Como configurar uma empresa para o cálculo do INSS Receita Bruta enquadrada no Simples Nacional?

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1 Como configurar uma empresa para o cálculo do INSS Receita Bruta enquadrada no Simples Nacional? Através desta configuração, você poderá configurar as empresas do Simples Nacional Anexo IV, com atividade preponderante enquadrada nos grupos 412, 421, 422, 429, 431, 432, 433 ou 439 do CNAE, para o cálculo do imposto INSS Receita Bruta pelo módulo Escrita Fiscal. 1 DEFININDO PARÂMETROS; 1.1 Acesse o menu CONTROLE, clique em PARÂMETROS; 1.2 Clique no botão [Nova vigência] e informe a competência inicio de cálculo no sistema; 1.3 Na guia GERAL, IMPOSTOS clique no botão [Incluir]; 1.4 Informe o imposto de código 103 INSS-RB ; 1.5 Clique na guia FEDERAL, INSS RECEITA BRUTA, GERAL; 1.6 No quadro APURAÇÃO no campo REGIME selecione COMPETÊNCIA; 1.7 No campo FORMA DE CÁLCULO estará inativo e selecionada a opção CONFORME CNAE PRINCIPAL; 1.8 No campo CNAE PRINCIPAL informe o CNAE da empresa ou tecle F2 para consultar a listagem;

2 1.9 Os campos CÓDIGO DE ATIVIDADE INSS e ALÍQUOTA estarão desabilitados e serão preenchidos automaticamente; Importante: A alíquota pode variar de acordo com a vigência definida nos parâmetros No quadro ATIVIDADE selecione a opção [x] Demais serviços ; 1.11 O quadro OPÇÕES estará desabilitado para esta forma de apuração; 1.12 Na guia SIMPLES NACIONAL no quadro ATIVIDADES deverá estar selecionada a opção [x] Serviço (anexo IV);

3 1.13 Clique no botão [Gravar] para salvar as configurações. 2 CONFIGURANDO CADASTRO DO IMPOSTO; 2.1 Acesse o menu ARQUIVO, clique em IMPOSTOS; 2.2 Edite o cadastro do imposto de código 103 INSS-RB ; 2.3 Clique no botão [Nova vigência] informe a data início de cálculo no sistema; 2.4 Clique na guia RECOLHIMENTOS; 2.5 No quadro DADOS DO RECOLHIMENTO clique no botão [Incluir]; 2.6 No campo CÓDIGO DE RECOLHIMENTO Informe o código de recolhimento do imposto seguido do código de variação; 2.7 No campo DESCRIÇÃO informe a descrição do imposto a recolher; 2.8 No campo ALÍQUOTA informe o percentual da alíquota aplicada sobre a receita bruta; 2.9 Informe as demais opções para definição da data de recolhimento do imposto;

4 2.10 Clique no botão [Gravar] para salvar as configurações; 3 CONFIGURANDO ACUMULADORES; 3.1 Acesse o menu ARQUIVO, clique em ACUMULADORES; 3.2 Localize e edite o(s) acumulador(es) utilizado no lançamento das notas; 3.3 Clique no botão [Nova vigência] informe a data início do calculo no sistema; 3.4 Na guia GERAL deverá estar selecionada a opção [x] Receita Bruta ;

5 3.5 Clique na guia IMPOSTOS; 3.6 Clique no botão [Incluir] e informe o imposto 103 INSS-RB ;

6 3.7 Clique no botão [Gravar] para salvar as configurações; 3.8 Realize esta configuração em todos os acumuladores de Venda de Mercadorias; 3.9 Definindo acumuladores com Receita diferente do CNAE principal; 3.10 Caso tenha alguma acumulador que contenha uma Receita diferente da principal realize a mesma configuração, porém acrescentando as opções conforme segue: 3.11 Na guia EFD CONTRIBUIÇÕES, INSS RECEITA BRUTA, CONFORME CNAE PRINCIPAL; 3.12 Selecione a opção [x] Possui receita de atividade diferente do CNAE Principal ; 3.13 Caso a receita total lançada neste acumulador seja diferente, selecione também a opção [x] Receita total da nota é diferente do CNAE principal ; 3.14 Para excluir determinada receita da base de cálculo do imposto selecione [x] Excluir receita total da base de cálculo do INSS Receita Bruta ; 3.15 Clique em [Gravar] para salvar as configurações.

7 Importante: Ao selecionar as duas primeiras opções, não excluirá a Receita da base de cálculo do imposto, apenas irá apura-lo com código genérico. Para excluir o valor da base de cálculo deverá ser selecionada a terceira opção. 4 REALIZANDO O LANÇAMENTO DE NOTAS 4.1 Acesse o menu ARQUIVO, clique em SAÍDAS ou SERVIÇOS; 4.2 Efetue o lançamento da nota fiscal normalmente informando o acumulador configurado; 4.3 Ao informar o acumulador os dados da nota, a guia EFD CONTRIBUIÇÕES será preenchida automaticamente; 4.4 Verifique que serão gerados os valores como Receita Bruta desonerada, caso a informação seja gerada devido a ter mais de um código de atividade, tecle F2 para selecionar;

8 4.5 Quando realizado o lançamento com acumulador marcada as opções conforme item 3.12 e 3.13 desta solução, os valores serão lançados como Não desonerado porém com código genérico; 5 APURAÇÃO; 5.1 Acesse o menu MOVIMENTOS, clique em APURAÇÃO; 5.2 Informe o período e clique em [Processa período];

9 5.3 Será realizada a apuração do imposto de acordo com o código de recolhimento definido conforme alíquota; 6 EMISSÃO RELATÓRIOS; 6.1 No menu RELATÓRIOS, IMPOSTOS, DEMONSTRATIVO EFD INSS RECEITA BRUTA; 6.2 Informe o período e faça a emissão. 6.3 Serão demonstrados os valores das notas e o respectivo valor apurado.

10 Importante: Para o cálculo do INSS Receita Bruta, será deduzido da base de cálculo os valores de ICMS Substituição Tributária.