ASSOCIAÇÃO POLICIAL DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE APAS VALE DO RIBEIRA

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1 ASSOCIAÇÃO POLICIAL DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE - APAS -VALE DO RIBEIRA Registro - SP DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DO EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015

2 ASSOCIAÇÃO POLICIAL DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE - APAS - VALE DO RIBEIRA Registro - SP NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 2014 (Valores expressos em Reais) 1. CONTEXTO OPERACIONAL A APAS - Associação Policial de Assistência à Saúde - Vale do Ribeira é uma entidade sem fins lucrativos, com o objetivo de prestação de serviços que possam contribuir para otimização das atividades de assistência à saúde de seus associados e dependentes. O quadro social é composto por policiais militares, ativos ou inativos, das organizações da Polícia Militar e pensionistas da Caixa Beneficente da Polícia Militar ambas do Estado de São Paulo. 2.APRESENTAÇÃO DA REVISÃO DAS INFORMAÇÕES E PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS ADOTADAS 2.1 Base de Apresentação As demonstrações contábeis referentes ao exercício findo em 31/dez./2015 foram preparadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, com base nas disposições contidas na Lei das Sociedades por Ações-Lei nº 6.404/76, alteradas pelas Leis n os /07 e /09, nas normas estabelecidas pela ANS - Agência Nacional de Saúde, nos pronunciamentos, nas orientações e nas interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis ( CPC ) e ITG Principais Práticas Contábeis As principais práticas contábeis adotadas pela entidade estão descritas a seguir: Apuração do Resultado

3 Receita: O resultado das transações é apurado pelo regime de competência dos exercícios. As Contraprestações efetivas são apropriadas a receita considerando-se o período de cobertura do risco, pro rata dia, quando se tratarem de contratos com preços preestabelecidos. Custo: Os eventos Conhecidos ou Avisados (SUS) são apropriados à despesa, considerando-se a data de apresentação dos avisos de Beneficiários Identificados - ABI, pelo seu valor integral, no primeiro momento da identificação da ocorrência da despesa médica, independente da existência de qualquer mecanismo, processo ou sistema de intermediação da transmissão, direta ou indiretamente por meio de terceiros, ou da análise preliminar das despesas médicas. Demais Eventos a Liquidar: O fato gerador da despesa é o atendimento ao beneficiário, reconhecida com base nas faturas de prestadores de serviços de assistência. Para outros casos em que esse atendimento ocorrer sem o conhecimento da entidade, o reconhecimento da despesa se dá com a constituição da Provisão Técnica específica (PEONA), nos moldes da regulamentação em vigor Estimativas Contábeis As demonstrações contábeis incluem estimativas e premissas, como a mensuração de provisões para perdas sobre créditos, provisões técnicas, estimativas do valor justo de determinados ativos e passivos, provisões para passivos contingentes, estimativas da vida útil de determinados ativos e outras similares. Os resultados efetivos podem ser diferentes dessas estimativas e premissas Caixa e Equivalentes de Caixa Incluem caixa e saldos positivos em conta movimento bancária Contraprestações Pecuniárias a Receber

4 São registradas e mantidas no balanço pelo valor nominal dos títulos representativos desses créditos, em contrapartida à conta de resultado de contraprestações efetivas de operações de planos de assistência à saúde. A provisão para perdas sobre créditos de contraprestação efetiva é constituída sobre valores a receber de beneficiários com títulos vencidos há mais de 90 dias, para planos coletivos. A administração da entidade revisa periodicamente o critério de constituição para adequá-la à evolução da inadimplência de sua carteira Créditos de Operações de Assistência à Saúde São registrados os recursos financeiros a ingressar pela prestação de serviços de assistência médico hospitalar a planos de assistência à saúde da operadora, a preço preestabelecido Bens e Títulos a Receber São registrados os créditos da operadora para os quais não haja conta específica, cuja realização deva ocorrer até o término dos doze meses subsequentes àquele da referida operação Despesas Antecipadas São registrados os ativos que representam pagamentos antecipados, cujos benefícios ou prestação de serviço à empresa se farão durante o exercício seguinte Imobilizado Registrado ao custo de aquisição e formação. A depreciação é calculada pelo método linear com base nas vidas úteis estimadas dos bens Outros Ativos e Passivos (Circulantes e Não Circulantes)

5 Um ativo é reconhecido no balanço patrimonial quando for provável que seus benefícios econômicos futuros serão gerados em favor da entidade e seu custo ou valor puder ser mensurado com segurança. Um passivo é reconhecido quando a empresa possui uma obrigação legal ou é constituído como resultado de um evento passado, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para liquidá-lo. São acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridas. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido. Os ativos e passivos são classificados como circulantes quando sua realização ou liquidação é provável que ocorra nos próximos doze meses. Caso contrário, são demonstrados como não circulantes Provisões Técnicas São calculadas com base em metodologia estabelecida pela RN ANS nº 209/09 e 274/2011, excetuando-se a provisão de eventos a liquidar que é calculada com base nas faturas de prestadores de serviços de assistência à saúde efetivamente recebidas pelas operadoras, conforme estabelecido pela ANS Tributos e Encargos Sociais a Recolher São registrados os valores dos impostos e contribuições a recolher apuradas de acordo com a legislação vigente, relativos ao período ou exercício cujos recolhimentos ainda não tenham sido efetuados Débitos Diversos São registradas às obrigações a pagar com pessoal, de curto prazo, conforme descrição dos títulos das subcontas e também são registrados às obrigações contraídas com fornecedores de bens ou serviços não assistenciais, cujos pagamentos serão efetuados até o término do 12º mês subsequente.

6 Receitas As receitas são apropriadas por período de implantação do plano, por natureza jurídica da contratação e segmentação assistencial oferecida com base em registros auxiliares pelo seu valor em moeda corrente da data do início de vigência do risco Eventos Conhecidos Os Eventos Conhecidos ou Avisados são apropriados à despesa, considerando-se a data de apresentação da conta médica, do aviso pelos prestadores ou do Aviso de Beneficiários Identificados ABI, por período de implantação do plano, por natureza jurídica da contratação e segmentação assistencial oferecida com base em registros auxiliares Cobertura de Seguros A entidade possui seguro de veículos contratado através da apólice nº cuja vigência é de agosto de 2014 a agosto de APLICAÇÕES FINANCEIRAS 3.1 Vinculadas a Provisões Técnicas: Caixa FI Saúde Suplementar , ,30 Total , ,30 A entidade constituiu ativos garantidores com aplicações financeiras que lastreiam provisões técnicas, cuja movimentação segue regras estabelecidas pela ANS. 3.2 Não Vinculadas a Provisões Banco do Brasil DI LP , ,58 Santander Renda Fixa CDB/RDB Santander FIC FI Empresas , , ,76 0,00 Total , ,34

7 4. CRÉDITOS DE OPERAÇÕES COM PLANOS DE ASSISTÊNCIA A SAÚDE O saldo desse grupo de contas refere-se a valores a receber dos conveniados dos planos de saúde da entidade, conforme segue: Planos Coletivos , ,36 Coparticipação dos Beneficiários , ,67 Total , ,03 5. BENS E TÍTULOS A RECEBER Adiantamento a Funcionários 0,00 0,00 Cruz Azul , ,80 Entidades Congêneres 0,00 0,00 Total , ,80 6. IMOBILIZADO Custo Depreciação Líquido Líquido Terrenos , , ,00 Edificações , , , ,43 Instalações , , , ,60 Outras Instalações 4.960, ,48 0,33 282,57 Total , , , ,60

8 7. PROVISÕES TÉCNICAS DE OPERAÇÕES DE ASSISTÊNCIA A SAÚDE Provisão para Eventos a Liquidar (i) , ,24 Provisão eventos ocorridos e não avisados (ii) , ,32 Total , ,56 (i) Provisão para garantia de eventos já ocorridos, registrados contabilmente e ainda não pagos. A RN ANS nº 209/09 determinou a constituição desta provisão a partir de 1º de janeiro de 2010, cujo registro contábil é realizado pelo valor integral informado pelo prestador ou beneficiário no momento da apresentação da cobrança às operadoras. (ii) Provisão para fazer frente ao pagamento dos eventos que já tenham ocorrido e que não tenham sido avisados, constituída com base em cálculo matemático definido pela RN 209/10, a qual está registrada na proporção de em 100%. 8. TRIBUTOS E ENCARGOS SOCIAIS A RECOLHER Contribuição Previdenciária , ,40 FGTS 2.128, ,43 PIS 326,29 254,41 Tributos e Encargos Sociais 5.492, ,34 Total , ,58

9 9. DÉBITOS DIVERSOS Obrigações com Pessoal , ,95 Fornecedores 0,00 0,00 Total , , PATRIMÔNIO LÍQUIDO 10.1 Patrimônio Social O Patrimônio Social no valor de R$ ,96, constituído pelos fundos patrimoniais da entidade e pela incorporação do superávit ou déficit do exercício Destinação do Superávit/Déficit Líquido do Exercício Conforme Estatuto Social da entidade, os superávit ou déficit são incorporados diretamente ao Patrimônio Social da entidade. 11. DESPESAS ADMINISTRATIVAS Pessoal , ,59 Serviços de Terceiros (i) , ,91 Localização e Funcionamento (ii) , ,84 Tributos (iii) 14807, ,45 Outras Despesas 1.354, ,00 Total , ,79 (i) Serviços de Auditoria, consultoria, entre outros; (ii) Utilização e manutenção das instalações da entidade, como luz, água, serviços de manutenção, segurança, etc; (iii) Impostos e contribuições.

10 12. RESULTADO FINANCEIRO LÍQUIDO Receitas Financeiras Aplicações Financeiras , ,38 Outras Receitas , ,10 Receitas Financeiras Diversas 0, , , ,45 Despesas Financeiras 792,39 448,01 Total , ,44 Everaldo Figueiredo Calegari Delta Contabilidade e Soluções Estratégicas Ltda Presidente CNPJ: / CPF CRC: 2SP025534/O-7 Silvia Janaina Moral CRC: 1SP250727/O-0