CONFIGURAçÃO E GERAÇÃO DO LALUR. Parâmetros

Transcrição

1 CONFIGURAçÃO E GERAÇÃO DO LALUR Parâmetros *O campo Limite para compensação de prejuízos anteriores, é utilizado pelas empresas que em um determinado período de apuração, obtiveram prejuízo, e sobre esse prejuízo, a mesma irá se aproveitar do valor para se compensar nos períodos seguintes na Contribuição Social ou no Imposto de Renda. Você deve definir neste quadro qual o percentual do prejuízo anterior que cada empresa se compensará. Calculo da CSLL CSLL = Antes de realizar o cálculo, você precisa cadastrar definições específicas para a CSLL: Adições, Exclusões e Ganhos. Essas definições são valores que basicamente irão somar ou diminuir da base de cálculo, e que se configuradas, podem ser importadas automaticamente do módulo Domínio Contabilidade. Veja neste tópico como fazer essa configuração. Guia ganhos= Essa guia deverá ser configurada apenas se a empresa realizar os cálculos estimado da CSLL e do IR, ou seja, quando utilizar o valor da receita do período para a base de cálculo, e não o valor do lucro ou prejuízo. Calculo Real Campo= CSLL pago em meses anteriores =No campo CSLL Pago em Meses Anteriores, informe a soma dos valores de contribuição social já pagas em meses anteriores relativos ao mesmo ano. O uso deste campo é comum para empresas com o cálculo por Balanço de Redução e Suspensão, já que a apuração da CSLL é feita mensalmente e sempre com a base de cálculo acumulada do ano todo Campo CSLL ret na fonte orgão publico= deve ser informado o valor da contribuição social retida na fonte sobre serviços prestados para Órgãos Públicos Federais. É possível importar este valor automaticamente do imposto 38-CRFOP das Notas lançadas em Saídas e Serviços no módulo Domínio Escrita Fiscal

2 Campo CSLL = Importo retido por Outrdas PJ = Nos casos de retenções sobre serviços prestados para Outras pessoas jurídicas, use este campo destacado. O botão I, neste caso, importará o valor dos impostos 24-CSOC Retida e 25-CRF lançado nas notas de saídas e serviços no módulo Domínio Escrita Fiscal Calculo Estimado: Aliquotas para calculo da CSLL Você precisa informar nesta janela as alíquotas para as receitas de Vendas e Serviços. Essa alíquota determinará qual a base de cálculo da CSLL. Observe que para o cálculo estimado, na guia Lucro devem ser informados os valores das receitas, e que, as guias Adições e Exclusões são desabilitadas por não serem usadas neste cálculo. Note que a guia Ganhos ficou habilitada e poderá ser usada neste cálculo. Clique em importar para importar as saidas / serviços onde os acumuladores com a opção Faturamento esteja marcada. Calculo=O valor informado no campo Sub Total é o resultado do seguinte cálculo: ,37 x 12% = 2.982,52, somado a ,00 x 12% = 1.920,00. Então o valor final é a soma de 2.982, ,00 = 4.902,52. Calculo da CSLL quando tem Prejuizo. Para os cálculos Anuais e Trimestrais, a compensação de prejuízos já pode ser aproveitada no período seguinte, desde que a empresa tenha lucro. Para a apuração Mensal - balanço de redução e suspensão, somente o prejuízo apurado em Dezembro pode ser compensado no período seguinte.

3 Para calcular a CSLL onde obteve prejuizo deve importar da contabilidade e i valor ficará com sinal negativo e em vermelho, após clique nas guias desejadas e em seguida clique em calcular, onde será demonstrado apenas a base. Os valores relativos aos períodos de prejuízos são controlados automaticamente pelo sistema. O resultado do cálculo que você acabou de gravar está pronto para ser usado em períodos seguintes. Onde esse valor vai ser informado em "Movimentos", opção "Base negativa". O aproveitamento de base negativa CS. Exemplo: Teve prejuizo em 12/2009 e em 01/2010 lucro de 8.000,00 logo o calco será o seguinte: valor aproveitável para compensação foi de apenas 2.400,00. Isso ocorre por que a compensação foi limitada a 30% do lucro. Neste exemplo, o lucro foi de R$ 8.000,00, e 30% corresponde a R$ 2.400,00. Sendo assim, a empresa tinha R$ ,00 para compensar, onde está usando R$ 2.400,00 neste período e usará os R$ 7.600,00 restantes em períodos seguintes. Calculo do IR Antes de realizar o cálculo, você precisa cadastrar definições específicas para o IR: Adições e Exclusões. Essas definições são valores que basicamente irão somar ou diminuir da base de cálculo, e que se configuradas, podem ser importadas automaticamente do módulo Domínio Contabilidade. Acesse o menu "Arquivo", opção "Imposto de rende", e clique em "Grupo". As adições e exclusões do IR diferem da CSLL por estas serem agrupadas. Observe que o nome dos grupos são os mesmos nomes das adições. Isso significa que você deve primeiro criar os itens separadamente, e depois vincular ao item principal. Incentivos fiscais- São informados para ser abatidos do calculo do IR. Menu "Arquivo", opção "Receita Bruta". Guia- mercadorias, informar a descrição das operações= No campo alíquota, você deve informar o percentual da base de cálculo do IR. Exemplo: Se o valor da nota fiscal é de R$ 1.000,00, ao informar 12% para alíquota do IR, a base de cálculo do IR será de R$ 120,00.

4 Seria o percentual de redução da BC. Calculo IR real No campo Lucro Após o Cálculo da CSLL, o sistema traz automaticamente o valor do lucro do período apurado após o cálculo da contribuição social. O Lucro Real Antes da Comp. Prejuízo é o resultado da soma do campo Lucro Após o Cálculo da CSLL com as Adições, e desse valor subtraindo as Exclusões. Então: ,40 ( Lucro antes CSLL) ,90 (Adições incluindo a CSLL a recolher) - 380,00 (compensação) sendo o resultado ,30. Calculo Estimado Do IR. O cálculo estimado difere do cálculo real por ser feito sobre a receita bruta referente as mercadorias, serviços e outros ganhos no período, e não mais pelo lucro. Parte B. O cálculo do IR em períodos que houve prejuízo, e em seguida, como aproveitar esse prejuízo para compensação em períodos posteriores. A parte B do Lalur existe para registrar os valores que poderão ser excluídos ou adicionados nos períodos posteriores, como por exemplo, compensar o prejuízo de período anterior. Cadastrar contas para Parte B. Acesse o menu "Arquivo", opção "Contas", e cadastre as contas. Selecione a opção: Sim, se a conta a ser cadastrada é um prejuízo fiscal a ser compensado no cálculo do imposto de renda, ou selecione a opção Não, se a conta a ser cadastrada não for um prejuízo fiscal a ser compensado no cálculo do imposto de renda.

5 Calculo de prejuízo no periodo. Acesse o menu "Movimentos", opção "Imposto de renda", e na guia "Lucro", informe o valor do prejuízo ou importe da contabilidade de acordo com as contas informadas nos parâmetros, em caso de prejuízo o valor será apresentado negativo e em vermelho. Clique na guia "Incentivos Fiscais", e clique em "Calculo", após somente será demonstrado o valor da base e não será calculado o imposto porém esse procedimento se faz necessario tanto para CSLL e IR em caso de prejuizo após clique em "Gravar". No momento em que pressionar a tecla "Gravar", o sistema irá emitir a mensagem se deseja compensar os valores em competências posteriores em caso de compensação pressione "Sim", logo deverá selecionar a conta cadastrada anteriormente. Os valores relativos aos períodos de prejuízos são controlados automaticamente pelo sistema. Os valores para compensação serão demonstrado em "Movimento", opção "Parte B", onde deverá informar a conta que informou no calculo para visualizar o valor do crédito.