ROTEIRO PARA O EFD CONTRIBUIÇÕES

Transcrição

1 ROTEIRO PARA O EFD CONTRIBUIÇÕES O mais importante na preparação do Scritta, para a geração do EFD Contribuições, inicialmente, é a a Configuração dos Impostos Federais. No entanto, todos os dados colocados no programa devem ser conferidos para que seu SPED saia da maneira mais coerente possível. O módulo está em FEDERAL / Configuração dos Impostos Federais Veja a tela: Defina a TRIBUTAÇÃO IRPJ/CSLL como Lucro Presumido ou Lucro Real e, em seguida, a TRIBUTAÇÃO PIS/COFINS, optando por cumulativo, não cumulativo ou misto, que é cumulativo e não cumulativo. O Lucro Real só apresenta a opção de fazer o cálculo da base do PIS/ COFINS por item. Repare, nesta imagem, que o campo está desabilitado, não permitindo alteração. O Lucro Presumido apresenta a opção de fazer o cálculo da base do PIS/ COFINS por item ou por lançamento, ou seja, o valor total do documento.

2 Defina também, para cada imposto, seu respectivo código da Receita, com 6 dígitos, pois serão conferidos pela DCTF futuramente. Observe: O passo seguinte é definir as Bases de Cálculo: Bases de Débitos para Lucro Presumido e Bases de Débitos e Créditos para Lucro Real. Na aba de Bases de Débitos, clique na linha da operação e visualize abaixo, no rodapé, os campos para configuração, conforme a figura. Configure apenas as operações que fazem parte da rotina da sua empresa e indique os percentuais de base, de acordo com sua realidade.

3 Configure a direita. TRIBUTAÇÃO IRPJ/CSLL à esquerda e a TRIBUTAÇÃO PIS/ COFINS à Se alguma operação for sem incidência ou com Tributação PIS/ COFINS, diferente da padrão, que é alíquota básica, conforme a situação da empresa, deve-se justificar, com o respectivo código do SPED.

4 Na aba Base de Créditos, Lucro Real, você também deve configurar as operações, linha à linha. Tendo crédito, é necessário justificar, entre as opções disponíveis, de acordo com o EFD Contribuições. O último detalhe importante da configuração de impostos federais é, na aba Apuração, sobre a CPSRB Contribuição Previdenciária Sobre a Receita Bruta, que deve ser adequada de acordo com o segmento da empresa.

5 Se a empresa tiver CPSRB sobre serviços, conforme o exemplo da imagem, é preciso também configurar o CFOP de serviço em Cadastro / Códigos Fiscais, aba "Operações de Serviço". Selecione o serviço e, na Coluna CPSRB, escolha a atividade. Cada item deve ser configurado adequadamente, de acordo com a visão da empresa. Lembrando que, ao criar um item novo, o padrão é vir como Alíquota Básica. Nesta opção, os campos abaixo não se abrem, pois não precisam ser preenchidos.

6 Se a sua CPRSB for sobre itens (indústria), inicialmente, verifique neste cadastro, o campo Classificação TIPI.

7 Em Federal/ Tabelas do SPED Ccontribuições / Contribuição Previdenciária Sobre Receita Bruta, teremos todos os códigos NCM previstos para a contribuição. Esta tabela é "lida" do Validador, que preferencialmente deve estar instalado no mesmo local do Scritta, para que o sistema possa facilmente localizar a tabela e atualizá-la. Para atualizar as tabelas, é preciso que o Validador esteja atualizado com as tabelas atualizadas. Em seguida, no Scritta, acesse Federal / Tabelas do SPED Contribuições / atualizar todas as tabelas. Marque a opção destacada para que sejam apagadas as anteriores e para que o sistema busque todas as novas tabelas do Validador.

8 Outro ponto muito importante a ser analisado é o cadastral. Os cadastros de Clientes, Fornecedores, Transportadora, Dados da Empresa, além do estoque que já vimos, devem estar o mais completo possível. Deve-se fazer um saneamento cadastral, uma varredura e a confirmação das informações que seguirão no arquivo EFD Contribuições. Isso porque, no layout, é requisitado desde um simples CEP, a bairro, CNPJ, Inscrição e principalmente a exigência do código do município, que é parâmetro de comparações diversas, internamente, no Validador. Depois de todo esse cuidado com as informações e a conferência cadastral, podemos gerar o arquivo através do módulo Federal / Gerar arquivo para o SPED Contribuições ou no ícone do SPED, no cabeçalho do sistema.

9 Veja a tela para a geração do arquivo: Nesta tela, selecione o período a ser gerado. Normalmente, a opção de calcular das DARFs já fica marcada e facilita, mas é possível desmarcar. Clicando em Gerar Arquivo, você indica um caminho para salvar o arquivo, se não desejar a sugestão do programa. Para ajudá-lo na conferência de valores, dispomos de alguns relatórios gerenciais em Federal / Demonstrativos, onde o principal é o Demonstrativo PIS/ COFINS. Peça-o no modelo analítico, para que haja uma conciliação mais clara dos itens e notas que ele lista um a um, sendo possível a melhor identificação dos dados que seguirão no arquivo. VERIFIQUE SEMPRE A VERSÃO DO SEU VALIDADOR E A DO SCRITTA, MENSALMENTE, ANTES DE GERAR O ARQUIVO E CONFERIR OS DADOS DO SPED CONTRIBUIÇÕES!