Guia de Instruções ECF. Guia de Instruções ECF

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1 Guia de Instruções 1

2 Conteúdo Apresentação... 3 Instruções para Importação da e Recuperação da ECD Recuperação da ECD sem mapeamento para o Plano Referencial Recuperação da ECD com encerramento do exercício diferente dos encerramentos da Mudança de Contador no Período Plano de Contas e Mapeamento Registros de Planos de Contas Referenciais (L100, L300, P100, P150, U100 e U150) Conta Resultado do Exercício Retificação da O que significa a mensagem Dados atualizados na linha de acordo com a tabela da RFB?... 7 Conclusão

3 Apresentação Bem-vindo ao roteiro de Instruções para no Contábil Gold da Nasajon Sistemas. Para atender à necessidade do SPED, foi necessário alterar algumas telas já existentes no sistema e a implementar mais algumas. Sendo assim, foi criado um roteiro com orientações para geração do arquivo da. Aproveitamos para ressaltar o compromisso Nasajon em oferecer constantemente melhorias e atualizações em todos os nossos sistemas. 3

4 Instruções para 1. Importação da e Recuperação da ECD O arquivo da ECD não pode ser importado para a, apenas recuperado. Primeiramente, é preciso criar ou importar um arquivo da, para que possa recuperar o arquivo da ECD (recuperação de contas, saldos e mapeamento, caso tenha sido realizado na ECD). A ECD recuperada deve estar validada, assinada e transmitida. Essa recuperação é obrigatória para Pessoas Jurídicas tributadas pelo lucro presumido, imunes ou isentas, obrigadas a entregar a ECD. Nesse caso, o 0010.TIP_ESC_PRE deve ser preenchido com C. Para Pessoas Jurídicas não obrigadas a entregar a ECD, o 0010.TIP_ESC_PRE deve ser preenchido com L. Sendo assim, os blocos C, E, J e K não serão preenchidos. 2. Recuperação da ECD sem mapeamento para o Plano Referencial Para que não haja necessidade de digitar o mapeamento para o plano referencial na inteiro, para casos em que a recuperação de dados da seja realizada sem o mesmo, deve-se seguir o procedimento abaixo: 1. Importar a. 2. Recuperar ECD, marcando a opção Utilizar os dados recuperados da ECD para preenchimento do balanço e/ou DRE para que o programa da copie as informações aos blocos J e K sem o Balanço Patrimonial e a DRE, pois o mapeamento não existe. Os dados dos registros K155 e K355 estarão de acordo com a ECD. 3. Importar o bloco J da, com o mapeamento correto, que será incluído nos registros K155/K156 e K355/K356 e, consequentemente, o Balanço Patrimonial e a DRE serão calculados, utilizando os saldos da ECD e o mapeamento da. 4

5 3. Recuperação da ECD com encerramento do exercício diferente dos encerramentos da O encerramento do exercício na segue o período de apuração do tributo. Por exemplo, se a empresa for do lucro presumido, os encerramentos do exercício da serão trimestrais. Se existir encerramento diferente na ECD recuperada, por exemplo, a ECD contém apenas um encerramento anual, no momento da validação no programa da, uma mensagem de advertência poderá aparecer, com o valor da diferença entre os saldos finais credores e os saldos iniciais credores. Sendo assim, a Pessoa Jurídica poderá ajustar os saldos por meio da alteração nos registros K155 e K355. Essa é a alteração de saldo para uma ou mais contas. Além disso, existe a opção de criar uma nova conta no Plano de Contas da Pessoa Jurídica (J050), mas será necessário realizar o mapeamento dessa conta para o Plano de Contas Referencial (J051). 4. Mudança de Contador no Período A transmissão de duas ou mais s, no caso de mudança de contador no período, não é permitida, ela deve ser transmitida em arquivo único, a menos que ocorra alguma das situações especiais previstas no Registro Caso a entidade precise recuperar os dados da ECD, devem ser recuperados os dois arquivos transmitidos, um para cada contador. Para que a recuperação dos dados seja correta, é necessário que os saldos finais das contas do primeiro arquivo da ECD (primeiro contador) sejam iguais aos saldos iniciais das mesmas contas do segundo arquivo (segundo contador). Se isso não ocorrer, a recuperação será dos dados do segundo arquivo e os deverão ser realizados na própria ou na ECD, por meio de substituição. 5

6 5. Plano de Contas e Mapeamento É possível recuperar, por meio da, o plano de contas do último período existente na ECD. Se uma conta não possuir saldos ou movimentação em um período, deve ser informada no Plano de Contas, da mesma forma. O plano de contas irá retratar o conjunto e estrutura de todas as contas passíveis de utilização na contabilidade da entidade. O mapeamento das contas contábeis da entidade para as contas referenciais é feito apenas em relação às contas analíticas. Contas sintéticas não deverão ser mapeadas. 6. Registros de Planos de Contas Referenciais (L100, L300, P100, P150, U100 e U150) Pessoas Jurídicas que possuam ECD a recuperar e geram o arquivo da para importação, os registros L100 e L300, no caso de Pessoas Jurídicas tributadas pelo lucro real; P100 e P150 ou de pessoas jurídicas tributadas pelo lucro presumido; U100 e U150 ou de imunes ou isentas, não devem constar no arquivo da para importação, pois não serão calculados pelo programa da, caso sejam importados. 7. Conta Resultado do Exercício No Plano Referencial, a conta Resultado do Exercício é considerada sintética por representar o resultado da diferença entre as receitas e despesas do período. Caso a entidade utilize uma conta transitória Resultado do Exercício ou Apuração do Resultado Exercício para realizar os lançamentos de transferência dos saldos das receitas e despesas do período, deverá conter J050.COD_NAT = 09 (Outras) e não serão mapeadas. Não será permitido o mapeamento de contas com o código de natureza 09. 6

7 8. Retificação da A retificação da poderá ser realizada em até 5 anos. Nesse caso, para retificar a de um ano anterior, será necessário retificar as s dos anos posteriores, para o controle dos saldos. Por Exemplo, em 01/01/2018, a empresa retificou a do ano-calendário Nesse caso, a empresa pode ter que retificar as s dos ano-calendários 2015 e O que significa a mensagem Dados atualizados na linha de acordo com a tabela da RFB? Para os registros com tabelas dinâmicas, a entidade precisa informar o código da linha e o valor; além da identificação do registro, pois a descrição é preenchida pelo próprio programa da. No entanto, caso a entidade preencha o campo descrição e ele não esteja igual à descrição da respectiva tabela do registro no programa, o sistema atualizará e emitirá uma advertência no momento da importação do arquivo da : Dados atualizados na linha de acordo com a tabela da RFB. FONTES: Manual_de_Orientacao_da 31_08_2015 7

8 Conclusão O prazo de entrega da está chegando e a Nasajon tem o compromisso de auxiliar aos clientes para que esse processo seja feito maneira correta e dentro do prazo. É um prazer tê-lo como cliente. Nasajon Sistemas 8