Título: Como configurar uma empresa de atividade imobiliária com Sociedade em Conta de Participação - SCP?

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1 Título: Como configurar uma empresa de atividade imobiliária com Sociedade em Conta de Participação - SCP? 1 PARÂMETROS DA EMPRESA 1.1 Acesse o menu CONTROLE e clique em PARÂMETROS; 1.2 Clique no botão [Nova vigência]; 1.3 Na guia GERAL, clique em IMPOSTOS; 1.4 Informe os impostos referente à Sociedade em Conta de Participação, conforme regime da empresa; 1.5 Ainda na guia GERAL, opção FEDERAL, clique em OPÇÕES, e selecione a opção [x] Possui Sociedade em Conta de Participação SCP ;

2 1.6 Na opção FEDERAL, opção PIS/ COFINS, clique em APURAÇÃO; Selecione o quadro [x] Calcular PIS e COFINS conforme a escrituração digital EFD Contribuições, e selecione a forma de apuração correspondente;

3 1.7 Na guia PERSONALIZA, opção OPÇÕES, clique em GERAL; Selecione a opção [x] Controlar contas a pagar e a receber, caso a empresa realize o controle de contas a pagar e a receber;

4 1.8 Clique no botão [OK] para concluir. Caso a empresa realize a contabilização em SCP, e possua dúvidas sobre realizar a mesma, acesse a solução referente a Como realizar a contabilização em SCP Sociedade em Conta de Participação : clique aqui 2 SOCIEDADE EM CONTA DE PARTICIPAÇÃO 2.1 Acesse o menu ARQUIVOS, clique em SOCIEDADE EM CONTA DE PARTICIPAÇÃO - SCP; Caso não tenha nenhuma Sociedade em Conta de Participação SCP informada, o sistema entrará em modo de inclusão, emitindo a seguinte mensagem: Este cadastro está vazio. Entrando em modo de inclusão. Clique no botão [OK]. 2.2 O campo CÓDIGO, será informado automaticamente pelo sistema. Caso seja necessário, poderá ser alterado; 2.3 No campo CNPJ, informe o CNPJ da Sociedade em Conta e Participação que está sendo

5 criada; 2.4 No campo NOME, informe o nome para identificar a sociedade em conta de participação que está sendo cadastrada; 2.5 No campo SITUAÇÃO, selecione a opção correspondente em que a sociedade se encontra; OBS: O campo DATA DA SITUAÇÃO, somente ficará habilitado quando no campo Situação estiver selecionada a opção Inativo. Caso esta opção esteja selecionada, informe a data em que a sociedade ficou inativa. 2.6 Na guia GERAL, clique em APURAÇÃO; No quadro ENQUADRAMENTO, preencha as informações conforme cadastro da empresa no menu CONTROLE, PARÂMETROS, FEDERAL, GERAL; No quadro CRITÉRIO DE CÁLCULO E ESCRITURAÇÃO DO PIS e COFINS, deverá ser informado conforme no menu CONTROLE, PARÂMETROS, GERAL, FEDERAL, PIS/COFINS, APURAÇÃO; OBS: Este quadro somente estará habilitado, caso o regime da empresa seja Lucro Presumido No quadro CÓDIGO DE RECOLHIMENTO, informe o código de recolhimento dos impostos Contribuição Social - Sociedade em conta de participação, e IRPJ - Sociedade em conta de participação; OBS: Para isso, poderá acessar o menu ARQUIVOS, IMPOSTOS, localizar os impostos 110 e 111, e em sua guia RECOLHIMENTOS, no campo CÓDIGOS DA RECEITA conferir o código.

6 2.7 Ainda no menu ARQUIVOS, SOCIEDADE EM CONTA E PARTICIPAÇÃO SCP, clique na guia SALDO INICIAL; OBS: Nesta guia será informado os valores (caso tenha), para os impostos informados na guia GERAL, IMPOSTOS, dos parâmetros da empresa. Para este exemplo não haverá valores anteriores.

7 2.8 Preencha os demais campos e guias conforme necessidade; 2.9 Clique no botão [Gravar] para concluir. 3 EMPREENDIMENTO IMOBILIÁRIO 3.1 Acesse o menu ARQUIVOS, clique em EMPREENDIMENTOS IMOBILIÁRIOS; 3.2 No campo CÓDIGO, será gerado o código sequencial automaticamente; 3.3 Na guia GERAL, no quadro INDICADOR, no campo: TIPO, selecione a opção correspondente ao empreendimento; NATUREZA, selecione a opção 2 SCP ; SCP, informe a SCP correspondente à este empreendimento; OBS: Para poder informar, será necessário que a SCP esteja previamente cadastrada conforme item No quadro DADOS realize o preenchimento conforme necessidade; No quadro OPÇÕES, selecione as opções de acordo com o Empreendimento cadastrado; OBS: Estas opções são relacionadas diretamente ao cálculo dos impostos.

8 3.4 Na guia UNIDADES, realize a inclusão das mesmas no empreendimento;

9 3.5 Na guia IMPOSTOS, clique no botão [Incluir] e informe os impostos, suas respectivas bases de cálculos e alíquotas para o empreendimento;

10 3.6 Preencha as demais guias e campos conforme necessidade; 3.7 Clique no botão [Gravar] para concluir. 4 CONTRATOS DE VENDAS 4.1 Acesse o menu MOVIMENTOS, opção EMPREENDIMENTOS IMOBILIÁRIOS, clique em CONTRATOS DE VENDA; 4.2 Na guia GERAL, no campo: CÓDIGO, será gerado automaticamente conforme a sequencia; NÚMERO, informe o número do contrato de venda; CLIENTES, informe o código do cliente correspondente; OBS: Caso contenha mais de um cliente vinculado ao contrato, clique no botão [...] e informe os demais DATA DA OPERAÇÃO, informe a data de aquisição do empreendimento; VALOR DA VENDA, informe o valor da operação; OPERAÇÃO, selecione a forma da venda;

11 4.2.7 EMPREENDIMENTO, informe o código do empreendimento cadastrado; INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES, realize o preenchimento conforme necessidade; Clique no botão [Incluir] e informe a Unidade vendida; No campo VALOR DA VENDA informe o valor da venda da Unidade; 4.3 Preencha as demais guias conforme necessidade;

12 4.4 Clique no botão [Gravar] para concluir. 4.5 Realize a apuração do período;

13 O sistema irá realizar o seguinte cálculo como exemplo: Unidades Tributadas (mês) ,00 x alíquota PIS x 0,65% Valor PIS R$ 812,50 O sistema irá realizar o seguinte cálculo como exemplo: Unidades Tributadas (mês) ,00 x alíquota COFINS x 3,00% Valor COFINS R$ 3.750,00

14 O sistema irá realizar o seguinte cálculo como exemplo: Receita empreendimentos imobiliários (ver item 3.3) ,00 x alíquota Contribuição Social - SCP x 9,00% Valor Contribuição Social R$ ,00 O sistema irá realizar o seguinte cálculo como exemplo: Receita empreendimentos imobiliários (ver item 3.3) ,00 x alíquota IRPJ - SCP x 15,00% Valor IRPJ - SCP R$ ,00

15 5 RELATÓRIO DEMONSTRATIVO IMPOSTOS 5.1 Acesse o menu RELATÓRIOS, opção IMPOSTOS, clique em DEMONSTRATIVOS; 5.2 Selecione os impostos conforme necessidade; 5.3 Clique no botão [SCP] e selecione a SCP que deseja visualizar o relatório; 5.4 Clique no botão [OK] para emitir.

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17 6 DEMONSTRATIVO EFD PIS COFINS ATIVIDADE IMOBILIÁRIA 6.1 Acesse o menu RELATÓRIOS, opção IMPOSTOS, clique em DEMONSTRATIVO EFD PIS e COFINS Ativ. Imobiliária; 6.2 No quadro COMPETÊNCIA, informe a competência em que deseja estar visualizando o relatório; 6.3 No quadro EMPREENDIMENTO, Informe o empreendimento correspondente; 6.4 Selecione os demais dados conforme necessidade; 6.5 Clique no botão [OK] para emitir.

18 7 GUIA DARF Ao realizar a emissão da guia DARF, clique no botão [SCP] e informe a Sociedade correspondente.