Seminário Andifes sobre Gestão Orçamentária e Financeira das Universidades Federais

Transcrição

1 Semnáro Andfes sobre Gestão Orçamentára e Fnancera das Unversdades Federas Gestão Orçamentára das Unversdades Federas: Orçamento Públco Federal e Matrz OCC Prof. Tomás Das Sant Ana Coordenador Naconal do FORPLAD Julho de 2015

2 Gestão Orçamentára Gestão Orçamentára das Unversdades Federas: Orçamento Públco Federal e Matrz OCC Orçamento Públco Federal. Orçamento, lmte de empenho e fnancero Orçamento públco federal. Orçamento das unversdades federas. Matrz OCC. Matrz PNAES.

3 Orçamento Públco Federal Orçamento, lmte de empenho e fnancero Orçamento: defndo na Le Orçamentára Anual LOA. Lmte de empenho: defndo no decreto de programação orçamentára (em 2015: Decreto 8456/2015). Fnancero: pagamento efetvo da compra de um produto ou servço (ocorre quando o produto ou o servço é entregue).

4 Orçamento Públco Federal Orçamento, lmte de empenho e fnancero Exemplo 1: Construção de um prédo de Salas de Aula. Custo da Obra: R$ ,00. Orçamento prevsto na LOA. Lmte de empenho deverá ser dsponblzado pela SPO (todo o lmte no mesmo ano ou dvddo em dos anos conforme prazo de execução). Pagamento (fnancero) será feto apenas quando cada etapa da obra for cumprda. Após o prmero mês ou etapa da obra, faz-se a medção do servço realzado e o pagamento é realzado.

5 Orçamento Públco Federal Orçamento, lmte de empenho e fnancero Exemplo 2: Aqusção de 40 computadores para laboratóro de nformátca. Custo da aqusção: R$ ,00. Orçamento prevsto na LOA. Lmte de empenho deverá ser dsponblzado pela SPO (neste caso, será necessáro ter o lmte total). Pagamento (fnancero) será feto apenas quando os computadores forem entregues e conferdos.

6 Orçamento Públco Federal Programas, ações e fontes do recurso: Programas: 2032 Educação Superor 2030 Educação Básca 2109 Programa de Gestão e Manutenção do Mnstéro da Educação. Ações: 20RK Funconamento das Unversdades Federas 20GK Fomento às ações de Ensno, Pesqusa e Extensão 20RJ - Apoo à Capactação e Formação Incal e Contnuada para a Educação Básca:

7 Orçamento Públco Federal Programas, ações e fontes do recurso: Fontes do Recurso:

8 Programa

9 Programa

10 Orçamento Públco Federal Orçamento Públco Desde 1999 a estrutura do orçamento é Programátca. O programa é o elemento central da ntegração do planeamento, orçamento e gestão. Composto por programas e ações; Constantes do Plano Pluranual (PPA); Defndos anualmente pela Le de Dretrzes Orçamentáras (LDO) e pela Le Orçamentára Anual (LOA).

11 Orçamento Públco Federal

12 Coordenadora de Orçamento

13 Coordenadora de Orçamento

14 Orçamento das Unversdades Federas Planeamento Estratégco das Unversdades Federas Plano de Desenvolvmento Insttuconal - PDI. Plano de Metas ou Plano de Ações. Proposta do FORPLAD - FORPDI. Proposta de formato comum de PDI entre as IFES. Conteúdos para capactação onlne sobre estratéga, planeamento e gestão orçamentára. Solução automatzada de software que possblte: Desenvolvmento partcpatvo do PDI. Relação do PDI com a gestão orçamentára através ntegração com sstemas legados do MEC.

15 Orçamento das Unversdades Federas Orçamento das Unversdades Federas Tem níco no exercíco anteror à sua execução. Solctado pela SPO/MEC (ulho). Baseado nas ações orçamentáras. Aprovado pelo Congresso Naconal (dezembro). Publcado através da Le Orçamentára Anual LOA. Acompanhamento e gerencamento é realzado pelo SIMEC. Unversdade deve fazer a vnculação com o planeamento.

16 Orçamento das Unversdades Federas Orçamento IFES Elaborado em ulho/agosto de /01/2015: Decreto Execução orçamentára até aprovação da LOA (lmte de 1/18 avos de custeo). 20/04/2015: LOA 2015 Le /04/2015: Decreto lmte de 5/18 avos de custeo e captal até 22 de mao. 22/05/2015: Decreto programação orçamentára 2015 (23,66% contngencamento para o MEC).

17 Orçamento Exemplo IFES XYZ Mapa Orçamentáro - Total Custeo e Captal 30% Pessoal Atvo e Inatvo 70%

18 Orçamento Exemplo IFES XYZ Mapa Orçamentáro - Grupo de Despesa Investmento 8% Custeo 22% Pessoal 70%

19 Matrz OCC (Outros Custeo e Captal) Prncpas Despesas: DESPESA PESO DO ITEM PESO DO GRUPO Tercerzação de Servços Especalzados 32,9% Lmpeza e conservação 12,5% Manutenção de Imóves 12,9% 68,6% Vglânca 10,4% Energa Elétrca 10,2% Água e esgoto 2,8% 15,4% Telecomuncações 2,4% Dáras e Passagens 5,8% 5,8% Locação de Imóves 1,5% Processamento de Dados 1,7% Manutenção de Equpamentos 1,6% 5,7% Combustível 0,9% Comuncações 0,6% Locação de Equpamentos 0,7% Cópas e Reprodução de Documentos 0,5% 4,5% Estágos 2,7% TOTAL 100%

20 20 Matrz OCC: Contextualzação base legal Base legal da Matrz OCC: Decreto nº de ulho de 2010 defne crtéros base para os parâmetros utlzados na elaboração da Matrz OCC. Portara MEC nº de ulho de 2013: nsttuconalza, no âmbto do Mnstéro da Educação, a Matrz de Orçamento de Outros Custeos e Captal - Matrz OCC, como nstrumento de dstrbução anual dos recursos destnados às unversdades federas.

21 21 Matrz OCC: Contextualzação base legal 2o Os parâmetros a serem defndos pela comssão levarão em consderação, entre outros, os seguntes crtéros: I - o número de matrículas e a quantdade de alunos ngressantes e concluntes na graduação e na pós-graduação em cada período; II - a oferta de cursos de graduação e pós-graduação em dferentes áreas do conhecmento; III - a produção nsttuconalzada de conhecmento centífco, tecnológco, cultural e artístco, reconhecda naconal ou nternaconalmente; IV - o número de regstro e comercalzação de patentes;

22 22 Matrz OCC: Contextualzação base legal... V - a relação entre o número de alunos e o número de docentes na graduação e na pós-graduação; VI - os resultados da avalação pelo Sstema Naconal de Avalação da Educação Superor - SINAES, nsttuído pela Le no , de 14 de abrl de 2004; VII - a exstênca de programas de mestrado e doutorado, bem como respectvos resultados da avalação pela Fundação Coordenação de Aperfeçoamento de Pessoal de Nível Superor - CAPES; e VIII - a exstênca de programas nsttuconalzados de extensão, com ndcadores de montoramento.

23 23 Matrz OCC: Contextualzação base legal Da Comssão Partára da Matrz OCC Art. 5º A Comssão Partára estabelecda no Art. 4o, 1o, do Decreto no 7.233, de 19 de ulho de 2010, terá a segunte composção: I - 5 (cnco) representantes do Mnstéro da Educação, sendo: a) 1 (um) representante da Secretara Executva; b) 3 (três) representantes da Secretara de Educação Superor; c) 1 (um) representante da Coordenação de Aperfeçoamento de Pessoal de Nível Superor - Capes. II - 5 (cnco) membros drgentes das Insttuções Federas de Ensno Superor - IFES, ndcados pela entdade representatva dos retores das unversdades federas.

24 24 Matrz OCC: Contextualzação base legal Compete à Comssão Partára da Matrz OCC: I - especfcar anualmente as ponderações aplcáves aos parâmetros utlzados para a dstrbução dos recursos, prevstas no Anexo I; II - elaborar, requstar ou orentar estudos técncos pertnentes, sempre que necessáro.

25 25 Matrz OCC Fórmula Geral PART h 1 ( PTAE ) h 2 ( EQR ) h 1 0; h 2 0; h 1 h 2 1 PART PTAE EQR partcpação da IFES partcpação da IFES no conunto das IFES no total de alunos equvalentes das IFES efcênca e qualdade acadêmco - centífca relatva da IFES Os valores de h 1 e h 2 serão defndos pela Comssão Partára

26 26 Matrz OCC Aluno equvalente PTAE m TAE 1 TAE PTAE TAE m 1 TAE partcpação da IFES total de alunos equvalentes da IFES no total de alunos equvalentes das total de alunos equvalentes do conunto das IFES IFES

27 27 Matrz OCC Aluno equvalente TAE TAEG TAERM TAEM TAED TAE total de alunos equvalentes da IFES TAEG total de alunos equvalentes de graduação da IFES TAERM total de alunos equvalentes de resdênca médca da IFES TAEM total de alunos equvalentes demestrado da IFES TAED total de alunos equvalentes de doutorado da IFES

28 28 Matrz OCC Aluno equvalente de graduação TAEG n 1 ( NACG )(1 R ) ( N NACG ) ( PG )( DG 4 )( BT )( BFS ) TAEG total de alunos equvalentes degraduação da IFES NACG N DG total de alunos dplomados nocurso degraduação total de alunos ngressantes nocurso degraduação duração padrão docurso degraduação R retenção padrão docurso degraduação PG peso dogrupo docurso degraduação BT BFS bônus por turno noturno do curso de graduação bônus por curso degraduação fora de sede da IFES

29 29 Matrz OCC Cursos novos (menos de 10 anos) TAEG ( NMG n 1 )( PG )( BT )( BFS ) TAEG total de alunos equvalentes de graduação da IFES NMG PG BT BFS total dealunos matrculados nocurso degraduação peso dogrupo docurso degraduação bônus por turno noturno do curso de graduação bônus por curso degraduação fora de sede da IFES

30 30 Matrz OCC Cursos sem ngressantes (N = 0) TAEG n {[( NACG 1 )(1 R )]( PG )( DG )( BT )( BFS )} TAEG total de alunos equvalentes degraduação da IFES NACG DG total de alunos dplomados nocurso degraduação duração padrão docurso degraduação R retenção padrão docurso degraduação PG peso dogrupo docurso degraduação BT BFS bônus por turno noturno do curso de graduação bônus por curso degraduação fora de sede da IFES

31 31 Matrz OCC Resdênca Médca e Multprofssonal TAERM ( NAMRM n 1 )( PRM ) TAERM total de alunos equvalentes de resdênca médca e multprofssonal da IFES NAMRM PRM total dealunos matrculados no curso de resdênca médca e multprofssonal peso dogrupo docurso de resdênca médca e multprofssonal da IFES

32 32 Matrz OCC Mestrado TAEM ( NACM n 1 )( DM )( PM ) TAEM total de alunos equvalentes de mestrado da IFES NACM DM PM total de alunos concluntes no curso de mestrado duração padrão do curso de mestrado peso do grupo do curso de mestrado da IFES * Para cursos novos (menos de 4 anos), consdera - se o número de matrculados e elmna a parcela DM

33 33 Matrz OCC Doutorado TAED ( NACD n 1 )( DD )( PD ) TAED total de alunos equvalentes de doutorado da IFES NACD DD PD total de alunos concluntes no curso de doutorado duração padrão do curso de doutorado peso do grupo do curso de doutorado da IFES * Para cursos novos (menos de8 anos), consdera - se o número de matrculaos e elmna a parcela DD

34 34 Matrz OCC Qualdade e efcênca EQR m 1 DEQ DEQ EQR DEQ m 1 DEQ efcênca e qualdade acadêmco - centífca relatva da IFES dmensão efcênca e qualdade acadêmco - centífca da IFES dmensão efcênca e qualdade acadêmco - centífca do conunto das IFES

35 35 Matrz OCC Qualdade e efcênca DEQ DEAE DQG DQM DQD DEQ dmensão efcênca e qualdade acadêmco - centífca da IFES DEAE DQG DQM DQD dmensão efcênca das atvdades deensno da IFES dmensão de qualdade dos cursos de graduação da IFES dmensão de qualdade dos cursos de mestrado da IFES dmensão de qualdade dos cursos de doutorado da IFES

36 36 Matrz OCC Efcênca das atvdades de ensno DEAE FRAP FRAP RAP fator relação alunos equvalentes * RAP por professores equvalentes da IFES RAP relação de alunos equvalentes por professores equvalentes da IFES RAP * relação méda de alunos equvalentes por professores equvalentes do conunto das IFES *Orgnalmente era FRAP ( TAE )

37 Matrz OCC Qualdade dos cursos de graduação DQG n 1 ( FCG ) ( NCG ) FCG CSG CSG * fator de qualdade do curso de graduação da IFES CSG CSG * conceto SINAES do curso de graduação conceto SINAES médo do curso de graduação da IFES no conunto das IFES *Será utlzado o maor conceto entre CC e ENADE 37

38 38 Matrz OCC Qualdade dos cursos de mestrado DQM n 1 ( FQM ( NCM ) ) FQM CCM CCM * fator de qualdade do curso de mestrado da IFES CCM CCM * conceto CAPES do curso de mestrado da IFES conceto CAPES médo no conunto das IFES dos cursos da área deconhecmentoem queseenquadra o curso de mestrado

39 39 Matrz OCC Qualdade dos cursos de doutorado DQD FQD n ( FQD ) ( NCD ) 1 CCD CCD * fator de qualdade do curso de doutorado da IFES CCD CCD * conceto CAPES do curso de doutorado da IFES conceto CAPES médo no conunto das IFES dos cursos da área deconhecmentoem queseenquadra o curso dedoutorado

40 40 Matrz PNAES A Matrz é dvda em 2 partes guas (50% - 50%). Uma leva em conta o total de alunos equvalentes da graduação presencal (sem o peso de grupo) e a outra o IDHm do muncípo do curso. Exste um bônus para as IFES que aderem ao SISU.

41 41 Matrz PNAES Composção da Matrz PNAES: P1 = (NAEg - PG). P2 = (NAEg - PG - BFS) x (1 + IDHm) Onde: NAEg: Aluno Equvalente da Graduação PG: Peso do Grupo BFS: Bônus Fora de Sede IDHm: Índce de Desenvolvmento Humano Muncpal.

42 42 Matrz PNAES Evolução Recursos da Matrz PNAES: Recursos PNAES - Evolução Ano Total Recurso % Crescmento % Total 2011 R$ , R$ ,00 27,49% 2013 R$ ,00 19,84% 126,48% 2014 R$ ,00 23,01% 2015 R$ ,00 20,51%

43 Muto Obrgado! Prof. Tomás Das Sant Ana Coordenador Naconal do FORPLAD