e-lalur: Como proceder em casos de Prejuízo Contábil

Transcrição

1 e-lalur: Como proceder em casos de Prejuízo Contábil 1

2 Sumário Apresentação... 3 É importante saber... 3 Qual e-lalur configurar?... 4 Qual o ponto de partida do e-lalur?... 5 O e-lalur se baseia no seu Resultado do Período... 5 Configurar Conta de Parte B do e-lalur... 7 Realizar lançamentos da Parte A... 8 É importante!... 8 Compensação... 9 Como saber o valor antes das compensações?... 9 Lançamento da Parte B no LALUR Lançamento da Parte B no LACS Visualizar Relatório do LACS

3 Apresentação Bem-vindo ao Tutorial e-lalur: Como proceder em casos de prejuízo contábil no Sistema Contábil SQL, responsável pelas ferramentas de contabilidade da sua empresa e por gerenciar os processos contábeis. Este material auxilia na execução da ECF (Escrituração Contábil Fiscal) para as Empresas que tiveram algum caso de prejuízo contábil. Aproveitamos para ressaltar o compromisso Nasajon em oferecer constantemente melhorias e atualizações em todos os nossos sistemas. É um prazer tê-lo como cliente. Nasajon Sistemas É importante saber O e-lalur e o e-lacs possuem a mesma configuração (as contas são criadas da mesma forma). e-lalur: Livro Fiscal de Apuração do Lucro Real, obrigatório somente para as empresas tributadas pelo Imposto de Renda na modalidade Lucro Real, conforme previsão contida no Regulamento do Imposto de Renda. e-lacs: Livro destinado para apurar a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL), mediante os registros de adições e exclusões à base de cálculo da referida contribuição. Lucro Real: Regra geral para a apuração do Imposto de Renda e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) da pessoa jurídica. 3

4 Qual e-lalur configurar? Para acessar, basta clicar nas abas Sistema e Manutenção, em sequência. Na janela Empresas, clique na opção Qualificações. Em seguida, indique qual é o tipo da sua empresa que deve ser configurado (1). 1 Ao clicar na aba Adicionar, você deve informar o Ano Início, Ano Final e Qualificação. No próximo passo, para importar as tabelas com os códigos dos lançamentos, você deve clicar em LALUR na parte superior e, logo após, em Tipos de Lançamentos (2). 2 4

5 Ao selecionar a função importar, localizada no canto superior da tela, abre-se uma nova janela onde você deve selecionar quais tabelas a sua empresa vai utilizar, por exemplo, M300A - PJ em geral e M350A PJ em geral (3). Já na parte inferior, você deve indicar o local da instalação do seu PVA (Programa Validador Assinador), em seguida, clique em Processar. 3 Qual o ponto de partida do e-lalur? O e-lalur se baseia no seu Resultado do Período Para acessar o Resultado Contábil do seu período, siga a demanda clicando em Relatórios, Resultados (4). 5

6 4 Vamos seguir o fluxo para quem é anual É importante ficar atento à Data Inicial, Data Final e sempre marcar todas as analíticas. Logo após, você deve clicar em Visualizar na parte superior da janela para verificar o relatório da DRE (Demonstração de Resultado do Exercício). 6

7 Configurar Conta de Parte B do e-lalur A conta da parte B do e-lalur é onde você pode controlar os saldos que podem afetar a apuração de prejuízos posteriores. Os passos a seguir devem ser, LALUR e Contas da parte B. Será aberta uma janela (5) em que você deve clicar em Adicionar (para criar a sua conta). 5 Você terá duas opções de Conta onde deve escolher uma conta do Plano de Contas e Código do Lançamento de Origem da Conta que vem das tabelas importadas. Logo depois, é preciso preencher os campos Data de Criação (se a conta tiver saldo anterior, ela precisa ser, no mínimo, do período anterior), CNPJ, Data limite p/ uso do saldo da conta, Saldo Inicial e a Natureza da Conta (conta de resultado que fica dentro do patrimônio líquido/ natureza credora). Como estamos demonstrando um Prejuízo, uma conta credora possui um saldo devedor que é negativo. Então, é necessário informar o sinal de menos na frente do valor localizado em Saldo Inicial (6). Ao final, clique em gravar e as contas da parte B estão prontas! 6 7

8 Realizar lançamentos da Parte A Lançamentos da Parte A são lançamentos de ajustes do Lucro Real. Adições Despesas não dedutíveis. Exclusões Receitas não tributáveis. Compensações Quando se utiliza o valor guardado na Conta da Parte B para diminuir a base de cálculo dos impostos (diminuir o Lucro real). Na aba LALUR, clique em Lançamentos da Parte A. Agora, clique em Criar! Você deve selecionar o Tipo (por exemplo, Adição ), a Data (precisa estar dentro do período de apuração), Valor, Código (verificar em qual código o seu lançamento irá se adequar) e Histórico (adição). Clique em gravar! É importante! É possível realizar inúmeras adições, porém um mesmo código só pode ser utilizado uma única vez para cada período de apuração. Se você tiver quatro adições que se enquadram, por exemplo, no código 6, deve juntar todos em um único lançamento. No caso de demonstrar para a Receita de onde vieram os saldos de um único lançamento, selecione o lançamento que você fez e clique em Contas Contábeis. Será aberta uma nova janela (7). 7 8

9 Em contas da Parte B, você deve informar qual a conta de despesa e demonstrar o valor de quanto saiu dessa conta (adições são despesas não dedutíveis). Como a despesa é classificada devedora, na opção Natureza, você deve incluir a letra D (Devedor). Ao final, clique em gravar! Em exclusão, siga exatamente os mesmos passos com a diferença de que em Natureza, como exclusão são receitas não tributáveis, você deve escolher a opção C (credora). Compensação Você poderia realizar o lançamento de compensação, porém só procede quando se possui um lucro antes das compensações. Por isso, é preciso verificar se há um lucro ou prejuízo antes das compensações. Como saber o valor antes das compensações? Na aba LALUR, clique em Relatórios e logo após, em Listagem (8). Preencha os campos e depois, selecione a opção Visualizar (9). 8 9

10 9 Você irá verificar que ao final o Prejuízo antes das compensações é totalizado, então não é preciso realizar o lançamento das compensações, pois já que se tem um prejuízo, não é necessário pagar o imposto. Porém, você pode guardar o valor do prejuízo para utilizar como Compensação em Períodos Posteriores, então, precisa inserir o lançamento na parte B. Lançamento da Parte B no LALUR Na aba Lalur, clique em Lançamentos da Parte B. Logo após, clique em Criar e preencha as opções. No campo Histórico digite Prejuízo Fiscal IRPJ (Imposto de Renda de Pessoa Jurídica). Na opção Indicador, é preciso prestar atenção, pois o indicador para prejuízo é Prejuízo do exercício (10). Em Tributação Diferida, insira a palavra não. Por fim, clique em gravar! 10 10

11 Lançamento da Parte B no LACS O e-lacs possui basicamente as mesmas configurações do e-lalur. A única diferença entre o e-lalur e o e-lacs é o lançamento da Parte B. Em Tabelas, há a opção de Replicar LALUR para o LACS. Ou seja, todas as configurações do Lalur serão copiadas para o LACS. Clicando em Replicar LALUR para o LACS abre uma nova janela (11) em que você deve clicar em Sim. Atenção! Todos os dados existentes no LACS serão perdidos, então é importante ficar atento, pois se você configurou algo no LACS e está utilizando a função, irá perder os seus dados. 11 A diferença entre o Lançamento da Parte B, quando se tem prejuízo do LALUR para o LACS, é o Indicador o Lançamento. Para o LALUR se coloca PF (Prejuízo do Exercício), para o LACS será BC (Base de Cálculo Negativa da CSLL). Clique em Gravar! 11

12 Visualizar Relatório do LACS Em Relatório, clique em Listagem. Fique atento à data Inicial e Final. Após abrir uma nova janela, selecione a opção Visualizar (12)