SPED ECF - Como importar as informações do registro P500 referente ao cálculo da CSLL?

Transcrição

1 SPED ECF - Como importar as informações do registro P500 referente ao cálculo da CSLL? Esta opção estará disponível somente para empresas com forma de tributação de lucro: Lucro Presumido. 1 IMPORTAÇÃO SPED ECF 1.1 Acesse o menu RELATÓRIOS, opção INFORMATIVOS, clique em SPED ECF; No quadro PERÍODO, informe o período inicial e final correspondente; Clique no botão [Outros Dados]; Na guia PRESUMIDO, selecione a opção [+] IRPJ e CSLL, e dentro desta a opção [-] P500 Cálculo da CSLL ;

2 OBS: Esta guia somente estará disponível, quando na guia PARÂMETROS DE TRIBUTAÇÃO, no quadro DADOS, no campo FORMA DE TRIBUTAÇÃO DO LUCRO, estiver selecionada a opção 5 Lucro Presumido. Observe que a guia PRESUMIDO, possui ainda quatro subguias denominadas 1º TRIMESTRE, 2º TRIMESTRE, 3º TRIMESTRE e 4º TRIMESTRE. 1.5 Nesta guia clique no botão [Importar] para que os valores dos campos no quadro CÁLCULO DA CSLL sejam importados automaticamente pelo sistema; Clique no botão [OK] para gravar e novamente em [OK] para gerar o arquivo. Segue abaixo as definições de como o sistema irá importar os valores de cada campo do módulo Escrita Fiscal: Campo RECEITAS BRUTAS UTILIZADAS NO CÁLCULO DA CSLL POR PROPORCIONALIDADE: Este campo estará desabilitado. Campo TOTAL DAS RECEITAS BRUTAS COMPUTADAS NO TRIMESTRE: Neste campo serão importados valores conforme definição abaixo: - Quando a guia se referir ao "3º Trimestre" do ano-calendário, e;

3 - Quando no campo "Alíquota" da guia Parâmetros complementares" estiver selecionada a opção "20%". Importar a Receita Bruta referente ao 3º trimestre, (meses Julho, Agosto e Setembro). Deixar o campo habilitado para alterar o valor importado. - O valor da Receita Bruta citado no item acima deverá ser importado do módulo Escrita Fiscal. - O valor que deve importar é o mesmo valor demonstrado como "Total da base de cálculo para a Contribuição Social - CSLL" na coluna "Valor Contábil" do relatório "Demonstrativos dos Impostos" do imposto "6-Contribuição Social", ou seja, o mesmo valor que o sistema utiliza para aplicar o percentual de Base de Cálculo no módulo Escrita Fiscal. Campo TOTAL DAS RECEITAS BRUTAS DO MÊS DE SETEMBRO: Neste campo serão importados valores conforme definição abaixo: - Quando a guia se referir ao "3º Trimestre" do ano-calendário, e; - Quando no campo "Alíquota" da guia Parâmetros complementares" estiver selecionada a opção "20%". Importar a Receita Bruta referente ao mês de Setembro. Deixar o campo habilitado para alterar o valor importado. - O valor da Receita Bruta citado no item acima deverá ser importado do módulo Escrita Fiscal. - O valor que deve importar é o mesmo valor demonstrado como "Total da base de cálculo para a Contribuição Social - CSLL" na coluna "Valor Contábil" do relatório "Demonstrativos dos Impostos" do imposto "6-Contribuição Social", ou seja, o mesmo valor que o sistema utiliza para aplicar o percentual de Base de Cálculo no módulo Escrita Fiscal. Campo 1 BASE DE CÁLCULO DA CSLL: Este campo não será habilitado. Irá demonstrar automaticamente o valor presente no campo 21 do registro P400 Apuração da base de cálculo CSLL. Campo 2 CSLL APURADA: O valor a ser importado neste campo, será resultado do total dos débitos referente ao imposto 6 CSLL apurados no período; OBS: Para o preenchimento deste registro (P500 campo 2), é necessário anteriormente a importação dos campos no registro P400. Campo 3 ADIÇÃO DE CRÉDITO DE CSLL SOBRE DEPRECIAÇÃO UTILIZADA NO REGIME DO LUCRO REAL (LEI Nº /2004, ART. 1º. 9º):

4 Este campo não será importado. Caso necessário, preencher manualmente. Campo 4 TOTAL DA CONTRIBUIÇÃO SOCIAL SOBRE O LUCRO LÍQUIDO: Este campo não estará habilitado. O valor informado no mesmo será resultante da seguinte fórmula: (SOMA (campo 2 + campo 3)). Campo 5 DEDUÇÕES: Este campo não estará habilitado. Campo sem valor. Campo 6 (-) BÔNUS DE ADIMPLÊNCIA FISCAL (Lei nº /2002, art. 38): - Este campo será importado quando no módulo Escrita Fiscal na tela de apuração do imposto 6 CSLL houver valor calculado de Bônus adimplência fiscal do período, cujo valor tenha sido aproveitado como desconto do débito na apuração do imposto. Campo 7 (-) ISENÇÃO SOBRE O LUCRO RELATIVO AO PROUNI: Este campo não será importado. Caso necessário, preencher manualmente. Campo 8 (-) IMPOSTO PAGO NO EXTERIOR SOBRE LUCROS, RENDIMENTOS E GANHOS DE CAPITAL (MP nº /1999, art. 19): Este campo não será importado. Caso necessário, preencher manualmente. Campo 9 (-) CSLL RETIDA NA FONTE POR ÓRGÃOS, AUTARQUIAS E FUNDAÇÕES FEDERAIS (Lei nº 9.430/1996, art. 64): serviços, no campo NATUREZA JURÍDICA, esteja selecionada uma das opções: Órgão Público Federal. Campo 10 (-) CSLL RETIDA NA FONTE PELAS DEMAIS ENTIDADES DA ADMINISTRAÇÃO PÚBLICA FEDERAL (Lei n /2003, art. 34): serviços, no campo NATUREZA JURÍDICA, esteja selecionada uma das opções: Empresa Publica Federal, Empresa Pública Estadual ou Empresa Pública Municipal.

5 Campo 11 (-) CSLL RETIDA NA FONTE POR PESSOAS JURÍDICAS DE DIREITO PRIVADO (Lei nº /2003, art. 30): - Este campo será importado, caso no acumulador utilizado nas notas de saídas/ serviços, tiver uns dos impostos: 24 - Contribuição Social(Retida), 25 - Contribuição Retida na Fonte, ou 38 - Contribuições Retidas na Fonte - Órgãos Públicos juntamente com o imposto 6 CSLL ; - Caso o imposto utilizado na nota seja o '38 - CRF Órgão Públicos', o cliente utilizado no lançamento das notas de saídas ou serviços, com este imposto, deve possuir no campo NATUREZA JURÍDICA selecionada a opção: 'Empresa Privada'. Campo 12 (-) CSLL RETIDA NA FONTE POR ÓRGÃOS, AUTARQUIAS E FUNDAÇÕES DOS ESTADOS, DISTRITO FEDERAL E MUNICÍPIOS (Lei nº /2003, art. 33): serviços, no campo NATUREZA JURÍDICA, esteja selecionada uma das opções: Órgão Público Estadual ou Órgão Público Municipal. Campo 13 CSLL A PAGAR: Não será habilitado. O valor informado será resultante da seguinte fórmula: (Campo 4 SOMA (campo 6 ao 12)). Campo 14 RECEITAS DA ATIVIDADE IMOBILIÁRIA TRIBUTADAS PELO RET: - Na empresa matriz este campo será importado conforme valor da receita de empreendimentos imobiliários, quando o imposto é apurado na filial com regime de tributação 'RET - Regime Especial de Tributação'; - Se a empresa que esta gerando o SPED ECF tiver mais de uma filial com regime RET, deve consolidar neste registro o valor recebido nas filiais; - Será considerado o valor dos Recebimentos + Descontos das parcelas baixadas no trimestre, cujo empreendimento possui o(s) imposto(s) '83 - RET Pagamento Unificado de Impostos, 86 - RET Pagamento Mensal do IRPJ' ou '88 - RET PMCMV Pagamento Unificado de Impostos'. Campo 15 CSLL POSTERGADA DE PERÍODOS DE APURAÇÃO ANTERIORES: Caso necessário poderá preencher este campo manualmente.