Título: Como configurar a integração contábil no cálculo Real pago por Estimativa?

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1 Título: Como configurar a integração contábil no cálculo Real pago por Estimativa? Esta configuração é exclusiva para empresas do Lucro Real, que realizam a apuração do IRPJ e da CSLL pelo cálculo Anual Recolhimento por Estimativa de Janeiro a Novembro, e na competência de Dezembro é realizado o Ajuste Anual do cálculo Real. No exemplo de configuração a seguir, elaboramos a seguinte contabilização: LANÇAMENTO CONTÁBIL REALIZADO MENSALMENTE PELO VALOR APURADO POR ESTIMATIVA: Pela apuração da CSLL e IRPJ Débito CSLL pago por Estimativa (Ativo Circulante Impostos a Recuperar/Compensar); Débito IRPJ pago por Estimativa (Ativo Circulante Impostos a Recuperar/Compensar); Pelo pagamento da CSLL e IRPJ Débito - CSLL a Recolher (Passivo Circulante Impostos a Recolher); LANÇAMENTO CONTÁBIL REALIZADO AO FINAL DO PERÍODO AJUSTE ANUAL COM LUCRO APURADO E COMPENSAÇÃO DO VALOR RECOLHIDO POR ESTIMATIVA. Pela apuração do ajuste anual Débito CSLL (Despesa/Impostos sobre Lucro) Débito - IRPJ (Despesa/Impostos sobre Lucro); Pela compensação do valor recolhido por estimativa Débito CSLL a Recolher (Passivo Circulante Impostos a Recolher); Crédito CSLL pago por Estimativa (Ativo Circulante Impostos a Recuperar/Compensar); Crédito - IRPJ pago por Estimativa (Ativo Circulante Impostos a Recuperar/Compensar); OBS Importante: O exemplo acima foi elaborado para demonstrar como é realizada a configuração de integração via sistema, ressaltamos que quaisquer lançamentos contábeis realizados são de responsabilidade do usuário avaliar as normas e procedimentos contábeis.

2 1 DEFININDO AS CONTAS CONTÁBEIS PARA INTEGRAÇÃO MENSAL; 1.1 Acesse o menu CONTROLE, clique em PARÂMETROS; 1.2 Localize a vigência clique na guia CONTABILIDADE; 1.3 Selecione a opção [x] Gerar lançamentos contábeis ; 1.4 Na guia IMPOSTOS subguia CSLL informe as seguintes contas: Débito CSLL pago por Estimativa (Ativo Circulante Impostos a Recuperar/Compensar); 1.5 Na guia IMPOSTOS subguia IRPJ informe as seguintes contas: Débito IRPJ pago por Estimativa (Ativo Circulante Impostos a Recuperar/Compensar);

3 1.6 Na guia PAGAMENTOS, subguia CSLL informe as seguintes contas: Débito - CSLL a Recolher (Passivo Circulante Impostos a Recolher);

4 1.7 Na guia PAGAMENTOS, subguia IRPJ informe as seguintes contas: 1.8 Na guia PAGAMENTO e subguia informe também as contas de despesas com JUROS e MULTAS; 1.9 Clique em [Gravar] para salvar as alterações. 2 REALIZANDO A INTEGRAÇÃO CONTÁBIL DO VALOR A RECOLHER ESTIMADO; 2.1 Depois de realizado o cálculo/apuração da CSLL e do IRPJ Por Estimativa você irá realizar a integração da provisão do imposto; 2.2 Acesse o menu MOVIMENTOS, INTEGRAÇÃO CONTÁBIL; 2.3 Informe o período já calculado e clique em [Gerar];

5 IMPORTANTE: Será gerada a integração apenas do período apurado por estimativa, 01/20XX a 11/20XX. 2.4 Verifique os lançamentos a serem integrados e clique em [Gravar]; 2.5 Lançamento gerados conforme os itens 1.4 e 1.5.

6 3 REALIZANDO A INTEGRAÇÃO DO PAGAMENTO DO VALOR ESTIMADO; 3.1 Acesse o menu MOVIMENTO, clique em PAGAMENTOS; 3.2 Informe a competência referente ao pagamento, será listado os impostos apurados; 3.3 Selecione o imposto e clique em [Pagar]; 3.4 Clique em [Incluir] e informe os valores referente ao recolhimento; 3.5 Será gerado automaticamente o lançamento contábil conforme as contas informadas no item 1.6 e 1.7; 3.6 Clique em [Gravar] para integrar o lançamento contábil;

7 4 REALIZANDO OS LANÇAMENTOS CONTÁBEIS DO AJUSTE ANUAL; Na competência 12/20XX será apurado o Ajuste Anual deduzido os valores recolhidos anteriormente, desta forma é necessário realizar os lançamentos do valor da CSLL e IRPJ apurado e também a compensação dos valores recolhidos em meses anteriores por Estimativa. A versão atual não está preparada para realizar estes lançamentos, diante disso a competência 12/20XX não deverá ser realizada a integração pelo módulo LALUR, onde os lançamentos devem ser realizados manualmente no Módulo Contabilidade. Lançamento do valor apurado após o Ajuste Anual; Débito CSLL (Despesa/Impostos sobre Lucro) Débito - IRPJ (Despesa/Impostos sobre Lucro); Lançamento do valor compensado recolhido em meses anteriores; Débito CSLL a Recolher (Passivo Circulante Impostos a Recolher); Crédito CSLL pago por Estimativa (Ativo Circulante Impostos a Recuperar/Compensar); Crédito - IRPJ pago por Estimativa (Ativo Circulante Impostos a Recuperar/Compensar);