FIATNET - EXPORTAÇÃO SPED PIS/COFINS NOTA TÉCNICA - CONFIGURAÇÕES NECESSÁRIAS

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1 FIATNET - EXPORTAÇÃO SPED PIS/COFINS NOTA TÉCNICA - CONFIGURAÇÕES NECESSÁRIAS ATUALIZADA EM: 15/08/2011

2 ÍNDICE 1. CONFIGURAÇÃO NATUREZAS DE OPERAÇÕES Naturezas de Operações (compras) Naturezas de Operações (vendas) Naturezas de Operações (devoluções de compras) Naturezas de Operações (devoluções de vendas) Naturezas de Operações (transferências / remessas) Naturezas de Operações (comissões) CONFIGURAÇÃO DE CONTAS GERENCIAIS CONFIGURAÇÃO DE TIPOS DE DOCUMENTOS E CRÉDITOS/DÉBITOS TIPOS DE DOCUMENTOS TIPOS DE CRÉDITOS/DÉBITOS CRÉDITOS SOBRE ATIVO IMOBILIZADO... 31

3 1 1.NATUREZAS DE OPERAÇÕES Este documento tem como objetivo demonstrar a configuração das Naturezas de Operações com relação aos códigos de situação tributária para atender a exportação do SPED PIS/COFINS no FiatNet. Para tal selecionamos as principais naturezas de operações. Para inciar com as configurações siga os passos abaixo: PASSO 1: Acesse o Dealernet, Módulo Escrita Fiscal. Escolha o menu Tabelas, selecione o item Natureza de Operação, conforme Figura 1. Figura 1: Abrindo tela de Listagem de Naturezas de Operações. PASSO 2: Selecione a natureza de operação que deseja efetuar as configurações e clique no botão (alterar) conforme figura 2.

4 2 Figura 2: Lista de Naturezas de Operações. O sistema abrirá a tela para alteração da Natureza selecionada, onde deve ser clicado o Botão PIS/COFINS, conforme destacado na Figura 3 Figura 3: Alterando Natureza de Operações PASSO 3: Deverão ser configuradas as Naturezas de Operações de forma que fiquem corretas as configurações de Incidência de PIS/COFINS. Para isto, para cada Natureza deve-se repetir o PASSO 2. A seguir serão sugeridas configurações para as Naturezas de Operações.

5 COMPRAS COMPRAS DE PEÇAS Figura 4: Configuração para Compras de Peças. COMPRAS DE VEÍCULOS NOVOS Figura 5: Configuração para Compras de Veículos Novos.

6 4 COMPRAS DE VEÍCULOS USADOS Figura 6: Configuração para Compras de Veículos Usados. COMPRAS DE MATERIAIS DE CONSUMO Figura 7: Configuração para Compras de Materiais de Consumo. Para o caso de Compra de material de consumo, Figura 7, foi necessário o cadastramento de uma exceção para o caso de Compra de Material para uso como INSUMO na prestação de serviço. Para efetuar as configurações de exceções, deve-se clicar no botão em destaque na Figura 7. Depois de clicado no botão o sistema abrirá a tela para cadastro de exceções. Na tela que será aberta deve-se clicar em INSERIR, quando se abrirá tela similar a Figura 8. OBS: Como existe exceção deve ser marcado o campo Considerar Natureza

7 5 Figura 8: Tela de Exceção para Compras de Materiais de Consumo. OBS: Neste caso, não indicando o departamento, esta exceção será aplicável para todos os departamentos. Veja na Figura 9 o resultado para as exceções cadastradas. Figura 9: Tela com resultados das exceções cadastradas.

8 6 COMPRAS DE MATERIAIS UTILIZADOS COMO INSUMO NA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS Figura 10: Compras de Materiais utilizados como Insumo na prestação de serviços. COMPRAS DE IMOBILIZADO Figura 11: Configuração para Compras de Imobilizado.

9 7 AQUISIÇÃO DE SERVIÇO (CONSUMO) Figura 12: Configuração para Aquisição de Serviço (Consumo). Foi necessário o cadastramento de exceção para caso de Aquisição de Serviço para uso como INSUMO na prestação de serviço. Para efetuar as configurações de exceções, deve-se clicar no botão em destaque na Figura 12. Depois de clicado no botão o sistema abrirá a tela para cadastro de exceções. Na tela que será aberta deve-se clicar em INSERIR. Figura 13: Tela de inserção de exceção. OBS: Neste caso, não indicando o departamento, esta exceção será aplicável para todos os departamentos. Veja na figura 13 o resultado para as exceções cadastradas:

10 8 AQUISIÇÃO DE SERVIÇO UTILIZADO COMO INSUMO NA PRESTAÇÃO DE SERVIÇO Figura 14: Configuração para Aquisição de Serviço Utilizado como Insumo na Prestação de Serviço, no caso de ter natureza específica para este tipo de Aquisição. AQUISIÇÃO DE ENERGIA ELÉTRICA (COM RATEIO) Figura 15: Configuração para Aquisição de Energia Elétrica (Com Rateio). OBS: Rateio se aplica para os casos de estabelecimentos sujeitos ao regime Misto (Cumulativo e Não-Cumulativo). Exemplo de regime cumulativo: Venda de Veículos usados. Os valores de rateio deverão ser informados na tela de exportação do SPED PIS/COFINS no momento em que for efetuar a exportação. Favor ir para a Página 6 do arquivo 2. Processo de Exportação PisCofins.doc. Importante: As notas de Energia Elétrica devem ser informadas como PRODUTO.

11 9 AQUISIÇÃO DE ENERGIA ELÉTRICA (SEM RATEIO) Figura 16: Configuração para Aquisição de Energia Elétrica (Sem Rateio). OBS: Operações como está são sem Rateio no caso do estabelecimento estar sujeito apenas ao regime Não-Cumulativo, podendo se creditar integralmente dos valores de PIS/COFINS. Importante: As notas de Energia Elétrica devem ser informadas como PRODUTO. SERVIÇOS DIVERSOS ALUGUEL Figura 17: Configuração para Aquisição de Serviços Diversos. OBS: Se enquadram nesta regra geral todos os aluguéis que não sejam de prédios, máquina e equipamentos.

12 10 Foi necessário o cadastramento de exceção para a conta gerencial Aluguel de loja, conforme Figuras 18 e 19. Neste caso foram inseridas duas Exceções, uma com rateio e outra sem rateio, para os casos em que for permitido o crédito integral. Para efetuar as configurações de exceções, deve-se clicar no botão em destaque na Figura 17. Depois de clicado no botão o sistema abrirá a tela para cadastro de exceções. Na tela que será aberta deve-se clicar em INSERIR. Figura 18: Gera direito a crédito proporcional (com rateio). Figura 19: Gera direito a crédito integral (sem rateio).

13 VENDAS VENDAS PEÇAS / VENDAS SERVIÇOS Figura 20: Configuração para Vendas de Peças / Serviços. OBS: Esta configuração atende adequadamente às naturezas de operação de vendas de peças e serviços. Sendo este exemplo meramente ilustrativo. VENDAS VEÍCULOS NOVOS Figura 21: Configuração para Vendas de Veículos Novos. OBS: Esta configuração atende às naturezas de operação de vendas de veículos novos. Sendo este exemplo meramente ilustrativo.

14 12 VENDAS DE VEÍCULOS USADOS Figura 22: Configuração para Vendas de Veículos Usados. VENDAS DE ATIVO IMOBILIZADO Figura 23: Configuração para Vendas de Ativo Imobilizado. OBS: No caso de apuração das contribuições às alíquotas específicas, decorrentes de operações tributadas no regime monofásico e/ou em regimes especiais, em lugar do CST 01 deve ser usado o CST 02.

15 DEVOLUÇÕES DE COMPRAS DEVOLUÇÕES DE COMPRAS Figura 24: Configuração para Devoluções de Compras (Diversas). OBS: Esta configuração atende adequadamente às naturezas de operação de devoluções de compras de peças e veículos novos. Sendo este exemplo meramente ilustrativo. DEVOLUÇÕES DE COMPRAS DE VEÍCULOS USADOS Figura 25: Configuração para Devoluções de Compras de Veículos Usados.

16 14 DEVOLUÇÕES DE COMPRAS DE IMOBILIZADO Figura 26: Configuração para Devoluções de Compras para Ativo Imobilizado. DEVOLUÇÕES DE COMPRAS DE MATERIAIS UTILIZADOS COMO INSUMO NA PRESTAÇÃO DE SERVIÇO Figura 27: Configuração para Devoluções de Compras de Materiais Utilizados como Insumo na Prestação de Serviço (Natureza Específica para este caso).

17 15 DEVOLUÇÕES DE COMPRAS DE MATERIAIS PARA CONSUMO Figura 28: Configuração para Devoluções de Compras de Materiais para Consumo. Foi necessário o cadastramento de exceção para o caso de devolução de compra de Material para uso como INSUMO na prestação de serviço. Para efetuar as configurações de exceções, deve-se clicar no botão em destaque na Figura 28. Depois de clicado no botão o sistema abrirá a tela para cadastro de exceções. Na tela que será aberta deve-se clicar em INSERIR. Figura 29: Tela de inserção de exceção. OBS: A exemplo deste caso, não indicando o departamento, esta exceção será aplicável para todos os departamentos.

18 DEVOLUÇÕES DE VENDAS DEVOLUÇÕES DE VENDAS NOVOS / PEÇAS Figura 30: Configuração para Devoluções de Vendas de Veículos Novos/Peças. DEVOLUÇÕES DE VENDAS DE VEÍCULOS USADOS Figura 31: Configuração para Devoluções de Vendas de Veículos Usados.

19 1.5. NATUREZA DE OPERAÇÕES (TRANSFERÊNCIAS / REMESSAS) De acordo com FAQ da Receita Federal: 28. Qual CST utilizar nas operações de remessa e transferências de mercadorias? Como não trata-se de uma operação geradora de receita e tampouco de créditos, utilize nas saídas o CST 49 (outras operações de saída) e nas entradas o CST 98 (outras operações de entrada). Documentos com estas operações não devem ser informados na EFD PIS/COFINS. 17 ENTRADAS -> TRANSFERÊNCIAS / RETORNOS EM GERAL Figura 31: Configuração para Transferências / Retornos em geral. SAÍDAS -> TRANSFERÊNCIAS / REMESSAS EM GERAL Figura 32: Configuração para Transferências / Remessas em geral.

20 NATUREZA DE OPERAÇÕES (COMISSÕES) COMISSÃO DE VENDAS DIRETAS Figura 34: Configuração para Comissão de Vendas Diretas. COMISSÃO DE OUTRAS VENDAS Figura 35: Configuração para Comissão de Outras Vendas. OBS: No caso de apuração das contribuições às alíquotas específicas, decorrentes de operações tributadas no regime monofásico e/ou em regimes especiais, em lugar do CST 01 deve ser usado o CST 02.

21 19 2. CONFIGURAÇÃO DE CONTAS GERENCIAIS. Esta configuração contempla as receitas sem documento fiscal (Outras receitas auferidas, operacionais ou não operacionais, não vinculadas à emissão de documento fiscal específico). Para realizar a configuração, favor seguir os passos abaixo: PASSO 1: Acesse o DealerNet, Módulo Contas a pagar, escolha o menu tabelas, selecione o item Plano de Contas Gerenciais conforme Figura 36. Figura 36: Abrindo tela de Listagem de Plano de Contas Gerenciais.

22 PASSO 2: Após selecionada a conta gerencial que deseja efetuar as configurações, clique no 20 botão (alterar) conforme Figura 37. Figura 37: Alterando planos de contas gerenciais. Passo 3: Ao editar a Conta gerencial, marcar indicador Incide PIS/COFINS. Em seguida clicar no Botão Incidência por Departamento., como em destaque na Figura 38, para abrir tela de cadastro de Passo 4: Configurar as demais contas gerenciais retornando ao PASSO 2. IMPORTANTE: Para as contas que forem configuradas com direito a crédito, os lançamentos/títulos devem ter beneficiários, para isto a conta gerencial deverá ter a opção Recebe Beneficiário Marcada, bem como os lançamentos precisam ter indicação de Participante (Cliente/Fornecedor).

23 21 RECEITAS DIVERSAS Figura 38: Alterando conta gerencial Receitas Diversas. OBS: A marcação do campo incide PIS/COFINS em destaque na Figura 37 habilitará o botão, para cadastramento de CSTS relativos aos departamentos específicos relacionados a esta conta gerencial. Após habilitar o botão, deve-se clicar no mesmo para abrir a tela conforme Figura 39.

24 22 Figura 39: Alterando cadastro de exceções da conta gerencial. Ao clicar no botão em destaque na Figura 39, será aberta a tela conforme Figura 40, que deverá ser preenchida de acordo com a operação que está sendo configurada (Neste caso uma operação tributável com alíquota normal). Figura 40: Cadastrando Incidência por Conta por Departamento. OBS: Estas configurações deverão ser efetuadas para todas as contas relativas a outras receitas auferidas, operacionais ou não operacionais, não vinculadas à emissão de documento fiscal específico.

25 23 RECEITAS FINANCEIRAS (rendimentos de aplicações financeiras, juros recebidos, etc) Figura 41: Alterando conta gerencial Receitas Financeiras. OBS: A marcação do campo incide PIS/COFINS em destaque na figura 41. Habilitará o botão, para cadastramento de CSTS relativos aos departamentos específicos relacionados a esta conta gerencial. Após habilitar o botão, deve-se clicar no mesmo para abrir a tela conforme figura 42 Figura 41: Incluir/Alterar cadastro de exceções da conta gerencial.

26 24 Ao clicar no botão em destaque na Figura 42, será aberta a tela conforme Figura 43, que deverá ser preenchida de acordo com a operação que está sendo configurada (Neste caso uma operação tributável com alíquota zero). Figura 43: Cadastrando Incidência por Conta por Departamento. OBS: Estas configurações deverão ser efetuadas para todas as contas relativas a receitas financeiras (rendimentos de aplicações financeiras, juros recebidos, etc).

27 25 CONTA GERENCIAL DESPESA (LEASING) Figura 44: Alterando conta gerencial Despesas Leasing. OBS: A marcação do campo incide PIS/COFINS em destaque na figura 44. Habilitará o botão, para cadastramento de CSTS relativos aos departamentos específicos relacionados a esta conta gerencial. Após habilitar o botão, deve-se clicar no mesmo para abrir a tela conforme figura 45. Figura 45: Incluir/Alterar cadastro de exceções da conta gerencial.

28 26 Ao clicar no botão em destaque na figura 45, será aberta a tela conforme figura 46, que deverá ser preenchida de acordo com a operação que está sendo configurada (Neste caso uma operação tributável com alíquota zero). Figura 46: Cadastrando Incidência por Conta por Departamento. IMPORTANTE: Para as contas que forem configuradas com direito a crédito, os lançamentos/títulos devem ter beneficiários, para isto a conta gerencial deverá ter a opção Recebe Beneficiário Marcada, bem como os lançamentos precisam ter indicação de Participante (Cliente/Fornecedor).

29 CONFIGURAÇÃO DE TIPOS DE DOCUMENTOS E CRÉDITOS/DÉBITOS Neste passo serão realizadas duas configurações: tipos de documentos e tipos de créditos/débitos que deverão ser considerados ou não no SPED PIS/COFINS. Ambas as configurações serão realizadas para efeito de apuração dos valores referentes aos lançamentos nas contas gerenciais configuradas no tópico anterior deste documento Tipos de documentos Esta configuração define quais tipos de documentos são fiscais, Estas informações são exportadas para o registro F100 (Outras receitas não vinculadas a documentos fiscais) da Exportação SPED PIS/COFINS. Favor seguir os passos abaixo: PASSO 1: Acesse o DealerNet, Módulo Escrita Fiscal, escolha o menu Tabelas, selecione o item Tipos de Documentos, conforme Figura 47. Figura 47: Abrindo tela de Tipos de Documentos.

30 28 PASSO 2: Na tela que será aberta poderá gerenciar os tipos de documentos. Quando deve abrir cada um dos documentos e indicar quais são fiscais. Para isto selecione cada tipo e clique no botão (Alterar) conforme Figura 48. Figura 48: Visualizando tipos de documentos. PASSO 3: Na tela que será aberta, poderá efetuar a configuração do tipo de documento, indicando se o mesmo é fiscal ou não para fins do SPED, conforme Figura 49. Figura 49: Alterando tipo de documento.

31 Tipos de Créditos/Débitos Esta configuração define quais tipos de créditos/débitos são considerados na apuração do registro F100 (Outras receitas não vinculadas a documentos fiscais) da Exportação SPED PIS/COFINS. Em caso de dúvidas favor consultar os registros acima citados no Guia Prático SPED PIS/COFINS da Receita Federal, disponível em: Para exemplificação do processo seguem passos no Módulo Contas a Pagar. Esta mesma configuração deverá ser feita nos Módulos: Contas a Receber e Controle Bancário. PASSO 1: Acesse o DealerNet, Módulo Contas a Pagar, escolha o menu Tabelas, selecione o item Tipos de Créditos/Débitos, conforme Figura 50. Figura 50: Abrindo tela de Tipos de Créditos/Débitos.

32 PASSO 2: Na tela que será aberta poderá gerenciar os tipos de créditos/débitos. Quando deve abrir cada um dos créditos/débitos e indicar quais serão considerados na apuração do SPED 30 PIS/COFINS. Para isto selecione cada tipo e clique no botão (Alterar) conforme Figura 51. Figura 51: Visualizando tipos de créditos/débitos. PASSO 3: Na tela que será aberta, poderá efetuar a configuração do tipo de crédito/débito, indicando se o mesmo deve ser considerado ou não para fins do SPED, conforme Figura 52. Figura 52: Alterando tipo de crédito/débito.

33 31 3. CRÉDITOS SOBRE ATIVO IMOBILIZADO Esta configuração contempla os créditos de PIS/COFINS sobre bens do ativo imobilizado, que podem ser creditados por valor de aquisição (F130) ou por depreciação/amortização (F120). Em caso de dúvidas favor consultar os registros acima citados no Guia Prático SPED PIS/COFINS da Receita Federal, disponível em: Para adicionar estes créditos na exportação SPED PIS/COFINS, favor seguir os passos abaixo: PASSO 1: Acesse o DealerNet, Módulo Escrita Fiscal, escolha o menu Cadastros, selecione o item Créditos de Imobilizado PIS/COFINS, conforme Figura 53. Figura 53: Abrindo tela de Créditos de Imobilizado.

34 PASSO 2: Na tela que será aberta poderá gerenciar os créditos. Para adicionar novos créditos, clique no botão (Incluir) conforme Figura Figura 54: Visualizando Créditos sobre Imobilizado. PASSO 3: Na tela que será aberta, poderá efetuar as configurações dos créditos que deve tomar, seja por valor de aquisição ou depreciação/amortização (o que define é a natureza do crédito, em destaque), conforme Figura 55. Figura 55: Cadastrando Créditos sobre Imobilizado. Em caso de dúvidas quanto a créditos sobre imobilizados, favor consultar Guia Prático da Receita federal, disponível em: