Como importar o valor da folha e do imposto INSS/CPP dos últimos 12 meses para o cálculo do Simples Nacional?

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1 Como importar o valor da folha e do imposto INSS/CPP dos últimos 12 meses para o cálculo do Simples Nacional? Através desta solução, será demonstrado quais lançamentos realizar para que sejam importados os valores da Folha de Pagamento e do imposto INSS/CPP calculado dentro do Simples Nacional no Módulo Escrita Fiscal. E assim essas informações sejam geradas no PGDAS das empresas com regime Simples Nacional. MÓDULO FOLHA DE PAGAMENTO 1 CADASTRO DE EMPREGADO Cadastre os empregados conforme registrados na empresa. OBS: Caso tenha dúvidas sobre como cadastrar um empregado, veja tópico Soluções Relacionadas.

2 2 FOLHA DE PAGAMENTO Efetue o cálculo da folha dos empregados. Para esse exemplo, foi calculado as competências 01/2016 e 02/2016, com data de pagamento em 05/02/2016 e 05/03/2016 respectivamente. OBS: Caso tenha dúvidas sobre como calcular uma folha de pagamento, veja tópico Soluções Relacionadas.

3 3 PAGAMENTOS FOLHA 3.1 Acesse menu PROCESSOS, e clique em PAGAMENTOS. Efetue o pagamento das folhas calculadas conforme tópico anterior.

4 MÓDULO ESCRITA FISCAL 4 PARÂMETROS DA EMPRESA Configure a empresa para Regime Simples Nacional, e informe os anexos conforme necessidade. Para este exemplo, a empresa será configurada nos anexos V e VI. OBS: Caso tenha dúvidas sobre como configurar uma empresa do Simples Nacional, veja tópico Soluções Relacionadas.

5 5 CADASTRO DE ACUMULADOR 5.1 Acesse o menu ARQUIVOS, clique em ACUMULADORES; 5.2 Verifique se você já possui um acumulador para operação. Caso não, clique no botão [Novo], e cadastre o mesmo; 5.3 Na guia IMPOSTOS, verifique se você possui o imposto 44 Simples Nacional informado. Caso não, clique no botão [Nova Vigência] e em seguida em [Incluir], e informe o mesmo; 5.4 Na linha do imposto 44 Simples Nacional, na coluna DEFINIÇÕES, clique no botão [...]; Preencha os campos conforme necessidade. Para esse exemplo, será vinculado ao Anexo VI, Seção I, e Tabela 4. OBS: Na guia GERAL, no quadro INCIDE SOBRE, selecione as opções de [x] Faturamento, e [x] Receita Bruta. 5.5 Clique no botão [Gravar] para concluir.

6 6 LANÇAMENTO 6.1 Acesso o menu MOVIMENTOS, clique em SERVIÇOS; 6.2 Realize o lançamento com o acumulador configurado conforme o item 5; Para esse exemplo foi efetuado dois lançamentos de Notas Fiscais de Serviços, nas competências 01/2016 e 02/2016;

7 6.3 Clique no botão [Gravar] para concluir e realize a apuração do período. 7 PAGAMENTO DOS IMPOSTOS 7.1 Acesse o menu MOVIMENTOS, clique em PAGAMENTO DE IMPOSTOS; 7.2 Efetue o pagamento do Simples Nacional calculado pelas competências 01/2016 e 02/2016. Para esse exemplo a data de pagamento foi em 22/02/2016 e 21/03/2016 respectivamente.

8 8 DEFINIÇÃO E COMPORTAMENTO IMPORTAR VALORES 8.1 Acesse o menu MOVIMENTOS, opção OUTROS, opção SIMPLES NACIONAL, clique em VALOR DA FOLHA; 8.2 Informe o próximo período de apuração, para importar os valores dos últimos 12 meses; Nesse exemplo, o início efetivo das atividades da empresa foi em 01/01/2016, e houve lançamentos em 01/2016 e 02/2016. Abaixo é demonstrado como fica a tela nas duas competências:

9 OBS: Como o campo [x] Importar os valores efetivamente pagos no período esta selecionado, serão importados nessa tela somente os valores efetivamente pagos. Para esse exemplo, verifique tópicos 2, 3 e 7.2, onde os pagamentos foram apenas nas competências 02/2016 e 03/2016: Holerite funcionários, 05/02/2016 e 05/03/2016 INSS, 19/02/2016 e 18/03/2016 FGTS, 05/02/2016 e 07/03/2016 IRRF, 18/03/2016 Simples Nacional, 22/02/2016 e 21/03/2016 Nas telas acima, é demonstrado apenas a linha da competência 01/2016, e como não houve pagamentos nessa competência, não há valores para importar. Nesse exemplo, foi demonstrado primeiramente os lançamentos das Notas Fiscais, e em seguida a apuração do período e por fim o pagamento do Imposto Simples Nacional. Mas o processo correto, é realizar o lançamento das Notas Fiscais do período XX/20XX, e após fazer a importação dos Valores dos últimos 12 meses anteriores, e somente depois fazer a apuração e pagamento do imposto Simples Nacional. Pois a importação dos valores da Folha, serão necessários para apuração do Simples Nacional, devido o cálculo do Fator R. Conforme será demonstrado abaixo. 8.3 Para nosso exemplo, efetue mais um lançamento de Nota Fiscal de Serviços na competência 03/2016;

10 8.4 - Acesse o menu MOVIMENTOS, opção OUTROS, opção SIMPLES NACIONAL, clique em VALOR DA FOLHA, e informe a próxima competência de cálculo 03/2016; Selecione os campos: [x] Considerar os valores de INSS/CPP apurados dentro do Simples Nacional, essa opção somente estará habilitada quando a empresa for tributada pelos anexos de Serviço (Anexo V) e/ou Serviço (Anexo VI). Onde, serão importados apenas os valores de INSS/CPP pagos, e calculados dentro dos anexos em questão; e [x] Importar os valores efetivamente pagos no período, para importar somente os valores baixados/pagos no Módulo Folha de Pagamento, e importar na data do pagamento. E clique no botão [Importar];

11 Depois de importado os valores, selecione a opção [x] Conferido ao lado do valor importado, para que o valor não seja alterado quando houver recálculos; Coluna VALOR DA FOLHA - Será importado o Total de Proventos deduzido (-) Total de Descontos que fazem base para o INSS; - Serão consideradas as folhas com tipo de cálculo: Folha mensal, 13º integral e Folha Complementar; - Será considera as folhas de Empregados e Contribuintes. - Será somado o valor de FGTS incluído a Contribuição Social das folhas Mensal, 13º Adiantamento, 13º Integral e Complementar; - Será somado o valor INSS Empresa (Empresa + RAT + Pró-Labore) exceto valores de autônomos; - Será somado o valor de INSS pago as cooperativas de trabalho; - Serão deduzidos valores de Compensação de INSS se houver; Coluna INSS/CPP - Será importado somente se a opção "Considerar os valores de INSS/CPP apurados dentro do Simples Nacional" estiver marcada; - Se a opção estiver desmarcada a coluna ficará desabilitada e consequentemente não irá importar valores;

12 - Será importado os valores calculados de INSS/CPP nas apurações anteriores dentro do imposto 44 - Simples Nacional; - Será importado somente os valores de CPP conforme o pagamento do imposto 44 - Simples Nacional. Exemplo: Se o valor de CPP for referente a apuração do mês 01/2016, o mesmo for pago através da tela de pagamentos de impostos da escrita com data em 02/2016, o valor do CPP deverá ser importado para o mês 02/2016, mesmo que seja referente a apuração de 01/2016. Nesse caso o sistema deverá verificar a tela de pagamentos do imposto 44 - Simples Nacional.

13 8.5 Clique no botão [Gravar] para concluir e realize a apuração do período 03/2016.

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15 Conforme imagem, foi calculado o Fator R na apuração do Simples Nacional, devido os valores importados na tela VALORES DA FOLHA. Soluções Relacionadas Como realizar a configuração de empresas do Simples Nacional - Regime de Competência? Como cadastrar um empregado - guia GERAL? Como realizar o cálculo da Folha de pagamento?