DO DESCUMPRIMENTO: A unidade compovou a adoção do fomuláio de solicitação de mateial ao Almoxaifado com espaço apopiado paa aposição do visto da chefia. ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA: Haja vista a adoção a implementação de otina visando o ateste da chefia imediata a cada equisição de mateial ealizada pelos sevidoes do Campus mediante uso de fomuláio específico opina-se pelo cumpimento integal da pesente ecomendação. Situação da Recomendação: ATENDIDA. CONSTATAÇÃO Nº 02: Ausência de contoles da movimentação de mateiais amazenados em ambientes estanhos ao Almoxaifado. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se que as Dietoias de Administação das unidades examinadas avaliem a petinência de destina gande quantidade de mateiais de consumo a ambientes estanhos ao Almoxaifado e caso tal ação seja necessáia instituam otinas de contole da movimentação desses estoques a exemplo de planilhas fichas auxiliaes ou instumentos similaes. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS / JUSTIFICATIVA DO DESCUMPRIMENTO: A unidade examinada em esposta ao PPP esclaeceu que o pocedimento adequado já é adotado no Campus inclusive infomou que há a destinação de poucos e específicos mateiais paa setoes pópios que também adotam políticas de amazenamento e consevação adequados. ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA: Em azão da fundamentação dada pelo auditado bem como da efetiva aplicação de melhoias subsistentes no amazenamento e consevação dos bens de consumo esta Auditoia Intena acatando os agumentos apesentados pela unidade auditada opina pelo cumpimento da medida ecomendada em sede do Relatóio de Auditoia nº 003/2015 AUDGE/RE/AUDIN/SERIDÓ Situação da Recomendação: ATENDIDA CONSTATAÇÃO Nº 03: Desatualização dos egistos de movimentação e saldos de estoque. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se que a COMPAT adote medidas de contole com vistas ao acompanhamento tempestivo (com peiodicidade no máximo semanal) da movimentação de entadas e

37 saídas de bens de consumo do Almoxaifado. RECOMENDAÇÃO Nº 02: Recomenda-se o envio mensal do movimento de entada/saída de mateiais do Almoxaifado ao seviço de Contabilidade paa os egistos contábeis competentes. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS / JUSTIFICATIVA DO DESCUMPRIMENTO: A Dietoia de Administação compovou a adoção de contoles em bases pemanentes com a finalidade de acompanha as movimentações de entada/saída de bens de consumo do Almoxaifado mediante envio dos instumentais utilizados paa acompanhamento dos saldos de estoque. Ainda compovou a emessa do movimento mensal de entada/saída de mateiais do Almoxaifado ao seviço de Contabilidade confome ecomendado po esta Auditoia Intena. ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA: As povidências tomadas pela Dietoia de Administação paa fins de implementação das ecomendações de auditoia oa em comento esultaam na compatibilização dos egistos da movimentação do estoque de bens de consumo no SIAFI em elação aos saldos evidenciados no Módulo Almoxaifado do SUAP algo não identificado a época dos exames efetivados junto ao seto logo opina-se pelo cumpimento da medida sugeida em sede do Relatóio de Auditoia coespondente. Situação das Recomendações: ATENDIDAS. CONSTATAÇÃO Nº 04: Amazenamento de bens de Almoxaifado em desacodo com a I.N. nº 205/1988 SEDAP/PR. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se que as unidades pocedam à ealocação dos itens do almoxaifado po classe de foma a acondiciona aqueles com maio otatividade em locais de fácil acesso na fente daqueles de meno otatividade em condições que popiciem maio aejamento do local fazendo cumpi as nomas da Instução Nomativa n 205/88 - SEDAP/PR. RECOMENDAÇÃO Nº 02: Recomenda-se uso de acessóios de estocagem tais como: pateleias estados dente outos instumentos paa o amazenamento adequado dos mateiais no Almoxaifado evitando o contato dieto destes com o piso e com as paedes. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS / JUSTIFICATIVA DO DESCUMPRIMENTO: Em azão de veificação in loco compovou-se a adoção de amazenamento de bens em acodo com os nomativos estipulados na I.N. nº 205/1988 SEDAP/PR. O que demonsta a boa-fé do auditado em pontamente sanea as fagilidades diagnosticadas e po conseguinte cumpi as disposições dos nomativos legais. ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA: As povidências tomadas pela Dietoia de Administação paa fins de implementação das ecomendações de auditoia oa em comento esultaam na coeta consevação e no adequado amazenamento dos bens de consumo existentes na Unidade Avançada Paelhas. Desse modo opina-se pelo cumpimento da medida sugeida em sede do Relatóio de Auditoia coespondente. Situação das Recomendações: ATENDIDAS. CONSTATAÇÃO Nº 05: Deficiências nas condições de seguança e nos contoles de acesso aos ambientes de Almoxaifado. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se que sejam povidos adequadamente contoles de acesso aos

38 ambientes de Almoxaifado de modo a salvaguada os mateiais conta futos/oubos tais como: instalação de gades de seguança sistema de tavas nas potas e janelas dente outos bem como dispositivos de combate a incêndios nos locais que se encontam despotegidos. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS / JUSTIFICATIVA DO DESCUMPRIMENTO: Em azão de veificação in loco compovou-se a adoção de medidas de contole de acesso aos ambientes de Almoxaifado capazes de salvaguada os mateiais conta a ocoência de situações gavosas ao eáio o que demonsta a boa-fé do auditado em pontamente sanea as fagilidades diagnosticadas e po conseguinte cumpi as disposições dos nomativos legais. ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA: As povidências tomadas pela Dietoia de Administação paa fins de implementação da ecomendações de auditoia oa em comento esultaam na coeta adoção de medidas de contoles e de poteção dos bens de consumo existentes na Unidade Avançada Paelhas. Desse modo opina-se pelo cumpimento da medida sugeida em sede do Relatóio de Auditoia coespondente. Situação da Recomendação: ATENDIDA. Campus Nova Cuz Abaixo seão demonstadas as constatações e ecomendações esultantes da avaliação dos contoles intenos da gestão de bens de almoxaifado no tocante às entadas saídas e amazenamento de mateiais e aos pagamentos aos fonecedoes de bens de consumo no âmbito do IFRN Campus Nova Cuz apesentadas po meio do Relatóio de Auditoia nº 003/2015 AUDGE/RE/AUDIN/SERIDÓ bem como as povidências adotadas pela gestão da unidade visando à implementação das medidas sugeidas po esta Auditoia Intena paa fins de saneamento das fagilidades constatadas na auditagem a qual foa efetivada no peíodo de 08/04 a 04/08/2015 em cumpimento ao PAINT/2015 (item 2.5). CONSTATAÇÃO Nº 01: Ausência de paticipação da chefia imediata na etapa de solicitação de mateial ao Almoxaifado. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se a adoção de fomuláio específico paa equisição de mateiais ao Almoxaifado nas unidades sob exame em cuja estutua deve conte além da assinatua do equisitante o visto de sua chefia imediata. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS / JUSTIFICATIVA DO DESCUMPRIMENTO:O Campus Nova Cuz adota fomuláio específico paa as equisições de mateiais ao Almoxaifado confome modelo em anexo. Nesse sentido tem se somado esfoços paa que as Coodenações autoizem as solicitações dos membos dos seus setoes. Especificamente paa os docentes do Campus todos tem um gabinete de estudo individual que funciona como um mini escitóio levando os mesmos a ealizaem solicitações de itens comuns de almoxaifado. Como todos os docentes (apoximadamente 60) são vinculados a Dietoia Acadêmica enconta-se muita dificuldade paa que a cada pedido o pofesso necessite da autoização da Dietoia Acadêmica. Ressaltamos que essa ecomendação de Auditoia foi pauta do Colégio Gesto deste Campus que consideou não seem necessáias as autoizações paa as solicitações dos pofessoes devendo apenas a Coodenação de Almoxaifado e Patimônio analisa os pedido e nega e infoma a chefia imediata do

39 solicitante algum pedido foa da nomalidade. (Ata nº 15/2015 do Colégio Gesto de 14/07/2015) ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA:Depeende-se da análise da manifestação pofeida pelo auditado que a implementação da ecomendação não foa ecepcionada pela gestão do Campus Nova Cuz uma vez que em eunião do Colégio Gesto na qual a mesma foi incluída como item de pauta consideou-se desnecessáia a autoização paa as solicitações de mateiais efetuadas pelos docentes. Desse modo em função da inobsevância de otina visando ao ateste da chefia imediata a cada equisição de mateial ealizada pelos sevidoes do Campus considea-se não atendida a pesente ecomendação. Situação da Recomendação: NÃO ATENDIDA. CONSTATAÇÃO Nº 03: Desatualização dos egistos de movimentação e saldos de estoque. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se que a COMPAT adote medidas de contole com vistas ao acompanhamento tempestivo (com peiodicidade no máximo semanal) da movimentação de entadas e saídas de bens de consumo do Almoxaifado. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS / JUSTIFICATIVA DO DESCUMPRIMENTO:As movimentações de entadas e saídas do almoxaifado estão sendo ealizadas de foma tempestiva com peiodicidade no máximo semanal. Anexamos a exemplo o Relatóio de Saída de Mateial do Almoxaifado da Dietoia de Administação incluindo seus subsetoes no peíodo de 01 a 17/12/2015 contemplando egistos de saídas com intevalos menos de que 1(uma) semana. ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA:Obseva-se mediante análise das espostas e documentos apesentados pelo auditado a instituição de otinas que visam a possibilita um contole tempestivo e pemanente das movimentações de entadas e saídas de bens de consumo do Almoxaifado do Campus de foma que a ecomendação enconta-se implementada pela unidade. Situação da Recomendação: ATENDIDA. RECOMENDAÇÃO Nº 02: Recomenda-se o envio mensal do movimento de entada/saída de mateiais do Almoxaifado ao seviço de Contabilidade paa os egistos contábeis competentes. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS / JUSTIFICATIVA DO DESCUMPRIMENTO: Quanto ao envio mensal do movimento de entada e saída de mateial do almoxaifado a Coodenação de Contabilidade e Finanças vem sendo ealizado nomalmente bem como ealizados os egistos contábeis no sistema SIAFI. Paa fins de compovação anexamos compovação dos saldos do SIAFI e SUAP de meses de ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA:As povidências tomadas pela Dietoia de Administação paa fins de implementação da ecomendação de auditoia oa em comento esultaam na compatibilização dos egistos da movimentação do estoque de bens de consumo no SIAFI em elação aos saldos evidenciados no Módulo Almoxaifado do SUAP algo não identificado à época dos exames efetivados junto ao seto. Logo opina-se pelo cumpimento da medida sugeida em sede do Relatóio de Auditoia coespondente. Situação da Recomendação: ATENDIDA. CONSTATAÇÃO Nº 04: Amazenamento de bens de Almoxaifado em desacodo com a I.N. n 205/1988 SEDAP/PR.

40 RECOMENDAÇÃO Nº 02: Recomenda-se que as unidades pocedam à ealocação dos itens do almoxaifado po classe de foma a acondiciona aqueles com maio otatividade em locais de fácil acesso na fente daqueles de meno otatividade em condições que popiciem maio aejamento do local fazendo cumpi as nomas da Instução Nomativa n 205/88 - SEDAP/PR. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS / JUSTIFICATIVA DO DESCUMPRIMENTO:Buscou-se ealiza a eoganização dos itens do almoxaifado visando a melhoia na visualização e contole dos itens. Quanto à alocação dos mateiais em elação à otatividade afima-se que todos os itens do estoque inteno estão alocados confome fequência de uso pois todos os itens localizados no estoque inteno possuem uso fequente além disso o seto oganiza os itens po subitens classificados de acodo com o sistema SUAP confome plaqueta de identificação que consta em cada subdivisão do amáio (foto em anexo). ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA: Em visita ealizada aos ambientes do Almoxaifado do Campus Nova Cuz constatou-se que a unidade implementou a ecomendação poposta po esta Auditoia Intena haja vista a ealização de ealocação dos itens do almoxaifado po classe de foma a acondiciona aqueles com maio otatividade em locais de f ácil acesso na fente daqueles de meno otatividade. Logo opina-se pelo cumpimento da medida sugeida em sede do Relatóio de Auditoia coespondente. Situação da Recomendação: ATENDIDA. RECOMENDAÇÃO Nº 03: Recomenda-se uso de acessóios de estocagem tais como: pateleias estados dente outos instumentos paa o amazenamento adequado dos mateiais no Almoxaifado evitando o contato dieto destes com o piso e com as paedes. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS / JUSTIFICATIVA DO DESCUMPRIMENTO: Quanto à alocação dos mateiais que estavam em contato com o chão foi povidenciada a oganização dos itens pioitaiamente os mateiais de manutenção foam devidamente oganizados dento do amáio deslizante e esevado um palhete paa amazenamento de cimento (a se ecebido) foto em anexo. No que se efee aos gaafões de água mineal esses foam oganizadas em cima do único palhete de madeia existente na sala 44 dento do efeitóio e a eposição das águas da-se-á de maneia mais fequente devido ao novo amazenamento paa que não haja estocagem de gaafões de água no chão. ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA: Emboa tenha-se pecebido uma melhoia oganizacional nos ambientes destinados à guada dos mateiais de consumo no Campus Nova Cuz esta Auditoia Intena em ecente tabalho de inspeção nas mencionadas seções veificou a existência de mateiais dispostos em contato dieto com o chão a exemplo dos gaafões de água mineal amazenadas na sala n 44 difeentemente das afimações tazidas pelo s eto auditado em suas espostas. Potanto em face da necessidade de veificação posteio quanto à implementação das medidas necessáias ao saneamento da impopiedade apontada considea-se que no momento estamos diante de uma ecomendação não atendida pela unidade.

41 Situação da Recomendação: NÃO ATENDIDA. RECOMENDAÇÃO Nº 04: Recomenda-se pocede à identificação visual dos mateiais de consumo no almoxaifado. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS / JUSTIFICATIVA DO DESCUMPRIMENTO:Foi povidenciada a colocação de etiquetas confome modelo geado via sistema SUAP confome modelo em anexo e foto em anexo tanto no estoque inteno e exteno dos bens de consumo. No entanto o seto de Almo xaifado e Patimônio pioizou a colocação de etiquetas com o númeo do código dos itens nos pópios podutos tendo em vista a gande otatividade dos mateiais e a constante mudança das etiquetas impessas nas pateleias. ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA:A unidade auditada concedeu esposta afimando que já povidenciaa a colocação de etiquetas nos ambientes sob esponsabilidade do Almoxaifado do Campus. No entanto em ecente tabalho de inspeção efetuado po esta Auditoia Intena obsevou-se o cumpimento apenas pacial desta ecomendação haja vista que as atividades de afixação das etiquetas ainda se enconta em andamento. Potanto em face da necessidade de veificação posteio quanto à implementação das medidas indispensáveis ao saneamento da impopiedade apontada considea-se que no momento estamos diante de uma ecomendação não atendida pela unidade. Situação da Recomendação: NÃO ATENDIDA. CONSTATAÇÃO Nº 05: Deficiências nas condições de seguança e nos contoles de acesso aos ambientes de Almoxaifado. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se que sejam povidos adequadamente contoles de acesso aos ambientes de Almoxaifado de modo a salvaguada os mateiais conta futos/oubos tais como: instalação de gades de seguança sistema de tavas nas potas e janelas dente outos bem como dispositivos de combate a incêndios nos locais que se encontam despotegidos. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS / JUSTIFICATIVA DO DESCUMPRIMENTO:No que se efee a constatação de deficiências nas condições de seguança e nos contoles de acesso aos ambientes de almoxaifado infomamos que este Campus povidenciou a compa de extintoes de incêndio po meio da compa ealizada po pegão no pocesso de n Algumas das ecomendações do seto de Auditoia seão incluídas no planejamento paa 2016 uma vez que o Campus não teve como ealiza as ecomendações que demandavam valoes financeios mais altos como a aquisição de câmeas de seguança e fechaduas e tavas com abetua po meio de econhecimento de impessão digital. Infomamos que o seto de almoxaifado inteno possui gade na janela no entanto a utilização de gades nas potas não seia indicada pela estética do ambiente devido à padonização da estutua do Campus Nova Cuz. Quanto ao almoxaifado exteno este possui potão de feo efoçado sendo novas altenativas paa melhoia do sistema de seguança também a seem discutidas no planejamento de ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA:Da aná lise das espostas concedidas pelo auditado aceca da ecomendação em apeço pecebe-se que no tocante aos itens de seguança como câmeas fechaduas e tavas com abetua po meio de econhecimento de impessão digital estes seão incluídos no Planejamento de Quanto aos itens de combate à incêndio o seto infomou que já efetuou a compa

42 dos extintoes atavés de pegão eletônico no entanto esta Auditoia Intena quando da visita efetuada ecentemente ao seto não identificou a existência do efeido item nas dependências do Almoxaifado. Potanto em face da necessidade de veificação posteio quanto à implementação das medidas indispensáveis ao saneamento da impopiedade apontada considea-se que no momento estamos diante de uma ecomendação não atendida pela unidade. Situação da Recomendação: NÃO ATENDIDA. Campus Santa Cuz Abaixo seão apesentadas as constatações e ecomendações esultantes da avaliação dos contoles intenos da gestão de bens de almoxaifado no tocante às entadas saídas e amazenamento de mateiais e aos pagamentos aos fonecedoes de bens de consumo no âmbito do IFRN Campus Santa Cuz apesentadas po meio do Relatóio de Auditoia nº 003/2015 AUDGE/RE/AUDIN/SERIDÓ bem como as povidências adotadas pela gestão da unidade paa fins de implementação das medidas sugeidas po essa Auditoia Intena paa fins de saneamento das fagilidades constatadas na auditagem a qual foa efetivada no peíodo de 08/04 a 04/08/2015 em cumpimento ao PAINT/2015 (item 2.5). CONSTATAÇÃO Nº 01: Ausência de paticipação da chefia imediata na etapa de solicitação de mateial ao Almoxaifado. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se a adoção de fomuláio específico paa equisição de mateiais ao Almoxaifado nas unidades sob exame em cuja estutua deve conte além da assinatua do equisitante o visto de sua chefia imediata. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS / JUSTIFICATIVA DO DESCUMPRIMENTO: A unidade compovou a adoção do fomuláio de solicitação de mateial ao Almoxaifado com espaço apopiado paa aposição do visto da chefia. ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA:Haja vista a adoção a implementação de otina visando o ateste da chefia imediata a cada equisição de mateial ealizada pelos sevidoes do Campus mediante uso de fomuláio específico opina-se pelo cumpi mento integal da pesente ecomendação. Situação da Recomendação: ATENDIDA. CONSTATAÇÃO Nº 02: Ausência de contoles da movimentação de mateiais amazenados em ambientes estanhos ao Almoxaifado. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se que as Dietoias de Administação das unidades examinadas avaliem a petinência de destina gande quantidade de mateiais de consumo a ambientes estanhos ao Almoxaifado e caso tal ação seja necessáia instituam otinas de contole da movimentação desses estoques a exemplo de planilhas fichas auxiliaes ou instumentos similaes. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS / JUSTIFICATIVA DO DESCUMPRIMENTO:A unidade encaminhaa em esposta ao PPP compovação do envio de elatóio a DIAD constando todos os bens em estoque ou que tansitaam pelo Almoxaifado paa fins de contole/planejamento.

43 ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA:As infomações pestadas pela unidade po ocasião do envio do PPP a esta Auditoia Intena não são suficientes paa compova a implementação da pesente ecomendação havendo necessidade de futuo monitoamento com o fito de atesta a adoção da medida ecomendada. Situação da Recomendação: NÃO ATENDIDA CONSTATAÇÃO Nº 03: Desatualização dos egistos de movimentação e saldos de estoque. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se que a COMPAT adote medidas de contole com vistas ao acompanhamento tempestivo (com peiodicidade no máximo semanal) da movimentação de entadas e saídas de bens de consumo do Almoxaifado. RECOMENDAÇÃO Nº 02: Recomenda-se o envio mensal do movimento de entada/saída de mateiais do Almoxaifado ao seviço de Contabilidade paa os egistos contábeis competentes. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS / JUSTIFICATIVA DO DESCUMPRIMENTO:A Dietoia de Administação compovou a adoção de contoles em bases pemanentes com a finalidade de acompanha as movimentações de entada/saída de bens de consumo do Almoxaifado mediante envio dos instumentais utilizados paa acompanhamento dos saldos de estoque. Ainda compovou a emessa do movimento mensal de entada/saída de mateiais do Almoxaifado ao seviço de Contabilidade confome eco mendado po esta Auditoia Intena. ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA: As povidências tomadas pela Dietoia de Administação paa fins de implementação da ecomendações de auditoia oa em comento esultaam na compatibilização dos egistos da movimentação do estoque de bens de consumo no SIAFI em elação aos saldos evidenciados no Módulo Almoxaifado do SUAP algo não identificado a época dos exames efetivados junto ao seto logo opina-se pelo cumpimento da medida sugeida em sede do Relatóio de Auditoia coespondente. Situação das Recomendações: ATENDIDAS. Campus São Paulo do Potengi: Abaixo seão demonstadas as constatações e ecomendações esultantes da avaliação dos contoles intenos da gestão de bens de almoxaifado no tocante às entadas saídas e amazenamento de mateiais e aos pagamentos aos fonecedoes de bens de consumo no âmbito do IFRN Campus São Paulo do Potengi apesentadas po meio do Relatóio de Auditoia nº 003/2015 AUDGE/RE/AUDIN/SERIDÓ bem como as povidências adotadas pela gestão da unidade visando à implementação das medidas sugeidas po esta Auditoia Intena paa fins de saneamento das fagilidades constatadas na auditagem a qual foa efetivada no peíodo de 08/04 a 04/08/2015 em cumpimento ao PAINT/2015 (item 2.5). CONSTATAÇÃO Nº 01: Ausência de paticipação da chefia imediata na etapa de solicitação de mateial ao Almoxaifado. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se a adoção de fomuláio específico paa equisição de mateiais ao Almoxaifado nas unidades sob exame em cuja estutua deve conte além da assinatua do equisitante o visto de sua chefia imediata. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS / JUSTIFICATIVA DO DESCUMPRIMENTO: A povidencia foi

44 acatada pelo seto atavés de fomuláio específico de autoização pela chefia imediata e posteiomente na Nota de Fonecimento obtida pelo Suap com visto do mesmo. ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA: Depeende-se da análise da manifestação pofeida pelo auditado que a implementação da ecomendação foa ecepcionada pela gestão do Campus São Paulo do Potengi atavés da adoção de fomuláio específico de autoização pela chefia imediata e posteiomente na Nota de Fonecimento emitida pelo SUAP com visto da mesma. Todavia a unidade não compovou mediante envio dos etocitados documentos a efetivação do cumpimento das medidas popostas po esta Auditoia Intena. Diante do exposto seá necessáia a ealização de um novo acompanhamento neste execício a fim de compova a efetiva implementação desta ecomendação. Situação da Recomendação: NÃO ATENDIDA. CONSTATAÇÃO Nº 02: Ausência de contoles da movimentação de mateiais amazenados em ambientes estanhos ao Almoxaifado. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se que as Dietoias de Administação das unidades examinadas avaliem a petinência de destina gande quantidade de mateiais de consumo a ambientes estanhos ao Almoxaifado e caso tal ação seja necessáia instituam otinas de contole da movimentação desses estoques a exemplo de planilhas fichas auxiliaes ou instumentos similaes. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS / JUSTIFICATIVA DO DESCUMPRIMENTO:Após constatação da necessidade de destina ceta quantidade de mateial a um seto específico estamos implementando as oientações devidas as coodenações dos setoes sobe o contole da movimentação dos mesmos. ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA:Consoante análise das manifestações emitidas pela Dietoia de Administação do Campus São Paulo do Potengi enconta-se em fase de implantação a adoção de mecanismos de contole de mateiais de consumo po setoes estanhos ao Almoxaifado. No entanto a unidade auditada não demonstou mediante envio à Auditoia Intena os instumentais utilizados pelos mencionados setoes que visam a possibilita o cumpimento das medidas necessáias ao saneamento da pesente impopiedade. Assim seá necessáia a ealização de um novo acompanhamento neste execício a fim de compova a efetiva implementação desta ecomendação. Situação da Recomendação: NÃO ATENDIDA. CONSTATAÇÃO Nº 03: Desatualização dos egistos de movimentação e saldos de estoque. RECOMENDAÇÃO Nº 01:Recomenda-se que a COMPAT adote medidas de contole com vistas ao acompanhamento tempestivo (com peiodicidade no máximo semanal) da movimentação de entadas e saídas de bens de consumo do Almoxaifado. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS / JUSTIFICATIVA DO DESCUMPRIMENTO:Adotamos a medida ecomendada de modo a esta fazendo o contole de entada e saída diaiamente do seto salvo casos excepcionais que a povidencia é tomada no pazo não excedente a 7 dias. ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA:A unidade auditada concedeu esposta afimativa aceca da adoção de contoles que visam a possibilita que as movimentações de entadas e saídas de mateiais no

45 almoxaifado se efetivem diaiamente exceto em casos excepcionais cuja povidência é tomada em pazos não supeioes a sete dias. No entanto cabe essalta que seá necessáia a ealização de um novo acompanhamento neste execício a fim de compova a efetiva implementação desta ecomendação. Situação da Recomendação: NÃO ATENDIDA. RECOMENDAÇÃO Nº 02: Recomenda-se o envio mensal do movimento de entada/saída de mateiais do Almoxaifado ao seviço de Contabilidade paa os egistos contábeis competentes. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS / JUSTIFICATIVA DO DESCUMPRIMENTO:Adotamos a medida ecomendada de modo que desde julho de 2015 o seto ealiza o envio dos egistos contábeis paa o seto financeio cuja conciliação vem sendo ealizada mensalmente. ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA:Com o intuito de compova o atendimento à medida poposta po esta Auditoia Intena no Relatóio de Auditoia nº 003/2015 AUDGE/RE/AUDIN/SERIDÓ o seto auditado concedeu manifestação afimando que efetua desde julho de 2015 o envio dos egistos contábeis mensais paa o seto financeio do Campus poém não foam encaminhados documentos que compovem a compatibilização dos egistos da movimentação do estoque de bens de consumo no SIAFI em elação aos saldos evidenciados no Módulo Almoxaifado do SUAP. Logo opina-se pelo não cumpimento da medida sugeida em sede do Relatóio de Auditoia coespondente. Situação da Recomendação: NÃO ATENDIDA. CONSTATAÇÃO Nº 04: Amazenamento de bens de Almoxaifado em desacodo com a I.N. n 205/1988 SEDAP/PR. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se que as unidades pocedam à ealocação dos itens do almoxaifado po classe de foma a acondiciona aqueles com maio otatividade em locais de fácil acesso na fente daqueles de meno otatividade em condições que popiciem maio aejamento do local fazendo cumpi as nomas da Instução Nomativa n 205/88 - SEDAP/PR. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS / JUSTIFICATIVA DO DESCUMPRIMENTO: A medida vem sendo acatada desde o início do funcionamento do Campus onde a medida da otatividade do estoque tem sido posto em pática. ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA: Emboa a unidade auditada tenha concedido esposta afimativa quanto à implantação das medidas cabíveis ao saneamento da impopiedade em comento fazse petinente destaca que seá necessáio efetua o acompanhamento da efetiva implementação neste execício com o fim de atesta o fiel cumpimento da medida ecomendada po esta Auditoia Intena. Situação da Recomendação: NÃO ATENDIDA. RECOMENDAÇÃO Nº 02: Recomenda-se uso de acessóios de estocagem tais como: pateleias estados dente outos instumentos paa o amazenamento adequado dos mateiais no Almoxaifado evitando o contato dieto destes com o piso e com as paedes. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS / JUSTIFICATIVA DO DESCUMPRIMENTO:Com a falta destes mateiais citados acima no Campus o seto juntamente com a DIAD estão em pocesso de aquisição dos

46 mesmos paa atende os citéios de amazenamento dos mateiais. ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA:De confomidade com infomações da Dietoia de Administação do Campus São Paulo do Potengi os acessóios necessáios ao adequado amazenamento dos mateiais de consumo como pateleias e estados ainda encontam-se em pocesso de aquisição pela unidade. Sendo assim faz-se necessáia a ealização de futuo monitoamento com o intuito de atesta o cumpimento da medida ecomendada po esta Auditoia Intena. Situação da Recomendação: NÃO ATENDIDA. RECOMENDAÇÃO Nº 03: Recomenda-se pocede à identificação visual dos mateiais de consumo no almoxaifado. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS / JUSTIFICATIVA DO DESCUMPRIMENTO:A medida já foi implementada do almoxaifado inteno e estamos iniciando a identificação no almoxaifado exteno. ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA: A unidade auditada concedeu esposta no sentido de afima que já povidenciou a colocação de etiquetas no ambiente inteno sob esponsabilidade do Almoxaifado do Campus. No entanto no que se efee à identificação dos itens localizados em ambiente exteno o auditado infomou que os tabalhos de afixação das etiquetas ainda se encontam em sua fase inicial. Vale salienta que em esposta a questionamentos feitos po esta Auditoia Intena em julho de 2015 po ocasião da execução dos tabalhos de auditoia o auditado já havia concedido idêntica manifestação. Potanto em face da necessidade de veificação posteio quanto à implementação das medidas necessáias ao saneamento da impopiedade apontada considea-se que no momento estamos diante de uma ecomendação não atendida pela unidade Situação da Recomendação: NÃO ATENDIDA. CONSTATAÇÃO Nº 05: Deficiências nas condições de seguança e nos contoles de acesso aos ambientes de Almoxaifado. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se que sejam povidos adequadamente contoles de acesso aos ambientes de Almoxaifado de modo a salvaguada os mateiais conta futos/oubos tais como: instalação de gades de seguança sistema de tavas nas potas e janelas dente outos bem como dispositivos de combate a incêndios nos locais que se encontam despotegidos. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS / JUSTIFICATIVA DO DESCUMPRIMENTO:A medida acima exposta está sendo instuída à DIAD paa aquisição dos itens de seguança po posteio licitação. ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA: Da análise das espostas concedidas pelo auditado aceca da ecomendação em apeço pecebe-se que a unidade ainda não povidenciou a aquisição de itens de seguança e dispositivos de combate a incêndio necessáios a gaanti a salvaguada dos mateiais estocados conta futos/oubos e incêndios. Potanto em face da necessidade de veificação posteio quanto à implementação das medidas indispensáveis ao saneamento da impopiedade apontada considea-se que no momento estamos diante de uma ecomendação não atendida pela unidade. Situação da Recomendação: NÃO ATENDIDA.

47 CONSTATAÇÃO Nº 06: Recebimento de mateiais de consumo em desacodo com a Nota de Empenho coespondente. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se que a unidade ao pocede ao ecebimento de mateiais obseve a compatibilidade ente os itens efetivamente entegues e os constantes na nota de empenho e no documento fiscal. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS / JUSTIFICATIVA DO DESCUMPRIMENTO: A medida vem sendo tomada pelo seto de foma a sempe obseva o nota fiscal juntamente com o mateial ecebido. Além da oientação posta as empesas de fatua a nota de acodo com a descição do empenho. ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA: Em suas manifestações o seto auditado afimou que vem adotando as medidas necessáias ao atendimento das sugestões ecomendadas po esta Auditoia Intena atavés da obsevância da compatibilidade ente os itens ecebidos e os constantes na nota de empenho e no documento fiscal. Todavia em face da necessidade de veificação posteio quanto à implementação das medidas indispensáveis ao saneamento da impopiedade apontada considea-se que no momento estamos diante de uma ecomendação não atendida pela unidade. Situação da Recomendação: NÃO ATENDIDA. AÇÃO: 2.6 Ponatec Núcleo Seidó Campus Nova Cuz Abaixo seão demonstadas as constatações e ecomendações esultantes da avaliação dos contoles intenos da gestão do Pogama Nacional de Acesso ao Ensino Técnico e Empego Ponatec ofetado no âmbito do IFRN apesentadas po meio do Relatóio de Auditoia nº 002/2015 AUDGE/RE/AUDIN/SERIDÓ bem como as povidências adotadas pela gestão da unidade visando à implementação das medidas sugeidas po esta Auditoia Intena paa fins de saneamento das fagilidades constatadas na auditagem a qual foa efetivada no peíodo de 24/02 a 09/06/2015 em cumpimento ao PAINT/2015 (item 2.6). CONSTATAÇÃO Nº 01: Ausência de pazo de validade nos editais do Ponatec. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se que nos póximos editais lançados no âmbito do Ponatec sejam estipulados pazos de validade paa a seleção dos colaboadoes em confomidade com o disposto do atigo 9º da Resolução nº 30/2014 CONSUP/IFRN. RECOMENDAÇÃO Nº 02: Recomenda-se que a cada poogação da ofeta de cusos do Ponatec se poceda quando coube o devido aditamento dos contatos do pessoal a seviço do Pogama no caso dos colaboadoes extenos e a enovação dos temos de compomisso quando se tata dos colaboadoes intenos (sevidoes).

48 PROVIDÊNCIAS ADOTADAS / JUSTIFICATIVA DO DESCUMPRIMENTO: Venho po meio deste esclaece a Vossa Senhoia que o Plano de Povidências Pemanente (PPP) nº 007/2015 enconta-se impossibilitado de se executado em vitude da suspensão das atividades do Pogama Nacional de Acesso ao Ensino Técnico e Empego (PRONATEC) no âmbito do campus Nova Cuz/RN no coente ano. Opotunamente evidencio que a pati do etono das atividades o efeido PPP seá executado. ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA: Confome esclaecimentos pestados pela unidade auditada duante o execício de 2015 o Campus Nova Cuz não ealizou ofeta de cusos no âmbito do Pogama Nacional de Acesso ao Ensino Técnico e Empego PRONATEC não tendo sido possível implementa as medidas sugeidas po esta Auditoia Intena no Relatóio de Auditoia n 002/2015 AUDGE/REITORIA/AUDIN/SERIDÓ. Assim faz-se petinente efetua o acompanhamento destas ecomendações em execício(s) futuo(s) caso venha a ocoe a ofeta dos efeidos cusos. Situação das Recomendações: NÃO ATENDIDAS. CONSTATAÇÃO Nº 02: Ausência de egisto de fequência dos docentes atuantes no Ponatec. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se que a Coodenação-Adjunta do PRONATEC atue no sentido de exigi de todos os colaboadoes (técnicos e docentes) do Pogama o egisto de fequência no sistema SUAP em obediência ao disposto no atigo 16 3º da Resolução nº 30/2014 CONSUP/IFRN. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS / JUSTIFICATIVA DO DESCUMPRIMENTO: Venho po meio deste esclaece a Vossa Senhoia que o Plano de Povidências Pemanente (PPP) nº 007/2015 enconta-se impossibilitado de se executado em vitude da suspensão das atividades do Pogama Nacional de Acesso ao Ensino Técnico e Empego (PRONATEC) no âmbito do campus Nova Cuz/RN no coente ano. Opotunamente evidencio que a pati do etono das atividades o efeido PPP seá executado. ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA: Confome esclaecimentos pestados pela unidade auditada duante o execício de 2015 o Campus Nova Cuz não ealizou ofeta de cusos no âmbito do Pogama Nacional de Acesso ao Ensino Técnico e Empego PRONATEC não tendo sido possível implementa as medidas sugeidas po esta Auditoia Intena no Relatóio de Auditoia n 002/2015 AUDGE/REITORIA/AUDIN/SERIDÓ. Assim faz-se petinente efetua o acompanhamento desta ecomendação em execício (s) futuo(s) caso venha a ocoe a ofeta dos efeidos cusos. Situação da Recomendação: NÃO ATENDIDA. CONSTATAÇÃO Nº 03: Ausência de divulgação dos nomes locais e hoáios de tabalho dos pofissionais a seviço do Ponatec. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se que nos póximos editais lançados no âmbito do Ponatec sejam estipulados pazos de validade paa a seleção dos colaboadoes em confomidade com o disposto do atigo 9º da Resolução nº 30/2014 CONSUP/IFRN. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS / JUSTIFICATIVA DO DESCUMPRIMENTO: Venho po meio deste esclaece a Vossa Senhoia que o Plano de Povidências Pemanente (PPP) nº 007/2015 enconta-se impossibilitado de se executado em vitude da suspensão das atividades do Pogama

49 Nacional de Acesso ao Ensino Técnico e Empego (PRONATEC) no âmbito do campus Nova Cuz/RN no coente ano. Opotunamente evidencio que a pati do etono das atividades o efeido PPP seá executado. ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA: Confome esclaecimentos pestados pela unidade auditada duante o execício de 2015 o Campus Nova Cuz não ealizou ofeta de cusos no âmbito do Pogama Nacional de Acesso ao Ensino Técnico e Empego PRONATEC não tendo sido possível implementa as medidas sugeidas po esta Auditoia Intena no Relatóio de Auditoia n 002/2015 AUDGE/REITORIA/AUDIN/SERIDÓ. Assim faz-se petinente efetua o acompanhamento desta ecomendação em execício(s) futuo(s) caso venha a ocoe a ofeta dos efeidos cusos. Situação da Recomendação: NÃO ATENDIDA. CONSTATAÇÃO Nº 04: Caga hoáia deficitáia elativa à jonada laboal egula e em contapatida concessão da Bolsa-Fomação pelo seu valo integal. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se que a Coodenação Adjunta do Ponatec acione as chefias imediatas dos colaboadoes do Pogama no intuito de que estas atuem junto aos agentes em situação de descumpimento da jonada laboal egula de modo a pomove a necessáia egulaização dos egistos de fequência (concessão de abonos quando petinente); após isso caso pesistam saldos negativos de caga hoáia exijam dos mencionados agentes a compensação das hoas faltantes ou o essacimento ao Eáio da pacela de emuneação popocional à soma da caga hoáia deficitáia. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS / JUSTIFICATIVA DO DESCUMPRIMENTO: Venho po meio deste esclaece a Vossa Senhoia que o Plano de Povidências Pemanente (PPP) nº 007/2015 enconta-se impossibilitado de se executado em vitude da suspensão das atividades do Pogama Nacional de Acesso ao Ensino Técnico e Empego (PRONATEC) no âmbito do campus Nova Cuz/RN no coente ano. Opotunamente evidencio que a pati do etono das atividades o efeido PPP seá executado. ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA:Confome esclaecimentos pestados pela unidade auditada duante o execício de 2015 o Campus Nova Cuz não ealizou ofeta de cusos no âmbito do Pogama Nacional de Acesso ao Ensino Técnico e Empego PRONATEC não tendo sido possível implementa as medidas sugeidas po esta Auditoia Intena no Relatóio de Auditoia n 002/2015 AUDGE/REITORIA/AUDIN/SERIDÓ. Assim faz-se petinente efetua o acompanhamento desta ecomendação em execício(s) futuo(s) caso venha a ocoe a ofeta dos efeidos cusos. Situação da Recomendação: NÃO ATENDIDA. Campus Santa Cuz A Coodenação Adjunta do Ponatec não emitiu espostas as S.A.s que lhes foam encaminhadas com o fito de obte compovação do cumpimento das ecomendações exaadas no Relatóio de Auditoia nº 002/ AUDGE/RE/AUDIN/SERIDÓ esultante dos exames efetuados no peíodo de 24/02 a 08/04/2015 objetivando a análise do cumpimento da caga hoáia e da egulaidade dos pagamentos do Ponatec.

50 A despeito da ausência de manifestação do auditado vale salienta que duante o execício não houve ofeta de cusos no âmbito do Pogama na unidade de modo que econhecemos que algumas das ecomendações não pudeam se atendidas po se elacionaem a ações que somente se concetizaão quando este em opeação estive. Sendo assim faz-se petinente ealiza futuo monitoamento com o intuito de atesta o cumpimento das medidas ecomendadas po essa Auditoia Intena as quais encontam-se pendentes de implementação. Situação das Recomendações: NÃO ATENDIDA. Núcleo Alto Oeste CONSTATAÇÃO Nº 001: Não se veificou o egisto de fequência de sevidoes pestadoes de seviço no Pogama Nacional de Acesso ao Ensino Técnico e Empego PRONATEC; sendo que esta situação foi constatada apenas com elação aos sevidoes que execeam funções de docência no efeido pogama em tês Campi auditados: Mossoó Pau dos Feos e João Câmaa. Recomendação: Instua os colaboadoes do Ponatec quanto a obigatoiedade do egisto de fequência junto ao módulo existente no SUAP paa este fim e faça consta dos pocessos de pagamento de bolsas efeentes as atividades pestadas ao Ponatec os egistos de fequência dos bolsistas egistados no SUAP. Manifestação do Gesto: Povidencias Adotadas/Justificativa do gesto paa o não cumpimento da ecomendação: João Câmaa A Coodenação do Ponatec João Câmaa comunicou fomalmente aos pofessoes e aos técnicos que tabalham no pogama sobe as ecomendações da Auditoia assumindo uma postua mais citeiosa do contole da fequência acompanhando egulamente o ponto dos sevidoes via o sistema Suap e anexando aos pocessos de pagamento os pontos dos pofessoes. Pau dos Feos Infomamos que duante os tabalhos de auditoia do Ponatec em nosso campus foi constatada a existência do egisto de fequência dos docentes poém não ea feito atavés do egisto biomético via suap. Ainda assim infomamos que adotamos integalmente a ecomendação nº 01 e passamos a efetua o egisto biomético confome cópia do pocesso de nº que encaminhamos em anexo Mossoó Adotamos a povidência do egisto de ponto no SUAP o que já está sendo feito pelos docentes. Análise da Auditoia Intena: João Câmaa:

51 O seto auditado se ponunciou sobe a ecomendação exaada afimando o seu atendimento atavés das medidas popostas mas não apesentou documentos pocessos ou egistos que compovassem as medidas adotadas. Mossoó: Adotamos a povidência do egisto de ponto no SUAP o que já está sendo feito pelos docentes. Pau dos Feos: A Coodenação Adjunta do Campus Pau dos Feos apesentou pocesso de pagamento dos bolsistas na função de docente constando o egisto de ponto ealizado atavés de leitua biomética no SUAP não estando ecomendações pendentes de implementação. Posição da Auditoia Intena: Pacialmente atendida. CONSTATAÇÃO Nº 002: Das análises ealizadas veificou-nos insuficiência de infomações nos pocessos de pagamento dos bolsistas nas funções de docente pois não há nestes infomações efeentes ao cuso a disciplina quantidades de aulas e demais infomações sobe as aulas ministadas. Recomendação: Faça consta nos pocessos de pagamento dos bolsistas na função de pofessoes elatóio contendo as seguintes infomações: nome CPF cago cuso e disciplina caga hoáia valo da hoa e valo total a se pago bem como os diáios de classe e egisto de fequência. Manifestação do Gesto: Povidencias Adotadas/Justificativa do gesto paa o não cumpimento da ecomendação: João Câmaa Todas as ecomendações sobe as infomações dos pofessoes e dados sobe os cusos e as disciplinas foam adotadas no pocesso de pagamento. Macau: Infomamos que desde a data da esposta à SA 010/2015 (28/05/2015) não ealizamos pagamento de bolsa a pofesso do Ponatec. As infomações exigidas pela AUDGE/RE/AUDIN/ALTO OESTE seão inseidas nos pocessos de pagamento das tumas da pactuação do ano de 2015 que teão execução em Mossoó Não adotamos as povidências sugeidas poque não houve conclusão de caga hoáia po pate dos docentes e consequentemente não houve solicitação de pagamento. Entetanto quando isso ocoe assumimos o compomisso de leva a temo todas as sugestões que nos foam encaminhadas. Análise da Auditoia Intena: João Câmaa: O seto auditado se ponunciou sobe a ecomendação exaada afimando ealiza a instução dos pocessos de pagamento dos bolsistas com as infomações necessáias mas não apesentou documentos ou pocessos que compovassem as medidas adotadas.

52 Macau: O seto infomou não te ealizado novos pagamentos de bolsistas do Ponatec no cago de pofesso mas manifestou-se positivamente a atende as ecomendações no pagamento de bolsistas que atuaem nos póximos cusos do Ponatec pactuados paa o ano de 2015 a seem efetuados em Mossoó: A unidade auditada demonsta que petende adota a otina ecomendada e esta unidade de auditoia aguada a efetiva implementação paa considea a ecomendação atendida. Posição da Auditoia Intena: Recomendação pendente. CONSTATAÇÃO Nº 003: A confeência de cálculo dos valoes pagos demonstaam divegências aceca das hoas contabilizadas paa pagamento fente as hoas de pestação de seviço egistadas no SUAP de bolsistas nas funções administativas no Campus João Câmaa. Recomendação: Recomenda-se a abetua de inquéito administativo no tocante a veifica a existência de pagamento delibeado sem coespondente contapestação de seviços no Campus João Câmaa desde o início das atividades do PRONATEC no efeido Campus. Manifestação do Gesto: Povidencias Adotadas/Justificativa do gesto paa o não cumpimento da ecomendação: João Câmaa Todas as infomações sobe pocessos de pagamentos editais e demais documentados solicitados pela auditoia foam devidamente disponibilizados paa fiscalização do pogama. Análise da Auditoia Intena: João Câmaa: Foi ealizada ecomendação de abetua de inquéito administativo com o finto de veifica a existência de pagamento delibeado sem coespondente contapestação de seviços no Campus João Câmaa desde o início das atividades do PRONATEC no efeido Campus tendo em vista quantidade significativa de impopiedades nos pagamentos analisados. O seto auditado não confimou a abetua do inquéito administativo. Posição da Auditoia Intena: Recomendação pendente. CONSTATAÇÃO Nº 004: Não se veificou o egisto de fequência como bolsista no Sistema Unificado de Administação Pública SUAP do sevido de matícula nº bem como não há visto/atificação do coodenado do PRONATEC/JC nas folhas de fequência apesentadas pelo efeido sevido. Também consta dos egistos fequência do sevido em dias sem expediente no Campus João Câmaa tal como segue: a) No dia 03/10/2014 (Máties de Cunhaú e Uuaçu); b) dia 27/10/2014 (em vitude de uma dedetização não houve expediente); c) 28/10/2014 (dia do sevido público); d)

53 29/10/2014 (emancipação política do município de João Câmaa). Além do exposto se veificou conflito ente o ponto peenchido de foma manual e o SUAP como sevido nos peíodos de 13 a 14/11/2014 e 06 a 10/10/2014 (quando o sevido estava em viagem a seviço com diáias). Recomendação: Recomenda-se o essacimento ao Eáio dos valoes pagos efeente às hoas assumidamente não tabalhadas pelo colaboado efeentes aos 09 dias constatados. Manifestação do Gesto: Povidencias Adotadas/Justificativa do gesto paa o não cumpimento da ecomendação: João Câmaa Foi emitido GRU nº e pago pelo sevido no dia 14/07/2015 confome compovante em anexo. Análise da Auditoia Intena: João Câmaa: O seto auditado infomou que foi emitido GRU com os valoes coespondentes as hoas não tabalhados encaminhando a GRU e espectivo compovante de pagamento atendendo assim a ecomendação. Posição da Auditoia Intena: Recomendação atendida. CONSTATAÇÃO Nº 005: O sevido de matícula exece Cago de Dieção CD no IFRN e a Função de Supeviso de Cuso no PRONATEC em desconfomidade com at.16 4 da Resolução nº30/2014 CONSUP. Recomendação: Recomenda-se a Coodenação Adjunto efetua apuação quanto ao execício concomitante das duas funções (Supeviso e Dieto Acadêmico) e apesente os documentos e egistos necessáios a compovação da conclusão obtida. Manifestação do Gesto: Povidencias Adotadas/Justificativa do gesto paa o não cumpimento da ecomendação: João Câmaa O sevido assumiu a vaga de Supeviso de Cuso confome Edital Nº 03/2014 DG/JC/IFRN assumindo a função após o desligamento de sevido emanejado paa outo Campus a pati do dia 06/05/2014; O sevido assumiu a Dieção Acadêmica do Campus Avançado Lajes a pati do dia 01/12/2014 confome Potaia Nº 2327/2014-Reitoia/IFRN sendo desligado do Ponatec a pati de 01/04/2015. Análise da Auditoia Intena: João Câmaa:

54 As infomações pestadas pelo seto auditado confimam o execício concomitante de Supeviso de Cuso no PRONATEC e Cago de Dieção CD no peíodo compeendido ente 01/12/2014 e 01/04/2015 situação vedada pelo at. 16 4º da Resolução nº30/2014 CONSUP. Deve-se aleta ao seto auditado paa a evita pemiti o execício concomitante de cagos efetivos e de bolsistas do PRONATEC vedados pelos nomativos vigentes. Posição da Auditoia Intena: Recomendação atendida. AÇÃO 3.2 Cessão Requisição de Sevidoes CONSTATAÇÃO N 1: Requisição com pazo vencido. RECOMENDAÇÃO N 01: Recomenda-se que o IFRN abstenha-se de ealiza poogações de cessão/equisição após findo o pazo estabelecido na potaia de concessão da cessão/equisição. MANIFESTAÇÃO DO GESTOR:- Despacho n 1/2015-DIGPE/RE-IFRN. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS: "infomamos que fomalizamos o pocesso n solicitando ao Reito que abstenha-se de ealiza poogações de cessão/equisição após findo o pazo estabelecido na potaia de concessão da cessão/equisição." ANÁLISE DA AUDIN: De fato foa ealizada a cientificação do Reito paa que ele abstenha-se de ealiza poogações de cessão e/ou equisição após findo o pazo de vigência destas. Contudo é peciso ainda monitoa se esta ecomendação seá efetivamente posta em pática pela Reitoia o que só seá possível avalia com o passa do tempo e o sugimento de novas poogações. POSICIONAMENTO DA AUDIN: Pacialmente Atendida RECOMENDAÇÃO N 02: Recomenda-se que o IFRN oficie o TRE/RN a fim de infoma a fequência da sevido cuja matícula SIAPE é duante este peíodo posteio ao fim da cessão eanteio à data da possível poogação. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS: Povidenciado confome se veifica às fls. 18 do pocesso administativo n (Ofício n 156/2015-Reitoia/IFRN). ANÁLISE DA AUDIN: Confome documentos juntados aos autos do pocesso n a ecomendação em análise foi atendida tendo o TRE/RN enviado pontamente as fequências dos sevidoes do IFRN equisitados po aquele ógão. POSICIONAMENTO DA AUDIN: Atendida CONSTATAÇÃO N 2: Sevido em execício em outo ógão sem a devida autoização legal. RECOMENDAÇÃO N 01: Recomenda-se que o IFRN adote mecanismos eficientes de contole das

55 cessões/equisições de seus sevidoes cobando mensalmente a fequência destes bem como o essacimento da emuneação quando fo o caso. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS: "fomalizamos os pocessos n (paa COAPE) (paa COGPE/PAR) (paa COGPE/CAL) (paa COGPE/MO) e (paa DIAPE/CNAT) atavés dos quais solicitamos infomações sobe a vigência das cessões/equisições dos sevidoes lotados nestes Campus bem como elaboamos tabela de contole de vigência de cessões e equisições confome anexo enquanto este contole não ' é implantado no SUAP." ANÁLISE DA AUDIN: Confome se pode veifica nos autos dos pocessos administativos citados na manifestação do gesto o Dieto de Gestão de Pessoas deu o pimeio passo umo a efetivação do contole das cessões quando elaboou planilha de acompanhamento das cessões/equisições. Contudo ainda é cedo paa considea esta ecomendação cumpida uma vez que a planilha elaboada ficou com seu peenchimento e acompanhamento a cago da gestão de pessoa de cada campus não se podendo afima no pesente momento que tal contole seá implementado satisfatoiamente. Como exemplo podemos cita o peenchimento da planilha pela. DIAPE/CNAT que apesa de peenche a planilha não demonsta te adotado povidências quanto à existência de sevidoes com poogações vencidas e ainda em efetivo execício em outo ógão. Ademais ainda não é possível afima que as fequências e eposições ao eáio seão cobados mensalmente confome o ecomendado ante ao tanscuso de cuto lapso tempoal POSICIONAMENTO DA AUDIN: Pacialmente Atendida CONSTATAÇÃO N 3: Ausência de notificação do sevido paia etona as suas atividades no ógão findo o pazo da equisição. RECOMENDAÇÃO N 01: Recomenda-se que o IFRN adote mecanismos eficientes de contole das cessões/equisições de seus sevidoes cobando mensalmente a fequência destes bem como o essacimento da emuneação quando fo o caso. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS: "fomalizamos os pocessos n (paa COAPE) (paa COGPE/PAR) (paa COGPE/CAL) (paa COGPE/MO) e (paa DIAPE/CNAT) atavés dos quais solicitamos infomações sobe a vigência das cessões/equisições dos sevidoes lotados nestes Campus bem como elaboamos tabela de contole de vigência de cessões e equisições confome anexo enquanto este contole não é implantado no SUAP." ANÁLISE DAAUDIN: Confome se p ode veifica nos autos dos pocessos administativos citados na manifestação do gesto o Dieto de Gestão de Pessoas deu o pimeio passo umo a efetivação do contole das cessões quando elaboou planilha de acompanhamento das cessões/equisições. Contudo ainda é cedo paa considea esta ecomendação cumpida uma vez que a planilha elaboada ficou com seu peenchimento e acompanhamento a cago da gestão de pessoa de cada campus não se podendo afima no pesente momento que tal.contole se implementado

56 satisfatoiamente Como exemplo podemos dita o peenchimento da planilha pela DIAPE/CNAT que apesa de peenche a planilha não demonsta te adotado povidências quanto à existência de sevidoes com poogações vencidas e ainda em efetivo execício em outo ógão. Ademais ainda não é possível afima que as fequências e eposições ao eáio seão cobados mensalmente confome o ecomendado ante ao tanscuso de cuto lapso tempoal. POSICIONAMENTO DAAUDIN: Pacialmente Atendida RECOMENDAÇÃO N 02: Recomenda-se ao IFRN que acompanhe o pazo das cessões/equisições de seus sevidoes e solicite o imediato etono deste quando os efeitos da cessão/equisição foem extintos po decuso de pazo ou qualque outa causa. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS: "fomalizamos os pocessos no (paa COAPE) (paa COGPE/PAR) (paa COGPE/CAL) (paa COGPE/MO) e (paa DIAPE/CNAT) atavés dos quais solicitamos infomações sobe a vigência das cessões/equisições dos sevidoes lotados nestes Campus bem como elaboamos tabela de contole de vigência de cessões e equisições confome anexo enquanto este contole não é implantado no SUAP." ANÁLISE DA AUDIN: Apesa do contole que o Dieto de Gestão de Pessoas tenta implanta no seto de gestão de pessoas paece não te ficado clao a necessidade de se adota povidências quanto ao etono do sevido cedido ou equisitado nas hipóteses de témino_ da vigência das autoizações de cessão ou equisição. Ao que paece alguns sevidoes da gestão de pessoas estão peocupados apena em lança dados na planilha elaboa sem contudo faze uma análise cítica dos dados peenchidos de modo a se pemiti a adoção das medidas cabíveis ao fiel cumpi ento da legislação vigente com o efetivo etono do sevido nos casos de fim do pazo de cessão ou equisição além dos casos de não pagamento (ou ataso) do essacimento necessáio quando fo o caso. Como exemplo podemos a DIAPE/CNAT que apesa de peenche a planilha não demonsta te adotado povidências quanto à existência de sevidoes com poogações vencidas e ainda em efetivo execício em outo ógão. POSICIONAMENTO DA AUDIN: Não Atendida CONSTATAÇÃO N 4: Ausência de compovante de fequência em todo o peíodo da equisição. RECOMENDAÇÃO N 01: Recomenda-se que o IFRN adote mecanismos eficientes de contole das cessões/equisições de seus sevidoes cobando mensalmente a fequência destes bem como o essacimento da emuneação quando fo o caso. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS : "fomalizamos os pocessos n (paa COAPE) (paa COGPE/PAR) (paa COGPE/CAL) (paa COGPE/MO) e (paa DIAPE/CNAT) atavés dos quais solicitamos infomações sobe a vigência das sessões/equisições dos sevidoes lotados nestes Campus bem como. elaboamos tabela de contole de vigência de cessões e equisições confome anexo enquanto este contole não é implantado no SUAP."

57 ANÁLISE DA AUDIN: Confome se pode veifica nos autos dos pocessos administativos citados na manifestação do gesto o Dieto de Gestão de Pessoas deu o pimeio passo umo a efetivação do contole das cessões quando elaboou planilha de acompanhamento das cessões/equisições.contudo ainda é cedo paa considea esta ecomendação cumpida uma vez que a planilha elaboada ficou com seu peenchimento e acompanhamento a cago d a ge tão de pessoa de cada campus não se podendo afima no pesente momento que tal contole seá implementado satisfatoiamente. Como exemplo podemos cita o peenchimento da planilha pela DIAPE/CNAT que apesa de peenche a planilha não demonsta te adotado povidências quanto à existência de sevidoes com poogações vencidas e ainda em efetivo execício em outo ógão. Ademais ainda não é possível afima que as fequências e eposições ao eáio seão cobados mensalmente confome o ecomendado ante ao tanscuso de cuto lapso tempoal. POSICIONAMENTO DA AUDIN: Pacialmente Atendida RECOMENDAÇÃO N 02: Recomenda-se ao IFRN que solicite ao TRE/RN e à Pefeitua Municipal de Tibau do Sul a fequência dos sevidoes cedidos/equisitados nos meses citados acima além de outos que eventualmente ainda não tenha sido enviado adotando as povidências cabíveis em caso de ausência não justifica da sevidoa ao seviço no ógão cessionáio. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS: Quanto ao TER/RN povidenciado confome se veifica às fls. 18 do pocesso administativo n (Ofício n 156/2015-Reitoia/IFRN). No que tange à Pefeitua Municipal de Tibau de Sul não houve a expedição de ofício mas a comunicação infomal ao sevido que manifestou-se atavés de petição com juntada de documentos acostados aos autos do pocesso administativo n a pati das fls. 20 (até as fls. 59). ANÁLISE DA AUDIN:De acodo com os documentos juntados aos autos dos seguintes pocessos n e n veifica-se que os ógãos cessionáios citados expediam documento quanto a egulaidade da fequências dos sevidoes cedidos/equisitados apesa de no caso da Pefeitua Municipal efeida não te havido a emissão de ofício mas sim comunicação pessoal ao sevido inteessado o qual povidenciou a documentação solicitada fente ao ógão cessionáio. POSICIONAMENTO DA AUDIN: Atendida I CONSTATAÇÃO Nº 5: Ausência de compovação integal dos essacimentos dos valoes devidos a título de emuneação do sevido cedido ao Município. RECOMENDAÇÃO N 01: Recomenda-se ao IFRN que oficie o Município cessionáio (Tibau do S ul/rn) paa q ue este povidencie o pagamento integal do essacimento devido em azão da cessão de sevido potado da Matícula SIAPE n PROVIDÊNCIAS ADOTADAS: Não houve a expedição de ofício mas a comunicação infomal ao sevido que manifestou-se atavés de petição com juntada de documentos acostados aos autos do pocesso administativo n a pati das fls. 20 (até as fls. 59). ANÁLISE DA AUDIN: De acodo com a petição e documentos juntados aos autos do pocesso administativo n veifica-se que de fato não há essacimento a se ealizado no mês de abil/2013 pois o sevido só se apesentou no ógão cessionáo em maio daquele ano tendo laboado nomalmente no ógão cedente na integalidade do mês de abil. Quanto aos meses de agosto/2013 dezembo/2013 e janeio/2014 este já estavam pagos confome

58 documentos juntados às fls e 46 espectivamente dos autos do pocesso administativo já citado. Registe-se que o compovante de pagamento do mês de agosto/2013 confome explica o sevido cedido inteessado foi ealizado com eo de peenchimento no campo do númeo de efeência pois ao invés de conta o númeo da matícula do sevido cedido con.sta o código do ecolhimento da GRU (688061); númeo este igual ao da GRU emitida em favo do IFRN. Potanto entende-se que esta compovado o essacimento efeente ao mês de agosto/2013. No que tange aos meses de junho/2013 e abil/2014 o ógão cessionáio não tinha ealizado o essacimento só o fazendo após as constatações desta auditoia. POSICIONAMENTO DA AUDIN: Atendida RECOMENDAÇÃO N 02: Recomenda-se ao IFRN que adote as povidências cabíveis paa o etono imediato do sevido cedido (Matícula SIAPE n ) emi azão do descumpimento do disposto no at. 4 1 do Deceto n 4.050/2001 nos temos pevisto no 2 do já mencionado at. 4. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS: Após a manifestação do sevido inteessado atavés de petição e documentos juntados aos autos do pocesso administativo n fls. 20 a 59 o gabinete da Reitoia devolveu o efeido pocesso à DIGPE "paa os demais encaminhamentos". POSICIONAMENTO DA AUDIN: Pejudicada ANÁLISE DA AUDIN: Consideando que o sevido inteessado em conjunto com o ógão cessionáio demonstaam o inteesse em egulaiza os essacimentos devidos e efetivamente o fizeam assim como consideando que em caso análogo a CGU-R N etiou sua ecomendação de etono do sevido fente ao fato de te sido a pimeia ocoência dos atasos de essacimento esta auditoia intena não pode se mais ígida do que a CGU.. Desta foma etia-se a ecomendação de etono imediato do sevido cedido ante a egulaização dos essacimentos ealizados e ecomenda-se em substituição que em caso de eincidência nos atasos dos essacimentos devidos que seja enceada a cessão e haja o etono imediato do sevido. CONSTATAÇÃO N 6: Ausência de egisto de ponto do sevido após o enceamento da cessão. RECOMENDAÇÃO N 01: Recomenda-se ao IFRN que adote as -povidências cabíveis paa a apuação das ausências do sevido matícula SIAPE n ealizando os descontos emuneatóios quando cabíveis bem como a abetua de pocesso disciplina em caso de constatação de ausências não justificadas. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS: "Encaminhamos confome solicitado a justificativa apesentada pelo seto esponsável pelo cadastamento biomético e os documentos compobatóio a fim jus tifica a ausência no egisto de ponto do sevido". Rua D. Nilo Bezea Ramalho 1692 Ti ol Natai / RN CEP Telefone: (84) "Infomamos ainda que no peíodo de 05 de janeio de 2015 a 16 de janeio de 2015 o efeido sevido esteve gozando féias." "[...] infomo que o cadasto biomédico do usuáio [...] foi ealizado na data de 19/02/2015." "Adicionalmente infomo que po poblemas técnicos com à equipamento usado paa cadastamento biomético e po no mínimo duas vezes oientei o s. [...] a etona novamente em outo momento pois o equipamento ainda não estava opeacional."

59 ANÁLISE DA AUDIN: De acodo com o ofício n 128/2015/DRGP/RIFB de 25 de feveeio de 2015 o sevido de matícula teve fequência integal no Instituto Fedeal de Educação Ciência e Tecnologia de Basília no peíodo de setembo/2014 a janeio/2015 assim como possui egisto de ponto manual a pati do dia 19/01/2015 até o dia 19/02/2015 pois a pati daí passou a te ponto eletônico. OBS: Este plano de povidências foi elaboado em confomidade com as espostas enviadas pelo Dieto de Gestão de Pessoas do IFRN atavés dos seguintes pocessos administativo n n n (Fequência de Tatiana) n (Fequência de Paulo Robeto) n (Fequência de Andéa) n 234fl n n n n n e n POSICIONAMENTO DA AUDIN: Atendida

60 AÇÃO 3.3 Temos de Coopeação Técnica de cuso de Pós Gaduação Mestado e Doutoado CONSTATAÇÃO Nº 1: Ausência de pestação de contas. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Apimoa o sistema de contole inteno do seto de modo que o acompanhamento da execução física e financeia dos temos de coopeação ocoa de foma satisfatóia e tempestiva. MANIFESTAÇÃO DO GESTOR: Manifestação ealizada atavés do Despacho nº 010/2016/CODEPE-DIGPE/IFRN inseto no pocesso administativo nº PROVIDÊNCIAS ADOTADAS: Como foma de apimoa o contole do acompanhamento da execução física e financeia uma vez que tal assunto é afeto às competências da PROAD po teem sevidoes qualificados e com acesso ao SIAFI foi abeto o pocesso de nº solicitando que a PROAD ou o seto de contatos passe a geencia tais contatos. Contudo veificamos no SUAP que o pocesso se enconta paado desde o dia 09/10/2015. O memoando enviado bem como a tela do SUAP com a atual situação do pocesso encontam-se em anexo.. ANÁLISE DA AUDIN: Consideando que a execução financeia dos convênios de pósgaduação é ealizada atavés do sistema SIAFI e que ninguém na DIGPE ou CODEPE opeacionaliza este sistema é aceitável que pate deste contole fique a cago da PROAD. Contudo como o oçamentáio é de esponsabilidade da CODEPE bem como todo a fomalização do pocesso desde a captação do convênio e contole dos inscito entendese que a efeida coodenação deva mante contole sobe o andamento da execução financeia ealizada pela PROAD nos efeidos contatos motivo pelo qual entende-se pelo não cumpimento da ecomendação até o momento. POSICIONAMENTO DA AUDIN: Não atendida RECOMENDAÇÃO Nº: 02: Solicita a instituição coopeada (UFRN) às pestações devidas e em ataso confome pevisão nas potaias de descentalização de cédito. MANIFESTAÇÃO DO GESTOR: Manifestação ealizada atavés do Despacho nº 010/2016/CODEPE-DIGPE/IFRN inseto no pocesso administativo nº PROVIDÊNCIAS ADOTADAS: Tal pestação de contas vinha sendo solicitada apenas ao témino da vigência dos Temos de Coopeação/Execução Descentalizada confome disposto em cláusula específica dos instumentos celebados. Entetanto paa atende o pevisto nas pópias potaias de descentalização solicitamos à Dietoia de Gestão de Pessoas po meio dos memoandos Nº 18 (Mestado Pofissional em Design Temo de Coopeação 58/2014) 19 (Mestado em Saúde Coletiva Temo de Coopeação 03/2011) 20 (Doutoado em Engenhaia Mecânica Temo de Coopeação 111/2012) 21 (Mestado em Engenhaia Mecânica Temo de Coopeação 20/2014 e 22 (Pós-Gaduação em Educação Temo de Coopeação 174/2011) o envio de ofício a cada uma das coodenações dos efeidos pogamas equeendo a pestação de contas de todos os valoes já ecebidos deste IFRN pela UFRN (as cópias dos documentos enviados encontam-se em anexo). Tal medida seá epetida paa todas as descentalizações dessa natueza e os pazos infomados nos temos pactuados seão ajustados ao limite de até sessenta dias das publicações das potaias de epasse de céditos..

61 POSICIONAMENTO DA AUDIN: Pacialmente Atendida ANÁLISE DA AUDIN: As pestações de contas devidas foam solicitas confome ofícios emitidos apesa de ainda não te obtido qualque esposta po pate da UFRN. Motivo pelo qual entende-se necessáio o monitoamento desta ecomendação até efetiva pestação de contas a se apesentada pela UFRN. CONSTATAÇÃO Nº 2: Ausência de infomações quanto ao númeo e identificação dos sevidoes selecionados bem como quanto ao desempenho destes. RECOMENDAÇÃO Nº: 01: Solicita semestalmente as entidades coopeadas (UFRN e UERN) a listagem dos sevidoes selecionados assim como compovação do desempenho acadêmico de cada um de modo a aufei o cumpimento das metas estabelecidas no temo de coopeação fimado. MANIFESTAÇÃO DO GESTOR: Manifestação ealizada atavés do Despacho nº 010/2016/CODEPE-DIGPE/IFRN inseto no pocesso administativo nº PROVIDÊNCIAS ADOTADAS: O acompanhamento do desempenho acadêmico dos sevidoes beneficiáios das paceias já vinha sendo equeido ao início de cada execício paa fins de descentalização das pacelas estabelecidas no conogama de execução dos planos de tabalho. Assim solicitamos po meio dos memoandos Nº 18 (Mestado Pofissional em Design Temo de Coopeação 58/2014) 19 (Mestado em Saúde Coletiva Temo de Coopeação 03/2011) 20 (Doutoado em Engenhaia Mecânica Temo de Coopeação 111/2012) 21 (Mestado em Engenhaia Mecânica Temo de Coopeação 20/ (Pós-Gaduação em Educação Temo de Coopeação 174/2011) 23 (Pós-Gaduação em Ciências Natuais e Matemática Temo de Execução Descentalizada 02/2016) e 24 (Pós-Gaduação paa sevidoes do IFRN Temo de Convênio 02/2015 o efeido acompanhamento e epetiemos o pocedimento no início do segundo semeste. Esta peiodicidade seá paticada pelo seto a pati deste execício. Em anexo seguem as cópias dos ofícios.. ANÁLISE DA AUDIN: Solicitação de acompanhamento ealizada confome ofícios emitidos. Todavia como tata-se de implementação de uma otina de contole necessáio se faz aguada algum tempo paa sabe se a ecomendação ealizada se tonaá pática habitual do seto motivo pelo qual a efeida ecomendação deveá continua em monitoamento. RECOMENDAÇÃO Nº: 02: Adota as povidências cabíveis ao essacimento ao eáio em caso de desistência ou não conclusão do cuso de pós-gaduação po sevido selecionado. POSICIONAMENTO DA AUDIN: Pacialmente Atendida MANIFESTAÇÃO DO GESTOR: Manifestação ealizada atavés do Despacho nº 010/2016/CODEPE-DIGPE/IFRN inseto no pocesso administativo nº PROVIDÊNCIAS ADOTADAS: Tão logo os ofícios que solicitam o acompanhamento dos sevidoes sejam espondidos pelas coodenações dos pogamas coespondentes solicitaemos dos sevidoes que poventua não tenham concluído seus cusos justificativas paa a desistência e em não sendo estas po motivo de foça maio

62 pocedeemos ao desconto em folha dos valoes pagos pelo eáio às instituições coopeadas.. ANÁLISE DA AUDIN: Como ainda não houve esposta dos ofícios enviados e não se tem um efetivo levantamento da atual situação acadêmica dos sevidoes beneficiados não se pode considea a ecomendação atendida mas apenas em fase inicial de implantação uma vez que já se enviou ofícios paa a aquisição das infomações devidas e posteio adoção de medidas motivo pelo qual entende-se como pendente a efeida ecomendação. POSICIONAMENTO DA AUDIN: Pendente RECOMENDAÇÃO Nº: 03: Notifica os sevidoes citados no Ofício nº 169/2014- PPGSS/UERN paa justifica suas ausências às aulas do pogama de pós-gaduação objeto do temo de coopeação e adota as medidas cabíveis. MANIFESTAÇÃO DO GESTOR: Manifestação ealizada atavés do Despacho nº 010/2016/CODEPE-DIGPE/IFRN inseto no pocesso administativo nº PROVIDÊNCIAS ADOTADAS: Após contato ealizado po (em anexo) com a Pó-Reitoia de Planejamento Oçamento e Finanças da UERN foi-nos enviado o quado atualizado de alunos-beneficiáios (também em anexo) e veificou-se que apenas um dos sevidoes foi desligado do pogama visto que desistiu. Com isso solicitamos no memoando 25/2016 (anexo ao pocesso) da chefia imediata da desistente justificativas paa a não conclusão do cuso. O acompanhamento do pocesso pode se feito po consulta ao SUAP sob o Nº ANÁLISE DA AUDIN: Confome se veifica nos documentos juntados ao pocesso administativo nº esta dietoia/coodenação já está adotando as povidências cabíveis paa fins de apuação dos motivos que levaam ao desligamento de sevido do pogama de pós-gaduação contudo como o pocesso de apuação foi abeto ecentemente ainda não há qualque conclusão sobe a eposição ao eáio pevista no at. 96 5º e 6º da Lei nº 8.112/90. Logo em azão do exposto a ecomendação em análise deve se entendida como pacialmente atendida ante a ausência de finalização das povidências adotadas Ação 4.1 Plano Nacional de Atividade estudantil PNAES Núcleo Seidó Campus Santa Cuz Acionada a manifesta-se aceca do cumpimento das ecomendações exaadas no Relatóio de Auditoia nº 004/2015 AUDGE/RE/AUDIN/SERIDÓ esultante dos exames efetuados no peíodo de 05/08 a 21/10/2015 objetivando a análise da execução dos pogamas de assistência ao discente desenvolvidos no IFRN a Coodenação de Atividades Estudantis mediante envio do Memoando S/N/2015 COAES/CN apenas apesentou uma espécie de plano de ação elaboado paa fins de futua implementação das medidas ecomendadas. Reconhece-se a petinência do planejamento efetuado pela unidade no intuito de tona concetas as ações demandadas po esta Auditoia uma vez que a execução de pate destas exige um ceto tempo paa se efetiva po envolve egulamentação intena dependendo da atuação a nível sistêmico da Dietoia de Gestão de Atividades Estudantis.

63 Sendo assim faz-se petinente ealiza futuo monitoamento com o intuito de atesta o cumpimento das ecomendações em comento. Situação das Recomendações: NÃO ATENDIDA Campus Ipanguaçu CONSTATAÇÃO Nº 01: Ausência de fomalização de otinas laboais e de apesentação do esultado das ações desenvolvidas no âmbito da COAES. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se a fomalização de otinas que contemplem a opeacionalização das ações a cago das Coodenações de Atividades Estudantis mediante a elaboação de manuais fluxogamas de pocedimentos e/ou instumentos congênees. Manifestação do Gesto em 09/12/ Memo. nº 154/2015-COAES/IP Encaminhamos a DIGAE o memoando 140 COAES/2015 solicitando a nomeação de gupos de tabalho que iniciem a constução dos manuais e fluxogamas. Análise da Auditoia Intena: O Seto auditado encaminhou a ecomendação paa a Dietoia de Atividades Estudantis com o popósito que o seto Sistêmico solucione a ecomendação. Posição da Auditoia Intena: NÃO ATENDIDO

64 RECOMENDAÇÃO Nº 02: Recomenda-se à equipe multipofissional da COAES a elaboação de elatóio analítico mensal que evidencie em seus dispositivos a identificação do público usuáio po meio de nome matícula e vínculo institucional o quantitativo e espécies de atendimentos ealizados no peíodo. Manifestação do Gesto em 09/12/ Memo. nº 154/2015-COAES/IP 1 - Encaminhamos a DIGAE o memoando 141 COAES/2015 solicitando que seja geado elatóio no SUAP po pofissional com identificação do público usuáio po meio de nome matícula e vínculo institucional o quantitativo e espécies de atendimentos ealizados no peíodo. Solicitamos ainda que enquanto o módulo SUAP da saúde não fica ponto o atual pontuáio eletônico passe a gea esse elatóio. 2 Realizamos eunião de equipe dia 03/12/2015 onde todos os sevidoes foam infomados sobe a nova foma de elatóio mensal e que como medida paliativa utilizaemos elatóio confome memoando cicula 129 COAES/2015. Análise da Auditoia Intena: O Seto auditado encaminhou a ecomendação paa a Dietoia de Atividades Estudantis com o popósito que o seto Sistêmico solucione a ecomendação em tela. Posição da Auditoia Intena: NÃO ATENDIDO CONSTATAÇÃO Nº 03: Ausência de egulamentação das concessões de auxílio financeio paa paticipação estudantil em aulas de campo. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se aciona mediante abetua de pocesso em potocolo a Dietoia de Gestão de Atividades Estudantis DIGAE paa pomove a necessáia egulamentação das concessões de auxílio financeio paa paticipação estudantil em aulas extenas. Manifestação do Gesto em 09/12/ Memo. nº 154/2015-COAES/IP Encaminhamos a DIGAE o memoando 142 COAES/2015 solicitando que publique uma nota técnica explicitando que a PROEN deveá se a esponsável pelo geenciamento das aulas de campo e que a egulamentação dessas atividades seja executada pela efeida Pó-eitoia. Análise da Auditoia Intena: O Seto auditado encaminhou a ecomendação paa a Dietoia de Atividades Estudantis com o popósito que o seto Sistêmico solucione a ecomendação. Posição da Auditoia Intena: NÃO ATENDIDO CONSTATAÇÃO Nº 04: Deficiências no geenciamento da paticipação dos discentes no Pogama de Alimentação. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se a plena utilização da feamenta constante no SUAP paa fins de contole dos atendimentos ealizados no âmbito do Pogama de Alimentação. Manifestação do Gesto em 09/12/ Memo. nº 154/2015-COAES/IP

65 1 Solicitamos a DIGAE no memoando 143 COAES/2015 que publique a egulamentação do Pogama de Alimentação Escola que vem sendo constuída pelo GT designado e solicite a DGTI pioidade paa finalização da feamenta de solicitação de efeições que vem sendo testada no suapdev11. Paa isso anexamos ao pocesso modelo sugestivo poposto pela AUDIN. 2 - Realizamos eunião de equipe dia 03/12/2015 onde discutimos ações paa efetiva o pogama de alimentação escola e constuímos um planejamento estatégico paa viabiliza o uso do sistema até a segunda semana de aula de janeio. Análise da Auditoia Intena: O Seto auditado encaminhou a ecomendação paa a Dietoia de Atividades Estudantis com o popósito que o seto Sistêmico solucione a ecomendação. Posição da Auditoia Intena: NÃO ATENDIDO CONSTATAÇÃO Nº 05: Concessões de bolsas de Iniciação Pofissional sem a devida contapestação po pate dos beneficiáios. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se que as Coodenações de Atividades Estudantis se abstenham de concede o pagamento de Bolsas Acadêmicas e de Iniciação Pofissional pelo seu valo integal em peíodos de paalisação das atividades acadêmicas (ecesso escola movimento gevista) caso os bolsistas não estejam em efetivo execício até que haja egamento específico aceca da matéia em âmbito institucional. Manifestação do Gesto em 09/12/ Memo. nº 154/2015-COAES/IP 1 Solicitamos a DIGAE no memoando 144 COAES/2015 que publique uma nota técnica definindo a foma de pagamento aos bolsistas em peíodos de paalisações acadêmicas de qualque odem a exemplo de féias ecessos paalizações gevista e afins. Paa constução dessa nota sugeimos que os pofissionais do seviço social sejam consultados. 2 Enquanto não houve manifestação po pate da dietoia sistêmica não faemos pagamentos nos efeidos peíodos. Análise da Auditoia Intena: O Seto auditado encaminhou a ecomendação paa a Dietoia de Atividades Estudantis com o popósito que o seto Sistêmico solucione a ecomendação. Posição da Auditoia Intena: NÃO ATENDIDO CONSTATAÇÃO Nº 06: Ineficiência dos contoles de acompanhamento da fequência escola dos beneficiáios dos pogamas de assistência estudantil. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se a intevenção junto aos setoes de ensino e ao copo docente no sentido de pomove a divulgação e a fiel obsevância da obigatoiedade do egisto quinzenal no sistema Q-Acadêmico da fequência dos alunos conteúdos ministados e atividades desenvolvidas além do egisto bimestal no sistema das infomações elativas ao endimento acadêmico dos discentes. Manifestação do Gesto em 09/12/ Memo. nº 154/2015-COAES/IP 1 Solicitamos povidências junto a dietoia acadêmica no memoando 130 COAES/2015.

66 2 Nos disponibilizamos junto a dietoia acadêmica de paticipa de eunião pedagógica paa esclaece a necessidade dessa fequência. Confome anexo. Análise da Auditoia Intena: O Seto auditado encaminhou memoando a Dietoia Acadêmica pedindo povidências e enviou a Equipe Técnico Pedagógica no qual se disponibilizou a paticipa da Reunião Pedagógica com o popósito de solicita o coeto e tempestivo peenchimento dos dados de fequência e endimento no sistema Q- Acadêmico contudo ainda não foi possível obseva uma melhoa na alimentação do sistema a ecomendação demanda mais acompanhamentos paa compova o seu eal atendimento. Posição da Auditoia Intena: EM IMPLEMENTAÇÃO CONSTATAÇÃO Nº 07: Ausência de avaliação dos bolsistas de Iniciação Pofissional quando da enovação da bolsa. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se a adoção de mecanismo avaliativo paa aplicação junto aos bolsistas de Iniciação Pofissional no ato da enovação da Bolsa po pate do sevido esponsável pelo seto de atuação do beneficiáio confome peconiza o item 8 subitem c da Delibeação n 04/2011 CONSEPEX/IFRN. Manifestação do Gesto em 09/12/ Memo. nº 154/2015-COAES/IP 1 Encaminhamos o memoando cicula 131 COAES/2015 paa os sevidoes esponsáveis po bolsistas de iniciação pofissional com o novo modelo de folha de fequência que possui a avaliação no odapé oientando que o modelo seja adotado paa enovação da bolsa e que o mesmo seja utilizado a pati de 01/12/ Encaminhamos a DIGAE o memoando 145 COAES/2015 pedindo que a dietoia solicite a DGTI que o SUAP emita um aviso a cada peíodo de enovação da bolsa paa o bolsista a Assistente Social e COAES aletando a necessidade de avaliação. E que seja ciada uma funcionalidade paa que a Assistente Social confime essa enovação. Análise da Auditoia Intena: O Seto auditado encaminhou a ecomendação paa a Dietoia de Atividades Estudantis com o popósito que o seto Sistêmico solucione a ecomendação. Também começou a faze uso de fomuláio de ponto contudo ainda não foi possível constata a solução do poblema. Posição da Auditoia Intena: NÃO ATENDIDO CONSTATAÇÃO Nº 08: Fagilidades na instução dos pocessos de auxílio financeio paa paticipação estudantil em eventos. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se que seja dada ampla aplicabilidade às egas contidas na Resolução nº 09/2015 CONSUP/IFRN quando da instução dos pocessos de concessão de auxílio financeio paa paticipação estudantil em eventos. Manifestação do Gesto em 09/12/ Memo. nº 154/2015-COAES/IP 1 Revisamos todos os pocessos em cuso e iniciamos a utilização dos check-list; 2 Enviamos a DIGAE o memoando 146 COAES/2015 pedindo que solicite a eitoia estabelecimento de pazo mínimo de 30 dias de antecedência paa publicação dos

67 esultados de alunos apovados paa paticipação nos eventos institucional ou que seja efomulada a esolução de Auxílio paa paticipação em eventos no que se efee ao pazo mínimo paa solicitação pois os últimos eventos pomovidos pelo instituto tiveam as divulgações com cuto pazo e tonam inviável o cumpimento da esolução. 3 Duante a eunião de equipe do dia 03/12/2015 infomamos a todos os sevidoes a necessidade de cumpimento da esolução e foi solicitado que só se eceba documentação dos alunos após confeência do check-list. Análise da Auditoia Intena: Não foi possível obseva se as ações do seto sutiam efeitos uma vez que não houve pocessos novos. Posição da Auditoia Intena: NÃO ATENDIDO RECOMENDAÇÃO Nº 02: Recomenda-se a utilização de lista de checagem (check list) com vistas a apimoa a instução pocessual dos autos de concessão de auxílio financeio paa paticipação estudantil em eventos confome modelos sugeidos nos anexos numeados de III a IX ao final deste elatóio. Manifestação do Gesto em 09/12/ Memo. nº 154/2015-COAES/IP Já iniciamos a utilização do check-list. Análise da Auditoia Intena: O Seto auditado passou a utiliza a lista de checagem poposta pela AUDIN como foma de implementa os contoles ineentes aos pocessos de concessão de auxílio financeio paa paticipação estudantil em eventos o que configua a implementação da ecomendação. Posição da Auditoia Intena: ATENDIDO CONSTATAÇÃO Nº 09: Invalidade dos egistos de pontos adotados pelos bolsistas. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se a oientação dos bolsistas e esponsáveis de seto no tocante ao tempestivo e coeto egisto da fequência às atividades pevistas no âmbito dos pogamas de assistência estudantil em especial naqueles que disponibilizam Bolsas Acadêmicas ou de Iniciação Pofissional com exigência de contapestação po pate dos beneficiáios. Manifestação do Gesto em 09/12/ Memo. nº 154/2015-COAES/IP 1 Enviamos o memoando 131 COAES/2015 solicitando aos chefes dos bolsistas que a pati de dezembo do ano coente seja oientado e supevisionado o peenchimento coeto do egisto da fequência dos bolsistas.

68 2 Enviamos em 01/12/2015 efoçando a utilização da nova folha e a necessidade do coeto peenchimento. 3 Petendemos ealiza ao final de janeio uma oficina com bolsistas e efoça com os mesmos a impotância do coeto peenchimento da fequência. Análise da Auditoia Intena: Não foi possível obseva os esultados das ações do seto. Posição da Auditoia Intena: NÃO ATENDIDO CONSTATAÇÃO Nº 10: Pesença de meno de quatoze anos de idade no Pogama de Iniciação Pofissional. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se que nas póximas seleções de bolsistas no âmbito do Pogama de Iniciação Pofissional haja expessa menção nas cláusulas editalícias da vedação à admissão de menoes de 15 anos confome peconiza a Delibeação nº 04/2011 CONSEPEX/IFRN em seu item alínea i bem como a plena obsevância do peceito em todos os cetames efetuados paa o pogama etocitado. Manifestação do Gesto em 09/12/ Memo. nº 154/2015-COAES/IP 1 Encaminhamos a DIGAE o memoando 147 COAES/2015 solicitando a cláusula nos póximos editais. 2 Convesamos com o seviço social paa atenta paa tais situações. 3 Encaminhamos a DIGAE o memoando 148 COAES/2015 solicitando ciação de GT paa pensa novo pogama que atenda a essas demandas. Análise da Auditoia Intena: O Seto auditado encaminhou a ecomendação paa a Dietoia de Atividades Estudantis com o popósito que o seto Sistêmico solucione a ecomendação. Posição da Auditoia Intena: NÃO ATENDIDO CONSTATAÇÃO Nº 11: Incompatibilidades de dados nas listas de cedoes do Auxilio Tanspote em elação aos egistos do SUAP. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se a evisão das paticipações dos discentes no Pogama de Auxílio-Tanspote com vistas ao desligamento daqueles que não mais fazem jus ao benefício e à pomoção da compatibilidade da lista de cedoes com os dados dispostos no SUAP. Manifestação do Gesto em 09/12/ Memo. nº 154/2015-COAES/IP 1 Foi solicitado ao seviço social a atualização dos dados essa atividade foi ealizada mas devido a entada de novos alunos ainda temos algumas pendências a seem

69 alteadas até o final de dezembo. 2 Solicitamos ao Assistente de Administação que gea a lista de cedoes a confeência dos dados no SUAP. 3 Encaminhamos a DIGAE o memoando 149 COAES/2015 solicitando a DIGAE funcionalidade do SUAP paa geação da lista de cedoes. Análise da Auditoia Intena: O Seto auditado encaminhou a ecomendação paa a Dietoia de Atividades Estudantis com o popósito que o seto Sistêmico solucione a ecomendação. Posição da Auditoia Intena: NÃO ATENDIDO Campus Nova Cuz CONSTATAÇÃO Nº 01: Ausência de fomalização de otinas laboais e de apesentação do esultado das ações desenvolvidas no âmbito da COAES. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se a fomalização de otinas que contemplem a opeacionalização das ações a cago das Coodenações de Atividades Estudantis mediante a elaboação de manuais fluxogamas de pocedimentos e/ou instumentos congênees. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS / JUSTIFICATIVA DO DESCUMPRIMENTO: Paa atende a ecomendação estamos adotando os fluxogamas do Anexo I. ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA: Com o fito de compova o atendimento à medida poposta po esta Auditoia Intena no Relatóio de Auditoia nº 004/2015 AUDGE/RE/AUDIN/SERIDÓ no tocante à ausência de manuais de otinas e pocedimentos capazes de notea as atividades desempenhadas pelo seto no âmbito de sua atuação a Coodenação de Atividades Estudantis COAES/NC apesentou dois fluxogamas que se encontam em fase de implantação no Campus sendo um destinado ao pagamento de Bolsas de Iniciação Pofissional e o outo ao pagamento do Auxílio Tanspote. Todavia esses documentos não são suficientes paa demonsta a implementação da ecomendação sob exame haja vista que contemplam apenas a opeacionalização de uma pequena pacela das ações a cago da COAES. Ademais não houve compovação da devida utilização dos citados fluxogamas quando da execução dos pocessos opeacionais efetivamente paticados pela unidade visando à fomalização de pocessos dessas natuezas. Em vista disso seá necessáia a ealização de um novo acompanhamento neste execício a fim de compova o efetivo cumpimento desta ecomendação. Situação da Recomendação: NÃO ATENDIDA. RECOMENDAÇÃO Nº 02: Recomenda-se à equipe multipofissional da COAES a elaboação de elatóio analítico mensal que evidencie em seus dispositivos a identificação do público usuáio po meio de nome matícula e vínculo institucional o quantitativo e espécies de atendimentos ealizados no peíodo.

70 PROVIDÊNCIAS ADOTADAS / JUSTIFICATIVA DO DESCUMPRIMENTO: Paa atende a ecomendação solicitamos a todos os setoes que enviem os dados mensais até o quinto dia posteio ao mês de efeência paa a elaboação do elatóio mensal confome o conteúdo do Anexo II. ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA: A unidade auditada encaminhou aos setoes de Saúde e Seviço Social do Campus Nova Cuz po intemédio do institucional um comunicado aceca da necessidade de envio até o quinto dia útil do mês subsequente ao de efeência de infomações elativas aos quantitativos e espécies de atendimentos ealizados no peíodo identificando-os po nome matícula e vínculo institucional de cada beneficiáio as quais devem se encaminhadas à Coodenação de Atividades Estudantis paa fins de elaboação de elatóio analítico mensal. Entetanto a COAES não compovou mediante o envio de cópia a esta Auditoia Intena a elaboação do elatóio em efeência de foma que esta pendente a adoção das medidas saneadoas da pesente ecomendação fazendo-se necessáio o acompanhamento da mesma no decoe do pesente execício. Situação da Recomendação: NÃO ATENDIDA. CONSTATAÇÃO Nº 03: Ausência de egulamentação das concessões de auxílio financeio paa paticipação estudantil em aulas de campo. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se aciona mediante abetua de pocesso em potocolo a Dietoia de Gestão de Atividades Estudantis DIGAE paa pomove a necessáia egulamentação das concessões de auxílio financeio paa paticipação estudantil em aulas extenas. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS / JUSTIFICATIVA DO DESCUMPRIMENTO: Seguindo a ecomendação efetuamos a abetua do pocesso (Anexo III) mostando a necessidade de egulamentação junto a DIGAE. ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA: O seto auditado pocedeu a abetua de pocesso administativo junto à Dietoia Geal do Campus Nova Cuz solicitando que esta acione a Dietoia de Gestão e Atividades Estudantis DIGAE no intuito de pomove a egulamentação das concessões de auxílio financeio paa paticipação estudantil em aulas extenas. Poém não houve compovação das medidas adotadas pela Dietoia Geal no que diz espeito ao encaminhamento da demanda ao efeido ógão sistêmico de foma que esta pendente de implementação a pesente ecomendação fazendo-se necessáio o acompanhamento da mesma no decuso do coente execício. Situação da Recomendação: NÃO ATENDIDA. CONSTATAÇÃO Nº 05: Concessões de bolsas de Iniciação Pofissional sem a devida contapestação po pate dos beneficiáios. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se que as Coodenações de Atividades Estudantis se abstenham de concede o pagamento de Bolsas Acadêmicas e de Iniciação Pofissional

71 pelo seu valo integal em peíodos de paalisação das atividades acadêmicas (ecesso escola movimento gevista) caso os bolsistas não estejam em efetivo execício até que haja egamento específico aceca da matéia em âmbito institucional. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS / JUSTIFICATIVA DO DESCUMPRIMENTO: Paa atende a efeida ecomendação infomamos atavés de (Anexo IV) que a pática não seá aceita até que haja egulamentação específica. ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA: A Coodenação de Atividades Estudantis do Campus Nova Cuz encaminhou mensagem via institucional com o objetivo de cientifica os coodenadoes/sevidoes esponsáveis pelo acompanhamento de discentes assim como pela fomalização de pocessos de pagamentos sobe a vedação de concessão integal de Bolsas Acadêmicas e de Iniciação Pofissional duante os peíodos de paalisação das atividades acadêmicas como ecessos escolaes movimentos gevistas ente outos. Todavia em azão da ausência de compovação po pate do auditado mediante envio de pocessos de pagamento dessas natuezas autuados em peíodos de paalização das atividades acadêmicas no Campus a exemplo dos acima citados fa-se-á petinente a ealização de futuo monitoamento com o intuito de atesta o cumpimento da medida ecomendada po esta Auditoia Intena. Situação da Recomendação: NÃO ATENDIDA. 1CONSTATAÇÃO Nº 06: Ineficiência dos contoles de acompanhamento da fequência escola dos beneficiáios dos pogamas de assistência estudantil. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se a intevenção junto aos setoes de ensino e ao copo docente no sentido de pomove a divulgação e a fiel obsevância da obigatoiedade do egisto quinzenal no sistema Q-Acadêmico da fequência dos alunos conteúdos ministados e atividades desenvolvidas além do egisto bimestal no sistema das infomações elativas ao endimento acadêmico dos discentes. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS / JUSTIFICATIVA DO DESCUMPRIMENTO: Paa atende a efeida ecomendação efoçamos atavés de (Anexo V) a aplicação da obigatoiedade do egisto quinzenal po pate do seto de ensino no sistema Q-Acadêmico da fequência dos alunos conteúdos ministados e atividades desenvolvidas além do egisto bimestal no sistema das infomações elativas ao endimento acadêmico dos discentes paa auxilia na no acompanhamento da fequência escola dos beneficiáios dos pogamas de assistência estudantil. ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA: A unidade auditada efetuou o envio de mensagens atavés do institucional à Dieção Acadêmica à Secetaia Acadêmica e ao Seviço Social do Campus no intuito de pomove a divulgação junto aos setoes voltados ao ensino da necessidade de implementa a pesente ecomendação. No entanto apesa dos esfoços oa empeendidos pela Coodenação de Atividades Estudantis faz-se petinente menciona que a implantação da medida poposta pela Auditoia Intena caece de ampla divulgação junto ao copo docente o que não seá possível apenas po intemédio de mensagens veiculadas pelos s institucionais. Diante disso seá necessáia a ealização

72 de um novo acompanhamento neste execício a fim de compova o efetivo cumpimento desta ecomendação. Situação da Recomendação: NÃO ATENDIDA. CONSTATAÇÃO Nº 07: Ausência de avaliação dos bolsistas de Iniciação Pofissional quando da enovação da bolsa. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se a adoção de mecanismo avaliativo paa aplicação junto aos bolsistas de Iniciação Pofissional no ato da enovação da Bolsa po pate do sevido esponsável pelo seto de atuação do beneficiáio confome peconiza o item 8 subitem c da Delibeação n 04/2011 CONSEPEX/IFRN. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS / JUSTIFICATIVA DO DESCUMPRIMENTO: Infomamos que já utilizamos uma feamenta de avaliação dos bolsistas ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA: Com o intuito de compova a implementação desta ecomendação a unidade auditada encaminhou como anexo a sua esposta um fomuláio (em banco) destinado a auto avaliação do bolsista. Vale essalta que a ecomendação efee-se à avaliação do discente po pate do sevido esponsável pelo seto em que o mesmo desempenha suas atividades e que po ocasião da ealização dos tabalhos efetuados po esta Auditoia Intena em questionamento feito à COAES houve a infomação de que não é pática da unidade a ealização dessas avaliações. Desse modo seá necessáia a ealização de um novo acompanhamento neste execício a fim de compova o efetivo cumpimento desta ecomendação. Situação da Recomendação: NÃO ATENDIDA. CONSTATAÇÃO Nº 08: Fagilidades na instução dos pocessos de auxílio financeio paa paticipação estudantil em eventos. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se que seja dada ampla aplicabilidade às egas contidas na Resolução nº 09/2015 CONSUP/IFRN quando da instução dos pocessos de concessão de auxílio financeio paa paticipação estudantil em eventos. RECOMENDAÇÃO Nº 02: Recomenda-se a utilização de lista de checagem (check list) com vistas a apimoa a instução pocessual dos autos de concessão de auxílio financeio paa paticipação estudantil em eventos confome modelos sugeidos nos anexos numeados de III a IX ao final deste elatóio. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS / JUSTIFICATIVA DO DESCUMPRIMENTO: Paa atende as efeidas ecomendações enviamos um (Anexo VII) paa os sevidoes que compõem o seto de ensino oientando a utilização das egas da Resolução 09/2015 CONSUP/IFRN como também de feamentas (check list) paa desbuocatiza/agiliza o pocesso.

73 ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA: Obseva-se que a Coodenação de Atividades Estudantis do Campus Nova Cuz quando instada a manifesta-se aceca do cumpimento das ecomendações sob exame pesentes no Relatóio de Auditoia nº 004/ AUDGE/RE/AUDIN/SERIDÓ ateve- se apenas a apesenta cópia de encaminhado aos divesos setoes que compõem o ambiente de ensino tais como Dietoia Acadêmica Coodenações de Cusos Equipe Técnico-Pedagógica ente outos. Contudo apesa dos esfoços oa empeendidos pelo seto auditado faz-se petinente menciona que a implantação da medida poposta pela Auditoia Intena caece de ampla divulgação junto ao copo docente o que não seá possível apenas po intemédio de mensagens veiculadas pelos s institucionais. Assim seá necessáia a ealização de um novo acompanhamento neste execício a fim de compova o efetivo cumpimento desta ecomendação. Situação das Recomendações: NÃO ATENDIDAS. CONSTATAÇÃO Nº 09: Invalidade dos egistos de pontos adotados pelos bolsistas. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se a oientação dos bolsistas e esponsáveis de seto no tocante ao tempestivo e coeto egisto da fequência às atividades pevistas no âmbito dos pogamas de assistência estudantil em especial naqueles que disponibilizam Bolsas Acadêmicas ou de Iniciação Pofissional com exigência de contapestação po pate dos beneficiáios. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS / JUSTIFICATIVA DO DESCUMPRIMENTO: Paa atende a efeida ecomendação enviamos um (Anexo VIII) paa os setoes que manipulam os efeidos dados paa faze um tabalho de oientação junto aos bolsistas. ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA: A unidade examinada adotou povidências no sentido de divulga junto aos sevidoes que ealizam o acompanhamento das fequências mensais dos bolsistas e que fomalizam os pocessos de pagamentos das espectivas bolsas via institucional o teo da pesente ecomendação. Poém a unidade não compovou mediante envio de folhas de fequência atualizadas o atendimento às medidas sugeidas. Além disso faz-se necessáio enfatiza que a implantação das medidas popostas pela Auditoia Intena caece de ampla oientação e divulgação junto aos bolsistas e sevidoes esponsáveis pelos setoes em que os mesmos atuam o que não seá possível apenas po intemédio de mensagens veiculadas pelos s institucionais. Diante do exposto seá necessáia a ealização de um novo acompanhamento neste execício a fim de compova o efetivo cumpimento desta ecomendação. Situação da Recomendação: NÃO ATENDIDA. Campus São Paulo do Potengi CONSTATAÇÃO Nº 01: Ausência de fomalização de otinas laboais e de apesentação do esultado das ações desenvolvidas no âmbito da COAES. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se a fomalização de otinas que contemplem a

74 opeacionalização das ações a cago das Coodenações de Atividades Estudantis mediante a elaboação de manuais fluxogamas de pocedimentos e/ou instumentos congênees. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS / JUSTIFICATIVA DO DESCUMPRIMENTO: 1 - Encaminhamos a DIGAE o Memoando Nº 58 COAES/2015 solicitando que seja ciado gupo de tabalho que apesente em sua composição epesentantes da equipe multipofissional da COAES paa que possam constui manuais e fluxos de atendimentos. O motivo pelo qual consideamos que estes instumentais devem se feitos de foma sistêmica é paa que as ações desta Coodenação sejam ealizadas de foma mais unifome pelos Campi. Foi solicitado também aos membos da COAES a constução de um manual po cada pofissional confome demonsta em anexo a pauta da eunião ealizada dia 15 de dezembo de ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA: Com o fito de compova o atendimento à medida poposta po esta Auditoia Intena no Relatóio de Auditoia nº 004/2015 AUDGE/RE/AUDIN/SERIDÓ no tocante à ausência de manuais de otinas e pocedimentos capazes de notea as atividades desempenhadas pelo seto no âmbito de sua atuação a Coodenação de Atividades Estudantis COAES/SPP encaminhou o memoando n 58/2015- COAES/SPP à Dietoia de Gestão de Atividades Estudantis ógão sistêmico do IFRN solicitando a ciação de um Gupo de Tabalho cujo objetivo seá constui otinas que contemplem a opeacionalização das ações a cago das Coodenações de Atividades Estudantis mediante a elaboação de manuais fluxogamas e/ou instumentos congênees. Todavia a unidade não apesentou documento que demonste as manifestações pofeidas pela efeida dietoia com o popósito de acolhe a citada demanda. Há de se considea que em vitude do pazo exíguo cetamente não foi possível ealiza a ciação do gupo de tabalho poposto pelo auditado nem tampouco a elaboação dos instumentos de contole sugeidos po esta Auditoia Intena. Em vista disso seá necessáia a ealização de um novo acompanhamento neste execício a fim de compova o efetivo cumpimento desta ecomendação. Situação da Recomendação: NÃO ATENDIDA. RECOMENDAÇÃO Nº 02: Recomenda-se à equipe multipofissional da COAES a elaboação de elatóio analítico mensal que evidencie em seus dispositivos a identificação do público usuáio po meio de nome matícula e vínculo institucional o quantitativo e espécies de atendimentos ealizados no peíodo. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS / JUSTIFICATIVA DO DESCUMPRIMENTO: 1 - Foi solicitado a DIGAE po meio do Memoando 56 COAES/2015 que seja geado um elatóio no SUAP paa cada pofissional da COAES que identifique o usuáio dos seviços pestados pelo nome matícula vínculo institucional quantitativo e espécies de atendimentos ealizados como também que enquanto o módulo do SUAP da saúde não fica ponto o atual pontuáio eletônico passe a gea este elatóio;

75 2 - Foi ealizada eunião com a equipe multidisciplina da COAES dia 15/12/2015 com o intuito de apesenta o modelo de um elatóio analítico mensal que deveá se utilizado pela equipe enquanto não é ofetado pelo SUAP esses egistos. ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA: A unidade auditada encaminhou demanda à Dietoia de Gestão de Atividades Estudantis ógão sistêmico do IFRN atavés do memoando n 58/2015-COAES/SPP solicitando que esta povoque a DGTI no intuito de pomove a instituição de feamentas capazes de efetua a geação de elatóios analíticos das atividades desenvolvidas pela equipe da COAES. Além disso a Coodenação apesentou como medida altenativa um fomuláio que deveá se peenchido po cada pofissional da equipe de modo a concetiza a implantação das medidas sugeidas pela Auditoia Intena. Entetanto em azão da necessidade de aveigua a efetiva utilização do citado documento seá necessáio o acompanhamento desta ecomendação no pesente execício. Situação da Recomendação: NÃO ATENDIDA. CONSTATAÇÃO Nº 03: Ausência de egulamentação das concessões de auxílio financeio paa paticipação estudantil em aulas de campo. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se aciona mediante abetua de pocesso em potocolo a Dietoia de Gestão de Atividades Estudantis DIGAE paa pomove a necessáia egulamentação das concessões de auxílio financeio paa paticipação estudantil em aulas extenas. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS / JUSTIFICATIVA DO DESCUMPRIMENTO: 1 - Foi encaminhado o Memoando Nº 57- COAES/2015 a DIGAE solicitando que seja publicada Nota Técnica que demonste que a PROEN é a esponsável pelo geenciamento deste auxílio como também solicitando que esta Pó-eitoia possa ealiza com ugência esta egulamentação. ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA: O seto auditado pocedeu a abetua de pocesso administativo junto à Dietoia de Gestão de Atividades Estudantis/IFRN solicitando que esta pomova a egulamentação das concessões de auxílio financeio paa paticipação estudantil em aulas extenas. Poém a COAES não apesentou documento compobatóio quanto às povidências tomadas pelo efeido ógão sistêmico no sentido de efetiva o atendimento desta ecomendação. Desse modo faz-se necessáia a ealização de futuo monitoamento com o intuito de atesta o cumpimento da medida ecomendada po esta Auditoia Intena. Situação da Recomendação: NÃO ATENDIDA. CONSTATAÇÃO Nº 05: Concessões de bolsas de Iniciação Pofissional sem a devida contapestação po pate dos beneficiáios. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se que as Coodenações de Atividades Estudantis se abstenham de concede o pagamento de Bolsas Acadêmicas e de Iniciação Pofissional pelo seu valo integal em peíodos de paalisação das atividades acadêmicas (ecesso escola movimento gevista) caso os bolsistas não estejam em efetivo execício até que haja

76 egamento específico aceca da matéia em âmbito institucional. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS / JUSTIFICATIVA DO DESCUMPRIMENTO: 1 Solicitamos a DIGAE po meio do Memoando Nº 60 COAES/2015 que seja publicada uma nota técnica definindo a foma de pagamento aos bolsistas de Iniciação Pofissional e TAL em peíodos de paalisação das atividades acadêmicas (ecesso escola movimento gevista); 2 Enquanto não houve manifestação po pate da DIGAE não faemos pagamentos nos peíodos de ecesso escola e movimento gevista; 3 - Seguindo oientações desta Auditoia foi enviado o Memoando Nº 59 paa infoma ao Dieto Acadêmico (esponsável pelo pagamento da Bolsa de TAL) que não seá possível o pagamento integal da Bolsa de Tutoia em peíodos de paalisação das atividades acadêmicas (ecesso escola movimento gevista) até que que haja egamento específico aceca da matéia em âmbito institucional. ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA: A Coodenação de Atividades Estudantis do Campus São Paulo do Potengi pocedeu a abetua do pocesso administativo n ao qual foi apensado o memoando n 60/2015-COAES/SPP solicitando povidências da Dietoia de Gestão de Atividades Estudantis/IFRN quanto à instituição de nomativo que defina as egas paa pagamento de bolsas de Iniciação Pofissional e Tal em peíodos de paalisação das atividades acadêmicas como ecessos escolaes movimentos gevistas ente outos. Todavia em azão da falta de manifestação da citada Dietoia bem como diante da ausência de compovação po pate do auditado mediante envio de pocessos de pagamento dessas natuezas autuados em peíodos de paalização das atividades acadêmicas no Campus a exemplo dos acima citados fa-se-á petinente a ealização de futuo monitoamento com o intuito de atesta o cumpimento da medida ecomendada po esta Auditoia Intena. Situação da Recomendação: NÃO ATENDIDA. CONSTATAÇÃO Nº 06: Ineficiência dos contoles de acompanhamento da fequência escola dos beneficiáios dos pogamas de assistência estudantil. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se a intevenção junto aos setoes de ensino e ao copo docente no sentido de pomove a divulgação e a fiel obsevância da obigatoiedade do egisto quinzenal no sistema Q-Acadêmico da fequência dos alunos conteúdos ministados e atividades desenvolvidas além do egisto bimestal no sistema das infomações elativas ao endimento acadêmico dos discentes. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS / JUSTIFICATIVA DO DESCUMPRIMENTO: 1 - Foi encaminhado a Dietoia Acadêmica o Memoando Cicula Nº 61 - COAES/2015 com a solicitação fomal que seja alimentada a fequência dos alunos no Sistema Acadêmico de foma peiódica confome dispõe a Oientação Nomativa nº 03/2009;

77 2 A COAES também se disponibilizou peante a Dietoia Acadêmica de paticipa de eunião pedagógica paa esclaece a necessidade da alimentação peiódica po pate dos Pofessoes desta fequência. ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA: A unidade auditada efetuou o envio do Memoando n 61/2015 COAES/SPP à Dieção Acadêmica do Campus São Paulo do Potengi no qual solicita do titula esponsável pela unidade a adoção de povidências junto aos docentes no sentido de que estes efetuem os egistos de fequências dos alunos no sistema acadêmico com peiodicidade quinzenal além dos egistos efeentes ao endimento dos mesmos a cada bimeste. Além disso a COAES se colocou à disposição paa paticipa de eunião pedagógica e pesta os esclaecimentos petinentes sobe a alimentação do sistema po pate dos pofessoes do Campus. Apesa dos esfoços empeendidos pelo seto auditado seá necessáia a ealização de futuo monitoamento com o intuito de atesta o cumpimento da medida ecomendada po essa Auditoia Intena. Situação da Recomendação: NÃO ATENDIDA. CONSTATAÇÃO Nº 07: Ausência de avaliação dos bolsistas de Iniciação Pofissional quando da enovação da bolsa. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se a adoção de mecanismo avaliativo paa aplicação junto aos bolsistas de Iniciação Pofissional no ato da enovação da Bolsa po pate do sevido esponsável pelo seto de atuação do beneficiáio confome peconiza o item 8 subitem c da Delibeação n 04/2011 CONSEPEX/IFRN. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS / JUSTIFICATIVA DO DESCUMPRIMENTO: 1 - Foi constuído instumental pelo Seviço Social do Campus SPP paa avaliação dos bolsistas (modelo anexo) em paceia com o Seviço Social do Campus Cidade Alta; 2 Encaminhamos o Memoando Cicula Nº 62 - COAES/2015 em anexo. paa os sevidoes esponsáveis po bolsistas de iniciação pofissional com o novo modelo de folha de fequência em anexo e com o instumental de enovação de bolsa em anexo. ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA: A unidade auditada elaboou em paceia com o Campus Natal-Cidade Alta um fomuláio destinado à avalição do bolsista po pate do sevido esponsável pelo seto em que o mesmo desempenha suas atividades. Foi encaminhada cópia do supacitado instumental a todos os sevidoes que disponibilizam bolsas de Iniciação Pofissional em seus setoes confome memoando n 62/2015 COAES/SPP. Todavia seá necessáia a ealização de futuo monitoamento com o intuito de atesta o efetivo cumpimento da medida ecomendada po esta Auditoia Intena. Situação das Recomendações: NÃO ATENDIDAS. CONSTATAÇÃO Nº 08: Fagilidades na instução dos pocessos de auxílio financeio paa paticipação estudantil em eventos. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se que seja dada ampla aplicabilidade às egas

78 contidas na Resolução nº 09/2015 CONSUP/IFRN quando da instução dos pocessos de concessão de auxílio financeio paa paticipação estudantil em eventos. RECOMENDAÇÃO Nº 02: Recomenda-se a utilização de lista de checagem (check list) com vistas a apimoa a instução pocessual dos autos de concessão de auxílio financeio paa paticipação estudantil em eventos confome modelos sugeidos nos anexos numeados de III a IX ao final deste elatóio. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS / JUSTIFICATIVA DO DESCUMPRIMENTO: 1 - Em eunião Pedagógica ealizada dia 15 de outubo do coente ano foi apesentada a Resolução Nº 09 de 2015 pela Coodenação de Atividades Estudantis e pela Dietoa Acadêmica em execício Pofa Viviane; 2 - Enviamos ao Dieto Acadêmico com solicitação que este encaminhe aos Pofessoes da Instituição o Memoando Cicula Nº 63 (modelo anexo) com o objetivo de infoma que seá dada ampla aplicabilidade as egas contidas na Resolução Nº 09 de Anexo a este memoando foi encaminhado os documentos que ampaam a solicitação e pestação de contas dos Pocessos de paticipação em eventos como check list elatóio de pestação de contas e a Resolução Nº 09 de ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA: Obseva-se que a Coodenação de Atividades Estudantis do Campus São Paulo do Potengi quando instada a manifesta-se aceca do cumpimento das ecomendações sob exame pesentes no Relatóio de Auditoia nº 004/ AUDGE/RE/AUDIN/SERIDÓ pofeiu esposta afimando que em eunião pedagógica ealizada no mês de outubo de 2015 foi apesentado aos pesentes o teo da Resolução n 09/2015 poém não foi encaminhado documento compobatóio a esta Auditoia Intena. Outa medida adotada pela unidade foi o envio do memoando n 63/2015 à Dietoia Acadêmica solicitando que esta pomova a divulgação junto aos pofessoes da necessidade de adequação à Resolução n 09/2015 haja vista a necessidade de ampla aplicabilidade das egas nela contidas. Entetanto apesa das povidências acima citadas adotadas pela COAES seá necessáia a ealização de futuo monitoamento com o intuito de atesta o cumpimento da medida ecomendada po esta Auditoia Intena. Situação da Recomendação: NÃO ATENDIDA. CONSTATAÇÃO Nº 09: Invalidade dos egistos de pontos adotados pelos bolsistas. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se a oientação dos bolsistas e esponsáveis de seto no tocante ao tempestivo e coeto egisto da fequência às atividades pevistas no âmbito dos pogamas de assistência estudantil em especial naqueles que disponibilizam Bolsas Acadêmicas ou de Iniciação Pofissional com exigência de contapestação po pate dos beneficiáios. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS / JUSTIFICATIVA DO DESCUMPRIMENTO:

79 1. Foi ealizada eunião como demonsta lista de pesença anexa com os supevisoes de bolsistas com o objetivo de infoma sobe a necessidade de avaliação dos bolsistas po pate dos Coodenadoes no momento de enovação de Bolsa como também foi apesentada a nova folha de fequência (modelo anexo) que deveá se utilizada pelos bolsistas. Ratificouse também a necessidade do acompanhamento diáio pelo Coodenado do seto nos momentos de egisto de entada e saída dos bolsistas; 2 - Foi encaminhado o Memoando Cicula Nº 62 aos Supevisoes de bolsistas que infoma a necessidade da supevisão destes paa o peenchimento coeto da folha de fequência como também apesenta o modelo do instumental de Avaliação paa enovação da bolsa de iniciação pofissional; 3 - O Seviço Social ealizou eunião (folha de fequência da eunião anexa) com os bolsistas de iniciação pofissional com o intuito de infoma a emissão de nova folha fequência de acodo com o modelo apesentado po esta Auditoia como também esclaece sobe a necessidade da ealização de avaliação dos bolsistas pelos Coodenadoes; 4 - Foi ealizada eunião dia 10 de dezembo de 2015 com os Coodenadoes de Pesquisa Extensão e TAL paa apesenta modelo da folha de fequência que devem se utilizadas pelos bolsistas e monitoes (modelo encaminhado pela Auditoia) confome demonsta lista de pesença anexa. ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA: A unidade examinada adotou povidências no sentido de divulga junto aos bolsistas e sevidoes que ealizam o acompanhamento das fequências mensais dos mesmos e que fomalizam os pocessos de pagamentos das espectivas bolsas po meio de euniões ealizadas nos dias 1º e 10 de dezembo de 2015 o teo da pesente ecomendação. Poém a unidade não compovou mediante envio de folhas de fequência atualizadas o atendimento às medidas sugeidas. Além disso faz-se necessáio enfatiza que a implantação das medidas popostas eque um tempo azoável paa sua execução. Sendo assim faz-se necessáia a ealização de futuo monitoamento com o intuito de atesta o cumpimento da medida ecomendada po esta Auditoia Intena. Situação da Recomendação: NÃO ATENDIDA. Campus Cuais Novos Acionada a manifesta-se aceca do cumpimento das ecomendações exaadas no Relatóio de Auditoia nº 004/2015 AUDGE/RE/AUDIN/SERIDÓ esultante dos exames efetuados no peíodo de 05/08 a 21/10/2015 objetivando a análise da execução dos pogamas de assistência ao discente desenvolvidos no IFRN a Coodenação de Atividades Estudantis mediante envio do Memoando S/N/2015 COAES/CN apenas apesentou uma espécie de plano de ação elaboado paa fins de futua implementação das medidas ecomendadas. Reconhece-se a petinência do planejamento efetuado pela unidade no intuito de tona concetas as ações demandadas po esta Auditoia uma vez que a execução de pate destas exige um ceto tempo paa se efetiva po envolve egulamentação intena dependendo da atuação a nível sistêmico da Dietoia de Gestão de Atividades Estudantis. Sendo assim faz-

80 se petinente ealiza futuo monitoamento com o intuito de atesta o cumpimento das ecomendações em comento. Situação das Recomendações: NÃO ATENDIDA A segui Ações executadas no ano de 2014 mas somente monitoadas no decoe do ano de Ações Monitoadas em PAINT 2014: LICITAÇÕES Núcleo Seidó Campus Santa Cuz CONSTATAÇÃO 01 : Não acatamento das medidas ecomendadas pela Pocuadoia Juídica como condição paa posseguimento de alguns cetames licitatóios. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se que a UG obseve integalmente as disposições do Paece poveniente da Pocuadoia Juídica nos pocessos licitatóios abstendo-se de da posseguimento aos cetames anteiomente ao povimento de todas as medidas sugeidas pelo Pocuado. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS/JUSTIFICATIVAS PARA O DESCUMPRIMENTO: A Gestão do Campus de modo a compova o atendimento às ecomendações da Pocuadoia Juídica do IFRN em elação aos pocedimentos licitatóios autuados pela unidade encaminhou amosta de pocesso fomalizado ecentemente (Autos nº ) no âmbito do qual foi dado povimento a todas as sugestões emanadas do paece da Pocuadoia como condição paa posseguimento do cetame. Ademais encaminhou cópia de documentos enviado a DILIC tatando-se do Memoando nº DIAD/SC/IFRN de 08 de dezembo de 2014 aletando aceca da impopiedade apontada pela Auditoia Intena paa que esta unidade ao executa os pocedimentos a seu cago no que tange às licitações do Campus obseve integalmente as oientações advindas da Pocuadoia Juídica. ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA: Da análise dos autos pocessuais elativos a cetame licitatóio autuado pela unidade auditada encaminhados a esta Auditoia Intena no intuito de demonsta o atendimento das ecomendações constantes do Relatóio nº 008/ AUDIN/SC estou compovado que a Dietoia de Administação tem buscado pove adequadamente as medidas sugeidas pela Pocuadoia Juídica do IFRN como condição paa posseguimento das licitações naquilo que fo de sua competência. Ademais o envio de comunicação a DILIC aletando o seto aceca da necessidade de obsevância das oientações da assessoia juídica do Instituto quando da execução dos pocedimentos a seu cago em sede

81 dos cetames licitatóios demonsta o compometimento da unidade em faze cumpi as povidências ecomendadas po esta Auditoia. Situação da Recomendação: ATENDIDA CONSTATAÇÃO 02: Ausência nos autos de Atestado de Capacidade Técnica da licitante vencedoa. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se que a Dietoia de Administação da unidade acompanhe eficazmente o geenciamento das licitações junto a DILIC pomovendo diligências no sentido de povoca àquela Dietoia paa que esclaeça cetas ausências documentais nos pocessos apondo a justificativa petinente no pocesso administativo coespondente confome os esclaecimentos pestados ou paa que pomova a juntada das peças faltantes aos autos. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS/JUSTIFICATIVAS PARA O DESCUMPRIMENTO: A Dietoia de Administação de modo a demonsta que tem obsevado a existência da documentação em completude a consta nos pocessos licitatóios encaminhou amosta de pocesso fomalizado ecentemente na unidade ( ) no âmbito do qual houve a obsevância de todas as fomalidades legalmente definidas paa as licitações. Ademais eiteou o envio do Memoando nº DIAD/SC/IFRN de 08 de dezembo de 2014 encaminhado a DILIC aletando o seto aceca das impopiedades apontadas em sede da auditoia de licitações paa que esta unidade ao executa os pocedimentos a seu cago no que tange aos cetames licitatóios do Campus façam consta todos os documentos exigidos pela legislação nos coespondentes pocessos administativos. ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA: Pecebe-se a pati da análise da manifestação do auditado em sede do Plano de Povidências Pemanente encaminhado ao seto que a Dietoia de Administação tem buscado tava maio inte-elacionamento com a Dietoia de Licitações no intuito de sana as impopiedades veificadas nos autos pocessuais submetidos à auditagem. Pova disso é a iniciativa tomada com o fito de comunica as fagilidades apontadas pela AUDIN àquele seto cobando-lhe povidências paa a coeção das falhas decoentes de atos consideados de sua competência. Nesse sentido consideando ainda a pesença da documentação legalmente exigida em completude na amosta pocessual encaminhada em azão do monitoamento empeendido po esta Auditoia Intena opina-se pelo atendimento integal da ecomendação em tela. Situação da Recomendação: ATENDIDA CONSTATAÇÃO 03: Ausência nos autos de Atestado de Capacidade Técnica da licitante vencedoa. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se que a Dietoia de Administação da unidade acompanhe eficazmente o geenciamento das licitações junto a DILIC pomovendo diligências

82 no sentido de povoca àquela Dietoia paa que esclaeça cetas ausências documentais nos pocessos apondo a justificativa petinente no pocesso administativo coespondente confome os esclaecimentos pestados ou paa que pomova a juntada das peças faltantes aos autos. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS/JUSTIFICATIVAS PARA O DESCUMPRIMENTO: A Dietoia de Administação de modo a demonsta que tem obsevado a existência da documentação em completude a consta nos pocessos licitatóios encaminhou amosta de pocesso fomalizado ecentemente na unidade ( ) no âmbito do qual houve a obsevância de todas as fomalidades legalmente definidas paa as licitações. Ademais eiteou o envio do Memoando nº DIAD/SC/IFRN de 08 de dezembo de 2014 encaminhado a DILIC aletando o seto aceca das impopiedades apontadas em sede da auditoia de licitações paa que esta unidade ao executa os pocedimentos a seu cago no que tange aos cetames licitatóios do Campus façam consta todos os documentos exigidos pela legislação nos coespondentes pocessos administativos. ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA: Pecebe-se a pati da análise da manifestação do auditado em sede do Plano de Povidências Pemanente encaminhado ao seto que a Dietoia de Administação tem buscado tava maio inte-elacionamento com a Dietoia de Licitações no intuito de sana as impopiedades veificadas nos autos pocessuais submetidos à auditagem. Pova disso é a iniciativa tomada com o fito de comunica as fagilidades apontadas pela AUDIN àquele seto cobando-lhe povidências paa a coeção das falhas decoentes de atos consideados de sua competência. Nesse sentido consideando ainda a pesença da documentação legalmente exigida em completude na amosta pocessual encaminhada em azão do monitoamento empeendido po esta Auditoia Intena opina-se pelo atendimento integal da ecomendação em tela. Situação da Recomendação: ATENDIDA Campus Cuais Novos CONSTATAÇÃO 04 : Ausência de exigência no edital de compovação de que o licitante adota páticas sustentáveis em espeito às nomas ambientais coespondentes ao desfazimento sustentável ou a eciclagem de seus bens. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomendamos a obsevância do equisito legal de compovação da adeência dos licitantes às paticas de espeitabilidade ambiental assumidas em azão de pocessos licitatóios. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS/JUSTIFICATIVAS PARA O DESCUMPRIMENTO:

83 A unidade examinada pontamente atendeu a necessidade de coeção apeciada uma vez que em todos os editais posteioes a constatação foam exigidos a compovação de que o licitante adota páticas sustentáveis. ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA: Da análise dos autos pocessuais em que foam anexados os documentos compobatóios estou compovado que a Dietoia de Administação efetivamente adotou a boa pática de sanea a fagilidade detectada Desse modo esta Auditoia Intena acatando os agumentos apesentados pela unidade auditada opina pelo cumpimento da medida ecomendada em sede do Relatóio de Auditoia nº 006/2014 AUDIN/CN. Situação da Recomendação: ATENDIDA Campus Nova Cuz CONSTATAÇÃO Nº 05: A análise do pocesso n evelou a ausência de apesentação da documentação compobatóia de visto da Cetidão de Registo no Conselho Regional de Engenhaia e Aquitetua do Rio Gande do Note confome pevisto no item 8.5 do edital do Pegão n 06/2013 (fl. 80). RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se que a Dietoia de Administação solicite da empesa licitante a apesentação do visto da Cetidão de Registo no Conselho Regional de Engenhaia e Aquitetua do Estado do Rio Gande do Note. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS / JUSTIFICATIVA DO DESCUMPRIMENTO: Infomamos que o IFRN Campus Nova Cuz não conseguiu contata a empesa licitante do Pegão 06/2013. Ressaltamos também que o pocesso de aplicação de penalidade do fonecedo ( ) se enconta com uma pendência quanto necessidade de citação po edital no Diáio Oficial e em jonal de gande ciculação uma vez que o Ofício nº 73/2014 DIAD/NC enviado a empesa etonou ao Campus Nova Cuz com a infomação de mudou-se. Inviabilizando de qualque foma solicitação de visto na Cetidão de Registo no Conselho Regional de Engenhaia e Aquitetua do RN. Esclaecemos que neste caso a Constatação da Auditoia Intena quanto à egulaidade nos pocessos licitatóios seviá paa a melhoia de pocesso futuos ao Plano de Povidências Pemanente nº 005/2015. ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA: De confomidade com os esclaecimentos pestados pela Dietoia de Administação do Campus Nova cuz houve inexecução total do contato de modo a tona impaticável o cumpimento de cláusula que exigia a apesentação de visto da Cetidão de Registo no Conselho Regional de Engenhaia e Aquitetua do Estado do Rio Gande do Note. Foi pomovida a abetua de pocesso administativo com o objetivo de aplica as penalidades coespondentes pevistas no instumento contatual poém a unidade tem encontado dificuldades de contata o fonecedo haja vista que este possivelmente mudou seu endeeço. Assim tendo em vista a impossibilidade de atendimento

84 considea-se finalizada a pesente ecomendação. Contudo a unidade deveá toma todas as medidas necessáias à continuidade do pocesso que visa à aplicação das penalidades pevistas no temo de contato decoentes da inexecução do objeto definido neste instumento. Situação da Recomendação: FINALIZADA. CONSTATAÇÃO Nº 06: Confome exame do pocesso n constatou-se que não houve pestação de gaantia po pate da empesa contatada confome pevisão do item 14.1 do contato (fl. 48) em consonância com o at. 56 da Lei n de 21 de junho de RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se que a Dietoia de Administação solicite da empesa licitante a pestação da gaantia pevista no instumento convocatóio. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS / JUSTIFICATIVA DO DESCUMPRIMENTO: O pesente pocesso licitatóio teve inexecução total do contato. Dessa foma não foi possível também o cumpimento da cláusula de apesentação de gaantia contatual. De acodo com a Cláusula nona do Contato nº 485/2013 PROJU/IFRN quando a contatada inadimpli as obigações assumidas no todo ou em pate ficaá sujeito o pagamento de multa e confome o At. 87 da Lei 8666/93 a inexecução total do Contato podeá se aplicado à contatada as seguintes sanções: I Advetência II Multa na foma pevista no instumento convocatóio ou no contato III Suspensão tempoáia de paticipação em licitação e impedimento de contata com a Administação po pazo não supeio a 2 (dois) anos. Infomamos que o Campus Nova Cuz fomalizou pocesso de aplicação de penalidade do fonecedo ( ) tal pocesso se enconta com uma pendência quanto necessidade de citação po edital no Diáio Oficial e em jonal de gande ciculação. ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA: De confomidade com os esclaecimentos pestados pela Dietoia de Administação do Campus Nova cuz houve inexecução total do contato de modo a tona impaticável o cumpimento de cláusula que exigia a apesentação de gaantia contatual. Foi pomovida a abetua de pocesso administativo com o objetivo de aplica as penalidades coespondentes pevistas no instumento contatual poém a unidade tem encontado dificuldades de contata o fonecedo haja vista que este possivelmente mudou seu endeeço. Assim tendo em vista a impossibilidade de atendimento considea-se finalizada a pesente ecomendação. Contudo a unidade deveá toma todas as medidas necessáias à continuidade do pocesso que visa à aplicação das penalidades pevistas no temo de contato decoentes da inexecução do objeto definido neste instumento.

85 Situação da Recomendação: FINALIZADA. CONSTATAÇÃO Nº 07: Emboa a maio pate dos pocessos avaliados tenha pevisto em seus editais cláusulas elativas à adoção de páticas sustentáveis po pate das licitantes no desempenho de seus pocessos opeacionais não houve compovação mediante juntada de declaações ou qualque outo documento idôneo nem tampouco efeência expessa nos autos de que a unidade ealizou diligências com o fito de atesta a efetividade de tais páticas no âmbito das empesas concoentes paa fins de habilitação ao cetame. RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se que a unidade obseve a necessidade de compovação nos pocessos licitatóios sobetudo nos destinados à aquisição de podutos como também nos destinados a obas e pestação de seviços no que diz espeito à adeência das licitantes aos citéios de sustentabilidade definidos nos editais dos cetames confome pevisto no at. 5º 1º e 2º da Instução Nomativa MPOG nº 01 de 19/01/2010 seja po cetificação seja mediante a ealização de diligências específicas antes da adjudicação do objeto licitado. PROVIDÊNCIAS ADOTADAS / JUSTIFICATIVA DO DESCUMPRIMENTO: A DIAD/NC tem incluído em seus editais de licitação os citéios de sustentabilidade ambiental um caso paa compovação da ecomendação solicitada é o Pegão 04/2015 UG: que contemplava no Temo de Refeencia item 10 os citéios solicitados e que foi solicitado a empesa que apesentação Declaação de Sustentabilidade Ambiental documento em anexo. ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA: A unidade auditada esclaeceu que os editais de licitações pomovidas pelo Campus Nova Cuz contemplam cláusulas que fazem menção à necessidade de adoção de páticas sustentáveis po pate das licitantes no desempenho de seus pocessos opeacionais. Como foma de compova o cumpimento da mencionada exigência po pate dos fonecedoes foi anexada cópia de declaação de sustentabilidade ambiental emitida po empesa vencedoa do Pegão Eletônico n 04/2015 atestando que esta atende aos citéios estabelecidos no edital do cetame. Situação da Recomendação: ATENDIDA. Núcleo Natal Cental Campus Macau

86 CONSTATAÇÃO 01: AUSÊNCIA DE COMPROVAÇÃO NO TOCANTE A ADERÊNCIA AOS CRITÉRIOS DE SUSTENTABILIDADE AMBIENTAL DEFINIDOS EM EDITAL OU TERMO DE REFERÊNCIA. De acodo com a IN STLI 01/2010 em seu at. 5º caso o edital de pocessos licitatóios de aquisições de bens exija citéios de Sustentabilidade Ambiental é necessáio a compovação do atendimento desses citéios po pate do licitante seja po cetificação (Declaação) seja mediante a ealização de diligências ou po qualque outo meio de pova que ateste que o bem fonecido cumpe as exigências do edital logo veificamos a ausência da documentação compobatóia nos pocessos: Pocesso n (Pegão 02/2014); Pocesso nº (Pegão 04/2013). RECOMENDAÇÃO N 01:Recomenda-se que a Dietoia de Administação da unidade acompanhe eficazmente o geenciamento das licitações junto a DILIC pomovendo diligências no sentido de povoca àquela Dietoia paa que esclaeça cetas ausências documentais nos pocessos apondo a justificativa petinente no pocesso administativo coespondente confome os esclaecimentos pestados ou paa que pomova a juntada das peças faltantes aos autos. MANIFESTAÇÃO DO GESTOR: A DIAD/MC exigiá nos póximos editais documento pobatóio de que a licitante possui compomisso com a Sustentabilidade Ambiental. ANÁLISE DO CONTROLE INTERNO: O seto auditado econhece a fagilidade apontada e se compomete a evita situações similaes no futuo. POSIÇÃO DO NÚCLEO AUDIN/CNAT: Recomendação ATENDIDA Campus Caicó CONSTATAÇÃO Nº 01: AUSÊNCIA DE CRITÉRIOS DE SUSTENTABILIDADE AMBIENTAL DEFINIDOS EM EDITAL OU TERMO DE REFERÊNCIA. De acodo com a IN STLI 01/2010 em seu at. 4º é necessáio a existência de especificações e demais exigências do pojeto básico ou executivo que visem à utilização de tecnologias e mateiais que eduzam o impacto ambiental quando se tata obas ou seviços de engenhaia. Veificamos a ausência de tais citéios no pocesso: Pocesso nº (Pegão 09/2013). RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se que a Dietoia de Administação esteja atenta as situações que albeguem citéios de sustentabilidade ambiental a fim de insei-los nos pocessos licitatóios futuos. MANIFESTAÇÃO DO GESTOR: Foam alteadas as minutas de documentos de efeência paa que constem explícitos as cláusulas que exigem dos nosso possíveis fonecedoes citéio e cetificações de sustentabilidade ambiental de modo que os póximos pocessos de contatação estaão adequados a ecomendação. ANÁLISE DO CONTROLE INTERNO: O seto auditado econhece a fagilidade apontada e se compomete a evita situações similaes no futuo. POSIÇÃO DO NÚCLEO AUDIN/CNAT: Recomendação ATENDIDA

87 CONSTATAÇÃO Nº 02 - AUSÊNCIA DE COMPROVAÇÃO NO TOCANTE A ADERÊNCIA AOS CRITÉRIOS DE SUSTENTABILIDADE AMBIENTAL DEFINIDOS EM EDITAL OU TERMO DE REFERÊNCIA. De acodo com a IN STLI 01/2010 em seu at. 5º caso o edital de pocessos licitatóios de aquisições de bens exija citéios de Sustentabilidade Ambiental é necessáio a compovação do atendimento desses citéios po pate do licitante seja po cetificação (Declaação) seja mediante a ealização de diligências ou po qualque outo meio de pova que ateste que o bem fonecido cumpe as exigências do edital po esta veificamos a ausência em tais pocessos: Pocesso n (Pegão 15/2013); Pocesso nº (Pegão 14/2013); Pocesso nº (Pegão 12/2013); Pocesso nº (Pegão 09/2013); Pocesso nº (Pegão 13/2013). RECOMENDAÇÃO: Recomenda-se que a Dietoia de Administação da unidade acompanhe eficazmente o geenciamento das licitações junto a DILIC pomovendo diligências no sentido de povoca àquela Dietoia paa que esclaeça cetas ausências documentais nos pocessos apondo a justificativa petinente no pocesso administativo coespondente confome os esclaecimentos pestados ou paa que pomova a juntada das peças faltantes aos autos. MANIFESTAÇÃO DO AUDITADO: Com as elatadas alteações nos temos de efeência e quando de eventos de pocesso administativo de contatação esta DIAD povidenciaá comunicação à DILIC buscando veifica e incentiva a cobança de atendimento de cláusulas de cetificação e sustentabilidade ambiental. ANÁLISE DO CONTROLE INTERNO: O seto auditado econhece a fagilidade apontada e se compomete a evita situações similaes no futuo. POSIÇÃO DO NÚCLEO AUDIN/CNAT: Recomendação ATENDIDA Campus São Gonçalo do Amaante CONSTATAÇÃO Nº 01: AUSÊNCIA DE CRITÉRIOS DE SUSTENTABILIDADE AMBIENTAL DEFINIDOS EM EDITAL OU TERMO DE REFERÊNCIA. De acodo com a IN STLI 01/2010 em seu at. 4º é necessáio a existência de especificações e demais exigências do pojeto básico ou executivo que visem à utilização de tecnologias e mateiais que eduzam o impacto ambiental quando se tata obas ou seviços de engenhaia. Veificamos a ausência de tais citéios no pocesso: Pocesso nº (Pegão 07/2013).

88 RECOMENDAÇÃO Nº 01: Recomenda-se que a Dietoia de Administação esteja atenta as situações que albeguem citéios de sustentabilidade ambiental a fim de insei-los nos pocessos licitatóios futuos. MANIFESTAÇÃO DO GESTOR: Até a pesente data não foi abeto nenhum pocesso licitatóio paa que se possa compova a adoção de citéios de sustentabilidade. A administação eitea o compomisso de utilização de citéios de sustentabilidade nas póximas licitações e já esta estudando quais os citéios petinentes paa cada tipo de aquisição. ANÁLISE DO CONTROLE INTERNO: O seto auditado se compomete a evita situações similaes no futuo. POSIÇÃO DO NÚCLEO AUDIN/CNAT: Recomendação ATENDIDA CONSTATAÇÃO (02) - AUSÊNCIA DE COMPROVAÇÃO NO TOCANTE A ADERÊNCIA AOS CRITÉRIOS DE SUSTENTABILIDADE AMBIENTAL DEFINIDOS EM EDITAL OU TERMO DE REFERÊNCIA. De acodo com a IN STLI 01/2010 em seu at. 5º caso o edital de pocessos licitatóios de aquisições de bens exija citéios de Sustentabilidade Ambiental é necessáio a compovação do atendimento desses citéios po pate do licitante seja po cetificação (Declaação) seja mediante a ealização de diligências ou po qualque outo meio de pova que ateste que o bem fonecido cumpe as exigências do edital po esta veificamos a ausência em tais pocessos: Pocesso n (Pegão 04/2014); Pocesso nº (Pegão 06/2014); Pocesso nº (Pegão 09/2013); Pocesso nº (Pegão 12/2013); Pocesso nº (Pegão 03/2014); Pocesso nº (Pegão 05/2014); Pocesso nº (Pegão 01/2013). RECOMENDAÇÃO: Recomenda-se que a Dietoia de Administação da unidade acompanhe eficazmente o geenciamento das licitações junto a DILIC pomovendo diligências no sentido de povoca àquela Dietoia paa que esclaeça cetas ausências documentais nos pocessos apondo a justificativa petinente no pocesso administativo coespondente confome os esclaecimentos pestados ou paa que pomova a juntada das peças faltantes aos autos. MANIFESTAÇÃO DO AUDITADO: Não seá possível apesenta compovações sobe povidências adotadas uma vez que após a esposta desta administação não foi abeto mais nenhum pocesso licitatóio. A administação eitea o compomisso de utilização de citéios de sustentabilidade nas póximas licitações e já esta estudando quais os citéios petinentes paa cada tipo de aquisição. ANÁLISE DA AUDITORIA INTERNA: O seto auditado se compomete a evita situações similaes no futuo. POSIÇÃO DO NÚCLEO AUDIN/CNAT: Recomendação ATENDIDA

89 Campus Natal-Zona Note CONSTATAÇÃO Nº 01: AUSÊNCIA DE COMPROVAÇÃO NO TOCANTE A ADERÊNCIA AOS CRITÉRIOS DE SUSTENTABILIDADE AMBIENTAL DEFINIDOS EM EDITAL OU TERMO DE REFERÊNCIA. De acodo com a IN STLI 01/2010 em seu at. 5º e 6º caso o edital de pocessos licitatóios de aquisições de bens e seviços exija citéios de Sustentabilidade Ambiental é necessáio a compovação do atendimento desses citéios po pate do licitado seja po cetificação (Declaação) seja mediante a ealização de diligências ou po qualque outo meio de pova que ateste que o bem fonecido cumpe as exigências do edital po esta veificamos a ausência em tais pocessos: Pocesso n ; Pocesso n ; Pocesso n RECOMENDAÇÃO Nº 01: Reecomenda-se que a Dietoia de Administação da unidade acompanhe eficazmente o geenciamento das licitações junto a DILIC pomovendo diligências no sentido de povoca àquela Dietoia paa que esclaeça cetas ausências documentais nos pocessos apondo a justificativa petinente no pocesso administativo coespondente confome os esclaecimentos pestados ou paa que pomova a juntada das peças faltantes aos autos. MANIFESTAÇÃO DO GESTOR: ANÁLISE DO CONTROLE INTERNO: O seto auditado econhece a fagilidade e se compomete a evita situações similaes no futuo. POSIÇÃO DO NÚCLEO AUDIN/CNAT: Recomendação ATENDIDA