Sped ECF. Escrituração Contábil Fiscal. Copyright Todos os direitos reservados. Control Informática. Sped ECF

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1 Escrituração Contábil Fiscal Copyright Todos os direitos reservados. Control Informática.

2 Copyright Todos os direitos reservados. Control Informática. Parametrização e utilização Implementação, parâmetros, preparação de ambiente e utilização.

3 Contents 3 Índice Capítulo I Introdução 4 1 Conceito Cadastros... 5 Plano de Contas... 5 Plano de Contas... Referenciado 6 Importação Plano... SEFAZ 6 Indexação Plano... SEFAZ 8 Codigo País Cadastro... do SPED ECF 11 4 Exportação... SPED ECF 15 5 PVA programa... validador 16 Index 0 3

4 4 1 Introdução 1.1 Conceito A Escrituração Contábil Fiscal (ECF) é uma nova obrigação imposta às pessoas jurídicas. O sujeito passivo deverá informar, na ECF, todas as operações que influenciem a composição da base de cálculo e o valor devido do Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL). A ECF substitui a Declaração de Informações Econômico-Fiscais da Pessoa Jurídica (DIPJ), a partir do ano-calendário 2014, com entrega prevista para o último dia útil do mês de setembro do ano posterior ao do período da escrituração. São obrigadas ao preenchimento da ECF todas as pessoas jurídicas, inclusive imunes e isentas, sejam elas tributadas pelo lucro real, lucro arbitrado ou lucro presumido, exceto: I - As pessoas jurídicas optantes pelo Regime Especial Unificado de Arrecadação de Tributos e Contribuições devidos pelas Microempresas e Empresas de Pequeno Porte (Simples Nacional), de que trata a Lei Complementar nº 123, de 14 de dezembro de 2006; II - Os órgãos públicos, às autarquias e às fundações públicas; III - As pessoas jurídicas inativas de que trata a Instrução Normativa RFB nº 1.306, de 27 de dezembro de 2012; e IV - As pessoas jurídicas imunes e isentas que, em relação aos fatos ocorridos no ano-calendário, não tenham sido obrigadas à apresentação da Escrituração Fiscal Digital da Contribuição para o PIS/Pasep, da Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins) e da Contribuição Previdenciária sobre a Receita (EFD-Contribuições), nos termos da Instrução Normativa RFB nº 1.252, de 1º de março de ). Como funciona? A partir do módulo Contabilidade a empresa gera um arquivo em formato TXT, este arquivo é submetido ao Programa Validador e Assinador PVA fornecido pelo SPED ECF. Passos a serem executados dentro do PVA Importação do Arquivo; Validação do arquivo; Assinatura digital do livro pela(s) pessoa(s) que têm poderes para assinar, Transmissão do Arquivo

5 Introdução 1.2 Cadastros Plano de Contas Cadastro do Plano de Contas Precisa verificar se a informação de Contas de Resultado está correta. Contas do Patrimonio (Ativo e Passivo) tem que estar como N no campo 11 Contas de Resultado (Receitas e Despesas) tem que estar como S no campo 11 Exemplo de uma conta de Patrimônio Exemplo de uma conta de Resultado 5

6 Plano de Contas Referenciado Importação Plano SEFAZ É preciso fazer a importação do plano de Contas do SPED ECF Após a atualização será disponibilziado os arquivos na pasta SOF\RX - Plano Referencial Contas Patrimoniais.txt - Plano Referencial Cotnas Resultado.txt É um plano de contas, elaborado com base na DIPJ. As empresas em geral devem usar os arquivos disponibilizados pela RFB pelo Ato Declaratório Executivo Cofis nº 20/2015. O plano de contas referencial tem por finalidade estabelecer uma relação (um DE-PARA) entre as do plano de contas da empresa e um padrão da RFB. O Plano de Contas Referencial deve ser adotado o mesmo tanto para a ECF quanto para Escrituração Contábil Digital ECD, mantendo o mesmo procedimento de amarração ao plano de contas da empresa. Para a importação deve ser importado os 2 planos de contas e fazer a indexação para cada plano Referenciado No módulo Contabil, acesse o caminho conforme a figura abaixo indica:

7 Introdução Clicar no Botão de incluir e indicar onde está o plano a ser importado Im portação Plano Contas Patrim oniais Im portação Plano Contas Resultado 7

8 8 Será aberto a tela de visualização do Plano referenciado Indexação Plano SEFAZ Deve-se fazer a amarração de todas as contas analiticas em 2 fases um para a versão 14 referente ao Plano de contas Patrimoniais e outro com a versão 4 para as contas de resultadoo. Para indexar as contas acesse o caminho conforme indica a figura abaixo: Em seguida indique a versão de cada tipo de conta e faça uma modalidade por vez (patrimonial e resultado): Selecione a conta com um duplo clique, para definir qual o tipo de conta a mesma corresponde No plano de contas da SEFAZ:

9 Introdução 9 Apos a indexação será demostrado o Plano de Contas da empresa e do lado a conta da SEFAZ que está referenciada

10 Codigo País Precisa importar o codigo do País Apos a atualização do sistema ficará disponibilizado o arquivo que deverá ser importado na pasta?:\sof\rx Para importar entar em: Cadastro \ Código do País Tabela Importada

11 Introdução Cadastro do SPED ECF Para iniciar os casdastro e parametrizações do SPED ECF Entrar em: Exportadores \ SPED ECF \ Cadastros Dentro do submenu Cadastros, estão localizados os dados a serem parametrizados para geração do arquivo a ser exportado. Os cadastros foram divididos em registros tendo a identificação de cada regisrto e sua finalidade dentro do ECF, selecione o registro que deseja parametrizar/configurar e em seguida em ok: Reg.0000 Identificação do PJ Selecionando o registro e teclando OK, será exibida a tela onde deverão ser preenchidos os dados de Identificação da Pessoa Jurídica (Empresa).

12 12 CAMPOS 201-Cód Versão Layout conf. ato RFB DESCRIÇÃO Código do layout definido pela receita federal, sendo no caso Datas Incial / Final Informe a data Inicial e final da escrituração 205-Indicador Início do Período Indicador de início de período Padrão: Regular 206-Indic. Situação Esp/Outros Eventos 0-Regular 1-Abertura 2-Resultante Cisão/Fusão 3-Resultante Transf, 4-Ini. Obrig. Entrega no ano 211-Tipo ECF Este campo foi disponibilizado para definir se a empresa é participante de um SCP-Sociedade em Conta de Paricipação. 212-Identificação SCP Caso o campo 211 esteja marcada como Partic. SCP (Sóc. Ostensivo) ou ECF da SCP, este campo será disponibilizado para que seja informado o CNPJ da mesma. Reg.0010 Parametros de Tributação Este registro tem como finalidade, definir o tipo de tributação adotado pela empresa durante o período que será exportado, os campo devem ser preenchidos com a orientação do responsável pela contabilidade da empresa. CAMPOS Marcar ou desmarcar de acordo com a orientação do seu contador Marcar ou desmarcar de acordo com a orientação do seu contador Indica a forma de tributação do lucro 309-Código Qualificação PJ Indicador Qualificação PJ onde: 01=PJ em Geral 02=PJ Componente do Sistema Financeiro 03=Sociedades Seguradoras Indicar a forma de tributação do período. Indicador do tipo de escrituração se é por L - Livro Caixa ou C - Contabil Indicar se é optante para extinção RTT Indicador se contabilidade societária tem diferenças com relação ao FCONT 310-Form a Tributação no Período 311-Tipo de Escrituração 312-Optante para Extinção do RTT 313-Existe difer. CTB.SOC X FCONT DESCRIÇÃO 301-Indicador optante pleo REFIS 302-Indicador optante pelo PAES 303-Form a de Tributação do lucro Im unes ou Isentas 304-Tipo de PJ Im unes/isentas 305-Exist. Ativ. Tribut. IRPJ Im u/isen 306-Apur. CSLL Im unes/isentas 307-Indic.Período Apur.IRPJ e CSLL 308-Indic. Form a Apur.Estim ativa Indicar tipo de PJ Preencher de acordo com a orientação do contador Preencher de acordo com a orientação do contador Preencher de acordo com a orientação do contador Forma de apuração

13 Introdução 13 Reg.0020 Parametros Complementares O registro 0020 contempla uma série de perguntas complementares que servirão para o validador ECF consistir os dados exportados.com exceção do campo 402, todos tem a opção de SIM (habilitado) e NÃO (desabilitado). Obs: Todas as informações deverão ser orientadas pelo responsável pela contabilidade da empresa. Reg.0030 Dados Cadastrais No registro 0030 serão informados os dados complementares da empresa como endereço, telefone, , etc:

14 14 REGISTRO 0930 Identificação dos Signatários Precisa cadastrar dois registros onde um deverá ser o Contador da Empresa e o outro Diretor, primeiro cadastre um, e depois clique em incluir novo. Dados 1 Dados 2 REGISTRO Y600 Identificação Sócios ou Titular REGISTRO Y611 Identificação Sócios ou Titular

15 Introdução 1.4 Exportação SPED ECF Após a finalização de todos os cadastros e parametrizações é possivel fazer a geração do arquivo Para isso entrar em: Exportadores\SPED ECF\Exportação Será criado o arquivo indicado no campo 11-Caminho do Arquivo 15

16 PVA programa validador Precisa baixar e instalar o programa validador do PVA SPED ECF Site para baixar o programas PVASPED ECF Dentro do programa PVA, precisa fazer a importação do arquivo gerado

17 Introdução 17 Clicar em Importar um novo registro e indicar onde está o arquivo gerado Será aberto tela com os registros a serem importados Deixar todos marcados para importação No processo de importação o sistema traz a pergunta se deverá atualizar as tabelas automaticamente Confirme a pergunta clicando em SIM

18 18 Depois que concluir o processo de importação é só iniciar a a validação das informações