Título: Como considerar os juros, multas e outras como receita financeira para o cálculo dos impostos CSLL e IRPJ-LP?

Transcrição

1 Título: Como considerar os juros, multas e outras como receita financeira para o cálculo dos impostos CSLL e IRPJ-LP? 1 PARÂMETROS; 1.1 Acesse o menu CONTROLE, clique em PARÂMETROS; 1.2 Na guia GERAL, clique em IMPOSTOS e verifique se os impostos 6 Contribuição Social (CSOC) e 7 IRPJ-LP estão informados, caso não estejam avalie a necessidade de criar uma nova vigência, clique no botão [Incluir] e informe os impostos; 1.3 Clique na guia GERAL, FEDERAL, IRPJ/CSLL; 1.4 Selecione a opção [x] Considerar juros, multas e outras como receita financeira no cálculo dos impostos CSLL e IRPJ-LP ; OBS: A opção Considerar juros, multas e outras como receita financeira no cálculo dos impostos CSLL e IRPJ-LP somente estará habilitada quando os impostos 6-CSOC e 7-IRPJ-

2 LP estiverem informados na guia Impostos, selecione a opção para que o sistema considere no cálculo dos impostos descritos os juros e multas e outras como receita financeira. 1.5 Avalie as demais informações dos PARÂMETROS e clique no botão [Gravar] para concluir; 2 CONFIGURAÇÃO IMPOSTO; 2.1 Acesse o menu ARQUIVO, clique em IMPOSTOS localize os impostos 6 Contribuição Social (CSOC) e 7 IRPJ-LP ; 2.2 Avalie se as configurações estão conforme necessidade; 3 CONFIGURANDO ACUMULADORES; 3.1 Acesse o menu ARQUIVO, ACUMULADORES, edite ou crie os acumuladores; 3.2 Clique no botão [Nova vigência], informe a data da alteração; 3.3 Na guia IMPOSTOS verifique se os impostos 6 Contribuição Social (CSOC) e 7 IRPJ-LP estão informados, caso não estejam clique no botão [Incluir] e informe os impostos;

3 3.4 Efetue as demais configurações conforme necessidade e clique no botão [Gravar] 4 LANÇAMENTOS; 4.1 Acesse o menu MOVIMENTOS, e selecione o tipo de lançamento que será efetuado; Efetue os lançamentos utilizando os acumuladores editados, caso já existam lançamentos no campo Acumulador informe outro acumulador qualquer e em seguida informe o Acumulador configurado; 4.3 Na guia PARCELAS caso o lançamento seja a vista preencha os campos conforme necessidade, os valores de Juros, Multas e Outras informados na baixa serão somados ao cálculo dos impostos caso a opção [x] Considerar juros, multas e outras como receita financeira no cálculo dos impostos CSLL e IRPJ-LP esteja selecionada nos parâmetros da empresa; 4.4 Avalie e clique no botão [Gravar];

4 5 EFETUANDO AS BAIXAS; 5.1 Acesse o menu MOVIMENTOS, BAIXAS e selecione o tipo de lançamento que será efetuado a baixa da parcela; No grupo SELEÇÃO indique uma das opções para efetuar a busca das parcelas que serão baixadas; No grupo PARCELAS clique no botão [Buscar] ou [Busca avançada...] e selecione as parcelas a serem baixadas; Clique no botão [Receber]; No grupo PARCELA clique no botão [Novo] e preencha os campos conforme necessidade, os valores de Juros, Multas e Outras informados na baixa serão somados ao cálculo dos impostos caso a opção [x] Considerar juros, multas e outras como receita financeira no cálculo dos impostos CSLL e IRPJ-LP esteja selecionada nos parâmetros da empresa; Preencha o grupo LANÇAMENTOS CONTÁBEIS conforme necessidade e clique no botão [Gravar];

5 6 Apure o período e avalie as informações geradas. Exemplo de Apuração Com a opção [ ] Considerar juros, multas e outras como receita financeira no cálculo dos impostos CSLL e IRPJ-LP desmarcada: 1 Efetuar o lançamento de uma nota de Saída no mês 12/2015, informando o código do Acumulador cadastrado/alterado e o valor contábil de ,00. 2 Apurar o período de 12/2015. Na janela Apuração selecionar os impostos 6 Contribuição Social (CSOC) e 7 IRPJ-LP, verificar que em ambos os valores informados no campo referente ao Saldo a Recolher não foi somado o valor dos Juros, Multas e Outras.

6

7 Exemplo de Apuração Com a opção [x] Considerar juros, multas e outras como receita financeira no cálculo dos impostos CSLL e IRPJ-LP selecionada: 1 Efetuar o lançamento de uma nota de Saída no mês 12/2015, informando o código do Acumulador cadastrado/alterado e o valor contábil de ,00. 2 Apurar o período de 12/2015. Na janela Apuração selecionar os impostos 6 Contribuição Social (CSOC) e 7 IRPJ-LP, verificar que em ambos os valores informados no

8 campo referente ao Saldo a Recolher houve o acréscimo do valor dos Juros, Multas e Outras ao calculo. - Cálculo do CSOC: ,00 * 12% = 1.200,00 * 9% = 108,00 - Demais Receitas e Ganhos de Capital: 200,00 (Juros) + 250,00 (Multa) + 50,00 (Outras) = 500,00 * 100% = 500,00 * 9% = 45,00 - Contribuição Social a Recolher: 108, ,00 = 153,00

9 - Cálculo do IRPJ-LP: ,00 * 8% = 800,00 * 15% = 120,00 - Demais Receitas e Ganhos de Capital: 200,00 (Juros) + 250,00 (Multa) + 50,00 (Outras) = 500,00 * 100% = 500,00 * 15% = 75,00 - Contribuição Social a Recolher: 120, ,00 = 195,00

10