Título: Como considerar descontos obtidos como receita financeira para cálculo do PIS e COFINS?

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1 Título: Como considerar descontos obtidos como receita financeira para cálculo do PIS e COFINS? 1- PARÂMETROS 1.1 Acesse o menu CONTROLE, clique em PARÂMETROS; 1.2 Na guia GERAL, opção IMPOSTOS, verifique se já possui os impostos 17 PIS Não Cumulativo e 19 COFINS Não Cumulativo, ou 106 PIS Não Cumulativo - Sociedade em conta de participação e 107 COFINS Não Cumulativo - Sociedade em conta de participação ; 1.3 Caso já tenha um dos impostos informados, clique no botão [Nova Vigência], caso contrário, clique no botão [Incluir] e inclua os impostos de acordo com sua necessidade; Para este exemplo será utilizado os impostos 17 PIS Não Cumulativo e 19 COFINS Não Cumulativo. 1.4 Ainda na guia GERAL, opção FEDERAL, clique em GERAL; 1.5 No quadro ENQUADRAMENTO, no campo REGIME, selecione a opção Lucro Real ;

2 1.6 Na subguia FEDERAL, opção PIS/COFINS, clique em GERAL; 1.7 Selecione a opção [x] Considerar descontos obtidos como receita financeira no cálculo do PIS e COFINS ;

3 1.8 Ainda na subguia PIS/COFINS, clique em APURAÇÃO; Selecione a opção [x] Calcular PIS e COFINS conforme a escrituração digital EFD Contribuições, e selecione a/as formas de apuração correspondentes;

4 Clique no botão [Gravar] para concluir. 2 CONFIGURAÇÃO ACUMULADOR 2.1 Acesse o menu ARQUIVO, clique em ACUMULADORES; 2.2 Verifique se já possui um acumulador para a operação; 2.3 Caso não, clique no botão [Novo] e crie um acumulador; 2.4 Caso já tenha cadastrado, clique no botão [Nova vigência]; 2.5 Na guia NOTAS, opção GERAL, no quadro OPÇÕES, selecione a opção [x] Gerar parcelas nas notas ;

5 2.6 Na guia IMPOSTOS, clique no botão [Incluir] para incluir os impostos 17 PIS Não Cumulativo e 19 COFINS Não Cumulativo, ou 106 PIS Não Cumulativo - Sociedade em conta de participação e 107 COFINS Não Cumulativo - Sociedade em conta de participação (configurar conforme item 1.3);

6 2.7 Clique no botão [Gravar] para concluir. 3 LANÇAMENTOS DAS NOTAS 3.1 Acesse o menu MOVIMENTOS, clique em ENTRADAS; 3.2 Realize o lançamento de acordo com sua necessidade, e preencha a guia PARCELAS;

7 3.3 Clique no botão [Gravar] para concluir. 4 BAIXA DAS PARCELAS O sistema irá considerar o crédito de acordo com o desconto realizado no momento da baixa da parcela. Para isso, proceder conforme segue: 4.1 Acesse o menu MOVIMENTOS, opção BAIXAS, clique em ENTRADAS; 4.2 Selecione a opção [x] Somente em aberto e clique no botão [Buscar], para que o sistema demonstre somente as parcelas que ainda não foram pagas; 4.3 Clique no botão [Pagar];

8 4.4 No quadro PARCELA, clique no botão [Novo] a fim de incluir um novo pagamento; 4.5 No campo VALOR PAGO, informe o valor que está sendo pago, já com desconto; 4.6 Verifique se o campo DESCONTO foi preenchido;

9 4.7 Preencha os demais campos e quadros conforme necessidade; 4.8 Clique no botão [Gravar] para concluir. Caso tenha dúvidas sobre como realizar a baixa das parcelas de notas de entradas mais detalhadamente, acesse a solução referente a Como realizar as baixas das parcelas das notas de entrada : clique aqui 5 APURAÇÃO DO PERÍODO 5.1 Acesse o menu MOVIMENTOS, clique em APURAÇÃO; 5.2 Realize a apuração do período de acordo com a data da baixa da parcela (ver item 4.5); O sistema irá realizar o seguinte cálculo para o imposto 17 PIS Não Cumulativo:

10 (+) Total dos Descontos 300,00 x % alíquota (fixa) x 0,65% Saldo 1,95 O sistema irá realizar o seguinte cálculo para o imposto 19 COFINS Não Cumulativo: (+) Total dos Descontos 300,00 x % alíquota (fixa) x 4,00% Saldo 12,00 OBS: Quando a data de pagamento da baixa for ATÉ 30/06/2015, não deverão ser calculados os impostos PIS e COFINS sobre o desconto, mas o valor da base de cálculo encontrado deve ser guardado por mês do pagamento e gerado no tipo de contribuição "06 - Operação Tributável a Alíquota Zero" para que seja gerado no registro "F100" do informativo EFD Contribuições. Já para períodos ACIMA DE 30/06/2015, o sistema irá efetuar o cálculo conforme citado acima. 6 EFD CONTRIBUIÇÕES No informativo EFD Contribuições, os registros a serem gerados serão: 0111, F100, M210 e M610.

11 7 RELATÓRIOS Caso queira realizar a emissão do relatório para conferência do EFD Contribuições, proceder conforme segue: 7.1 Acesse o menu RELATÓRIOS, opção IMPOSTOS, clique em DEMONSTRATIVO EFD PIS e COFINS; 7.2 No quadro COMPETÊNCIA, informe o período em que está sendo gerado o informativo; 7.3 Selecione os impostos [x] PIS não cumulativo e [x] COFINS não cumulativo ; 7.4 Clique no botão [OK] para emitir.