Esta solução é exclusiva para empresas situadas no estado de Minas Gerais.

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1 Título: MG - Como realizar o cálculo do ICMS sobre estoques de mercadoria incluída ou excluída da substituição tributária e relativo ao aumento da carga tributária devida por ST, conforme Resolução nº 4.855/2015? Esta solução é exclusiva para empresas situadas no estado de Minas Gerais. 1- PARÂMETROS EMPRESA 1.1 Acesse o menu CONTROLE, clique em PARÂMETROS; 1.2 Clique no botão [Nova Vigência]; 1.3 Na guia GERAL, opção IMPOSTOS, verifique se você possui os impostos 1 ICMS e 9 SUBTRI. Caso não, informe os mesmos; 1.4 Na guia PERSONALIZA, opção OPÇÕES, clique em GERAL, e selecione a opção [x] Faz controle de estoque ;

2 1.5 - Clique no botão [Gravar] para concluir. 2 CONFIGURAÇÃO DO ACUMULADOR 2.1 Acesse o menu ARQUIVO, clique em ACUMULADORES; 2.2 Verifique se já possui um acumulador para a operação; 2.3 Caso não, clique no botão [Novo] e crie um acumulador; 2.4 Caso já tenha cadastrado, clique no botão [Nova vigência]; 2.5 Na guia IMPOSTOS, clique no botão [Incluir] para incluir o imposto 1 ICMS ;

3 2.6 Na guia ESTADUAL, selecione a opção [x] Nota de aproveitamento de crédito de ICMS Res /15, e selecione uma das opções conforme necessidade;

4 Para este exemplo, será utilizada a opção Apropriação créd. merc. excluída da ST Art. 26, IV. 2.7 Clique no botão [Gravar] para concluir. 3 CONFIGURAÇÃO DO IMPOSTO 3.1 Acesse o menu ARQUIVO, clique em IMPOSTOS; 3.2 Localize o imposto 9 SUBTRI ; 3.3 Na guia PAGAMENTOS, realize o preenchimento do quadro CORREÇÃO conforme necessidade;

5 3.4 Clique no botão [Gravar] para concluir. 4 TABELA DE ÍNDICES 4.1 Acesse o menu ARQUIVOS, opção TABELAS, clique em ÍNDICES; 4.2 Avalie se no índice UFEMG, na guia MÉDIOS, possui informações para o período; 4.3 Caso não, clique no botão [Incluir] e informe os mesmos conforme necessidade; 4.4 Clique no botão [Gravar] para concluir.

6 Os valores do índice, serão utilizados somente quando existirem produtos incluídos no registro de ST. Para este exemplo, esta opção não será demonstrada. 5 - LANÇAMENTO 5.1 Acesse o menu MOVIMENTOS, clique em ENTRADAS/ SAÍDAS; Para este exemplo, será realizado um lançamento de entrada. 5.2 Realize o lançamento da nota, com o acumulador configurado conforme item 2, e a guia ESTOQUE preenchida; OBS: A situação do documento fiscal deverá ser Documento Fiscal emitido com base em Regime Especial ou Norma Específica.

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8 5.3 Clique no botão [Gravar] para concluir; 6 PRODUTOS EXCLUÍDOS DA SUBSTITUÍÇÃO TRIBUTÁRIA Para este exemplo, será demonstrado somente um lançamento dos produtos excluídos da substituição tributária. 6.1 Acesse o menu MOVIMENTOS, opção ESTOQUE, opção LEVANTAMENTO DE ESTOQUE, clique em PRODUTOS EXCLUÍDOS DO REGIME ST; 6.2 Na guia GERAL, no campo: CÓDIGO, será preenchido automaticamente pelo sistema em ordem sequencial; DATA FIM DA SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA, deverá ser preenchido manualmente conforme necessidade; DATA DO LEVANTAMENTO DOS ESTOQUES, será demonstrado automaticamente uma data anterior a data informada no item 6.2.2; TIPO DE SALDO, selecione a opção: SALDO DO MOVIMENTO, onde na guia PRODUTOS, será demonstrado a quantidade de produto constante na coluna FÍSICO, no menu RELATÓRIOS, ESTOQUE, MOVTO INDIVIDUAL DO PRODUTO, na data de levantamento do estoque; SALDO DO PRODUTO, onde na guia PRODUTOS, será demonstrado a quantidade de produto constante na coluna FÍSICO, no menu RELATÓRIOS, ESTOQUE, MOVTO INDIVIDUAL DO PRODUTO, na data de levantamento do estoque; EMBASAMENTO LEGAL, informe o embasamento legal conforme necessidade;

9 6.3 Na guia PRODUTOS, no quadro: FILTRO, selecione as opções conforme desejar; PRODUTOS EXCLUÍDOS DA SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA: Clique no botão [Incluir] para que os dados sejam inclusos manualmente, ou clique em [Listar produtos], para que os produtos sejam demonstrados automaticamente, conforme definições abaixo: Para este exemplo, os produtos serão listados automaticamente PRODUTO, deverá listar os produtos cadastrados em ARQUIVOS/ PRODUTOS, com data de cadastro menor ou igual a data informada no campo DATA DO LEVANTAMENTO DOS ESTOQUES, e conforme opções preenchidas no quadro FILTRO; QUANTIDADE, será gerado o saldo final da quantidade do produto na data informada no campo DATA DO LEVANTAMENTO DOS ESTOQUES, conforme tipo de saldo selecionado; VALOR ESTOQUE, será demonstrado o valor do saldo final dos produtos, buscando sempre as últimas notas de entradas; BASE DE CÁLCULO, gerar o valor da base de cálculo da substituição tributária dos produtos, conforme últimas notas de entradas; VALOR ICMS, gerar o valor da substituição tributária dos produtos; No botão [...] Detalhamento, será demonstrada a nota a qual o sistema está buscando estes valores importados; 6.4 Clique no botão [Fechar];

10 6.5 Na guia CONTABILIDADE, realize o preenchimento conforme necessidade; 6.6 Clique no botão [Gravar] para concluir. 6.7 Realize a apuração do período;

11 OBS: O valor referente ao crédito de ICMS sobre estoques, somente será demonstrado, caso haja notas de saídas lançadas com o imposto 1 ICMS. O sistema irá realizar o seguinte cálculo como exemplo: Valor total do ICMS ST sobre levantamento do estoque (ver item 6.3) 250,00 Valor ICMS a recolher apurado 350,00 Valor ICMS a recolher apurado x 30% (limite ICMS a recolher) 350,00 x 30% Saldo Limite 105,00 7 ACUMULADOR APROP. MERCADORIA EXCLUÍDA

12 7.1 Acesse o menu ARQUIVO, clique em ACUMULADORES; 7.2 Verifique se já possui um acumulador para a operação; 7.3 Caso não, clique no botão [Novo] e crie um acumulador; 7.4 Caso já tenha cadastrado, clique no botão [Nova vigência]; 7.5 Na guia IMPOSTOS, clique no botão [Incluir] para incluir o imposto 1 ICMS ; 7.6 Na guia ESTADUAL, selecione a opção [x] Nota de aproveitamento de crédito de ICMS Res /15 [Utilização créd. aprop. Merc. excluída da ST Art. 26 A];

13 7.7 Clique no botão [Gravar] para concluir. 8 - LANÇAMENTO DE ENTRADA 8.1 Acesse o menu MOVIMENTOS, clique em ENTRADAS; 8.2 Realize o lançamento da nota com o acumulador configurado conforme item 7 e CFOP 1.603;

14 OBS: A situação do documento fiscal deverá ser Documento Fiscal emitido com base em Regime Especial ou Norma Específica, e o valor da base de cálculo do ICMS estar presente em Isentas ou Outras. 8.3 Clique no botão [Gravar] para concluir; 8.4 Realize a apuração do período novamente; 9 - PRODUTOS COM AUMENTO DE CARGA TRIBUTÁRIA ST 9.1 Acesse o menu MOVIMENTOS, opção ESTOQUE, opção LEVANTAMENTO DE ESTOQUE, clique em PRODUTOS COM AUMENTO DA CARGA TRIBUTÁRIA ST; 9.2 Na guia GERAL, no campo: CÓDIGO, será preenchido automaticamente pelo sistema em ordem sequencial; MOTIVO DO LEVANTAMENTO DOS ESTOQUES, selecione a opção conforme necessidade; DATA DO AUMENTO DA CARGA TRIBUTÁRIA, informe a data correspondente; DATA DO LEVANTAMENTO DOS ESTOQUES, será demonstrada automaticamente uma data anterior a data informada no item 9.2.3; TIPO DE SALDO, selecione a opção: SALDO DO MOVIMENTO, onde na guia PRODUTOS, será demonstrado a quantidade de produto constante na coluna FÍSICO, no menu RELATÓRIOS, ESTOQUE, MOVTO INDIVIDUAL DO PRODUTO, na data de levantamento do estoque;

15 SALDO DO PRODUTO, onde na guia PRODUTOS, será demonstrado a quantidade de produto constante na coluna FÍSICO, no menu RELATÓRIOS, ESTOQUE, MOVTO INDIVIDUAL DO PRODUTO, na data de levantamento do estoque; QUANTIDADE DE PARCELAS, informe a quantidade de parcelas conforme necessidade; ÍNDICE DE CONTROLE DO PARCELAMENTO, selecione o índice conforme desejado; QUANTIDADE MÍNIMA DO ÍNDICE POR PARCELA, será informado automaticamente pelo sistema. Caso necessário, poderá ser alterado; CÓDIGO DE RECOLHIMENTO, informe o código de recolhimento conforme necessidade; VENCIMENTO INICIAL, informe a data correspondente ao vencimento inicial; EMBASAMENTO LEGAL, preencha o campo conforme desejar; 9.3 Na guia PRODUTOS, no quadro: FILTRO, selecione as opções conforme desejar; PRODUTOS COM AUMENTO NA CARGA TRIBUTÁRIA, Clique no botão [Incluir] para que os dados sejam inclusos manualmente, ou clique em [Listar produtos], para que os produtos sejam demonstrados automaticamente, conforme definições abaixo: Para este exemplo, os produtos serão listados automaticamente.

16 9.3.2 Na guia CONTABILIDADE, realize o preenchimento conforme necessidade; Clique no botão [Gravar] para concluir. 9.4 Realize a apuração do período até o segundo mês subsequente referente à data do aumento da carga tributária conforme item ; 10 - PAGAMENTO DOS IMPOSTOS 10.1 Realize o pagamento do imposto ICMS. Caso tenha dúvidas sobre como realizar este pagamento, acesse a solução referente a Como realizar o pagamento de impostos : clique aqui 11 LIVRO ICMS 11.1 Acesse o menu RELATÓRIOS, clique em LIVROS FISCAIS;

17 11.2 No livro Registro de ICMS modelo Normal, deverá ser gerada a seguinte informação: 11.3 No livro Registro de Entradas, modelo P1, deverá ser gerada a seguinte informação: 12 DEMONSTRATIVO DE IMPOSTOS 12.1 Acesse o menu RELATÓRIOS, opção IMPOSTOS, clique em DEMONSTRATIVOS; 12.2 Informe a competência conforme necessidade, e selecione os impostos 1 ICMS e 9 SUBTRI ; 12.3 Clique no botão [OK] para emitir Selecione a apuração conforme necessidade;

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19 13 RELATÓRIO ESTOQUE SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA 13.1 Acesse o menu RELATÓRIOS, opção ESTOQUE, clique em ESTOQUE SUUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA; 13.2 No quadro MODELO, selecione o modelo conforme necessidade; Para este exemplo, será emitido o relatório de Produtos Aum. Carga Trib. Adic. Alíq Informe a data conforme necessidade; 13.4 Clique no botão [OK] para emitir.

20 14 INFORMATIVO ESTADUAL ST APURAÇÃO ESTOQUE MERCADORIAS 14.1 Acesse o menu RELATÓRIOS, opção INFORMATIVOS, clique em ST APURAÇÃO DE ESTOQUE DE MERCADORIAS; 14.2 Selecione o levantamento conforme necessidade; 14.3 No campo ao lado, pressione a tecla de função F2 para que o sistema entre em modo consulta ; 14.4 Informe o caminho onde será gerado o arquivo; 14.5 Clique no botão [OK] para gerar. 15 INFORMATIVO DAPI 15.1 Acesse o menu RELATÓRIOS, opção INFORMATIVOS, opção ESTADUAIS, clique em DAPI; 15.2 Preencha os campos conforme necessidade; 15.3 Clique no botão [OK] para gerar. No arquivo, os valores serão gerados na linha 10: Já no relatório, os valores poderão ser gerados no campo 071, 074, 104 e/ou 110.1: Para este exemplo será gerado somente o campo

21 16 SPED FISCAL 16.1 Acesse o menu RELATÓRIO, opção INFORMATIVOS, opção FEDERAIS, clique em SPED FISCAL; Os registros que poderão ser gerados são: 0450, 0460, quando no período possuírem uma das definições a seguir: - Deve ser gerado um registro 0450 se for lançado uma ou mais notas em Movimentos/Entradas com acumulador que possua marcada a opção "[ x ] Nota de aproveitamento de crédito de ICMS - Res /15:" com a opção "Apropriação créd. merc. excluída da ST - Art. 26, IV" e/ ou, (Ver item 5.2). - Deve ser gerado um registro 0450 se for lançado uma ou mais notas em Movimentos/Entradas com acumulador que possua marcada a opção "[ x ] Nota de aproveitamento de crédito de ICMS - Res /15:" com a opção "Utilização créd. aprop. merc. excluída da ST - Art. 26-A" e/ou - Deve ser gerado um registro 0450 se for lançado uma ou mais notas em Movimentos/Saídas com acumulador que possua marcada a opção "[ x ] Nota de aproveitamento de crédito de

22 ICMS - Res /15:" com a opção "Saldo credor ICMS per. ant. a inclusão merc. na ST - Art. 18". - Deve ser gerado um registro 0460 se for lançado uma ou mais notas em Movimentos/Entradas com acumulador que possua marcada a opção "[ x ] Nota de aproveitamento de crédito de ICMS - Res /15:" com a opção "Apropriação créd. merc. excluída da ST - Art. 26, IV" e/ou, (Ver item 5.2). - Deve ser gerado um registro 0460 se for lançado uma ou mais notas em Movimentos/Entradas com acumulador que possua marcada a opção "[ x ] Nota de aproveitamento de crédito de ICMS - Res /15:" com a opção "Utilização créd. aprop. merc. excluída da ST - Art. 26-A" e/ou, - Deve ser gerado um registro 0460 se for lançado uma ou mais notas em Movimentos/Saídas com acumulador que possua marcada a opção "[ x ] Nota de aproveitamento de crédito de ICMS - Res /15:" com a opção "Saldo credor ICMS per. ant. a inclusão merc. na ST - Art. 18". OBS: Como o lançamento foi realizado na competência de 01/2016, os registros 0450 e 0460 serão gerados também nesta competência. C100, C110, C170, C190, C195, C197: E110, E210, E220, E250, quando no período possuírem uma das definições a seguir: - Gerar no registro E110 o valor dos campos "Crédito de ICMS sobre estoques na exclusão merc. da ST - Art. 23 da Res /15" e "Valor a ser deduzido do ICMS ST sobre estoques Art. 7º da Resolução 4.855/15" demonstrado na janela de apuração do imposto "01-ICMS"; - Gerar no registro E210 o valor dos campos abaixo demonstrados na tela de apuração do imposto 9-SUBTRI, como segue: Débito ICMS sobre estoques na inclusão merc. na ST - Art. 4º da Res /15 e/ou, Débito ICMS ST sobre estoques da majoração de alíq. - Art. 5º, I da Res /15 e/ou, Débito ICMS ST sobre estoques do adicional de alíq. - Art. 5º, I da Res /15; - Gerar um registro E220 para o valor do campo "Débito ICMS sobre estoques na inclusão merc. na ST - Art. 4º da Res /15" demonstrado na tela de apuração do imposto 9-SUBTRI

23 e/ou, - Gerar um registro E220 para o valor do campo "Débito ICMS ST sobre estoques da majoração de alíq. - Art. 5º, I da Res /15" demonstrado na tela de apuração do imposto 9-SUBTRI e/ou, - Gerar um registro E220 para o valor do campo "Débito ICMS ST sobre estoques do adicional de alíq. - Art. 5º, I da Res /15" demonstrado na tela de apuração do imposto 9-SUBTRI; - Gerar um registro E250 para o valor do campo "Débito ICMS sobre estoques na inclusão merc. na ST - Art. 4º da Res /15" demonstrado na tela de apuração do imposto 9-SUBTRI e/ou, - Gerar um registro E250 para cada parcela, quando o valor do campo "Débito ICMS sobre estoques na inclusão merc. na ST - Art. 4º da Res /15" e/ou, OBS: Caso o imposto 9-SUBTRI foi parcelado na janela LEVANTAMENTO DE ESTOQUE - PRODUTOS INCLUÍDOS NO REGIME ST, será gerado uma linha para cada parcela neste registro. - Gerar um registro E250 para o valor do campo "Débito ICMS ST sobre estoques da majoração de alíq. - Art. 5º, I da Res /15" demonstrado na tela de apuração do imposto 9-SUBTRI e/ou, - Gerar um registro E250 para cada parcela, quando o valor do campo "Débito ICMS ST sobre estoques da majoração de alíq. - Art. 5º, I da Res /15"; OBS: Caso o imposto 9-SUBTRI foi parcelado na janela LEVANTAMENTO DE ESTOQUE - PRODUTOS COM AUMENTO DA CARGA TRIBUTÁRIA ST, será gerado uma linha para cada parcela neste registro. - Gerar um registro E250 para o valor do campo "Débito ICMS ST sobre estoques do adicional de alíq. - Art. 5º, I da Res /15"; Lançamento realizado na competência de 04/2016: 1200, 1210, quando no período possuírem uma das definições a seguir:

24 - Gerar um registro 1200 se for lançado uma ou mais notas em Movimentos/Entradas com acumulador que possua marcada a opção "[ x ] Nota de aproveitamento de crédito de ICMS - Res /15:" com a opção "Apropriação créd. merc. excluída da ST - Art. 26, IV" selecionada na combobox e/ou possua valor no campo "Crédito de ICMS sobre estoques na exclusão merc. da ST - Art. 23 da Res /15" e/ou, - Gerar um registro 1210 com o valor do campo "Crédito de ICMS sobre estoques na exclusão merc. da ST - Art. 23 da Res /15". Lançamento realizado na competência de 04/2016: H005, H010, e H020.