Versão /03/2018. Transferência de Conhecimento Franqueados Getway. Cadastros de Produtos

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1 Versão /03/2018 Transferência de Conhecimento Franqueados Getway Cadastros de Produtos Um ponto muito importante para que a geração e validação de um arquivo SPED EFD Contribuições são os cadastros dos produtos, assim vamos dividir o processo de 2 frentes: 1ª Tributações dos Produtos (1): As tributações para os produtos dos clientes que atendemos possuem alguns cruzamentos de informações e que são fundamentais, então veja abaixo: Aba Saídas; CST Saída, trata-se do Código de Situação tributária para ICMS, onde usamos os códigos de acordo com a enquadramento do produto para o estado de origem da loja, os mais utilizados para empresas enquadradas como lucro real ou presumido são: 000 Nacional Tributada Integralmente, são os produtos tributados em ICMS normalmente pela alíquota básica de ICMS para a UF. 020 Nacional Tributada com Redução da Base de Cálculo de ICMS, são produtos tributados em ICMS mas que sua base de cálculo sofrem redução e assim o recolhimento de ICMS será menor. 040 Nacional Isenta, são produtos isentos do recolhimento de ICMS pela UF. 060 Nacional com ICMS Cobrado Anteriormente por Substituição Tributária, são utilizados para os produtos enquadrados pela UF como sendo ST, mas será usado quando da venda para consumidor final (como é o caso dos supermercados ou outros varejos). Tributação ECF, para as empresas que ainda utilizam ECF devem inserir os códigos de acordo com o enquadramento desse produto para a UF. Tributação para NF sem Redução, na maioria dos produtos o código a ser utilizado nesse campo será o mesmo utilizado em Tributação ECF, entretanto quando há produtos com Redução da Base de Cálculo do ICMS, enquanto que no primeiro quadro utilizaremos a tributação final do produto por exemplo 7% de ICMS, nesse campo utilizaremos o código digamos de 18% e informaremos o percentual de redução exigido para esse produto, assim teremos a tributação correta para emissão de NF. % de Redução Saída para NF, como dito anteriormente nesse campo informaremos o percentual de redução de acordo com o enquadramento do produto, exemplo produto possui tributação de 18% de ICMS, mas com redução da base em 61,11% assim sua base será reduzida com esse percentual e será tributado com à alíquota de 18%, que seria a mesma coisa de tributar a base sem redução pelo percentual final de 7% de ICMS, o resultado será o mesmo. IMPORTANTE: Para as lojas que já utilizam CF-e (Cupom Fiscal Eletrônico), é obrigatório marcar o seguinte parâmetro:

2 Aba Caixa Geral, tópico NFC-e, campo Utiliza Alíquota NF, ao marcar essa opção para os usuários de NFC-e e SAT, como se trata de emissão de NF o processo de Redução da Base de Cálculo deve funcionar como de uma emissão de NF-e, então preste muita atenção com esse parâmetro no momento que os cliente adotar essas formas de venda por NFC-e ou SAT, e principalmente quando houver ECF e CF-e.

3 NCM, código da Nomenclatura Comum do Mercosul essa informação é necessária sem ela não é possível emitir NF, CF-e ou gerar o arquivo SPED, esse código é fornecido pelos fornecedores nas NF s ou então poderão consultar no site da Receita Federal. Extensão IPI, poderá haver uma extensão do código de NCM para cada produto isso poderá ser consultado junto a tabela específica da Receita Federal. Alíquota IBPT, o fisco possui uma alíquota de tributação padrão para cada NCM utilizados nos produtos que são atualizados regularmente, então de acordo com o código de NCM informado o percentual será apresentado automaticamente pelo sistema. Aplicar ISS, para os produtos que sejam serviços é necessário que o usuário marque essa opção para que o sistema entenda essa necessidade. CEST (Código Especificador de Substituição Tributária), a de 01/04/2018 todos os produtos que são enquadrados como Substituição Tributária, devem em cadastros informar o código CEST, sem essa informação não será possível efetuar venda quando usuário utilizar CF-e ou emissão de NF-e, poderá consultar as NF s no portal da NF-e, consultar o contador da empresa ou ainda contratar empresas especializadas. Importante esse processo varia de estado para estado de acordo com os produtos enquadrados como ST.

4 Aba Entradas CST Entradas, esse campo será atualizado para cada entrada de NF feita pelo usuário. % de Redução Entrada, assim como na venda há produtos onde temos redução base de cálculo de ICMS, isso ocorre também na entrada dos produtos para isso deve-se nesse campo utilizar o % utilizado para o produto em questão (consulte o contador ou contate empresas especializadas nesse processo). Ultimo ICMS de Entrada, nesse campo temos a alíquota da última entrada de NF desse produto isso para simples conferência do usuário.

5 Aba Substituição Tributária MVA/IVA, esse é o percentual de lucro bruto que o fisco de cada estado determina para cada produto com esse enquadramento. Alíquota Interna de ICMS, apesar de muitos dizerem que os produtos com ST não terem ICMS, ele é utilizado para realizar os cálculos para obtermos qual é a ST de cada produto, assim deve ser informado nesse campo qual o percentual foi estipulado para esse produto. MVA/IVA Interestadual, alguns estados da federação adotam dois MVA/IVA, um para aquisição de mercadorias dentro do estado de origem da loja e outro quando as aquisições foram realizadas fora do estado, portanto nesse caso devem também informar qual é o percentual para cada produto. Validade de MVA/IVA, alguns estados adotam prazo de validade para os percentuais definidos para MVA/IVA caso o usuário queira controlar esses prazos poderá inserir a informação no campo específico. Pauta, alguns produtos como Bebidas Frias possuem MVA/IVA por prazos pré-determinado pelo fisco assim essas pautas que são valores específicos que devem cobrar o ICMS-ST podem mudar de acordo com negociações entre o fisco e produtores. Validade da Pauta, alguns estados adotam prazo de validade para os percentuais definidos para as Pautas de ST caso o usuário queira controlar esses prazos poderá inserir a informação no campo específico. Aplicar Redução ST para Saída, alguns produtos possuem redução da base de cálculo de ICMS que se estende também para produtos enquadrados como ST, e em caso mais direcionados ainda aplica-se a redução da base de cálculo da entrada (compra) também para a saída (venda), assim o

6 percentual informado de redução na aba Entradas, será aplicado no cálculo da ST para venda. Aba PIS/COFINS 01 Operação Tributável com Alíquota Básica, como a própria descrição fala são referentes aos produtos tributais pelas contribuições PIS e COFINS. 04 Operação Tributável Monofásica - Revenda a Alíquota Zero, nessa situação apenas o fabricante do produto faz o recolhimento das contribuições mas para toda a cadeia de revenda (indústria, atacado/distribuidor e varejista), no varejista não irá fazer recolhimento algum ou seja não é alcançado para fazer esse pagamento. 05 Operação Tributável por Substituição Tributária, nesse caso o fabricante também faz o recolhimento das contribuições de forma antecipada, para os clientes atendidos pela Getway e seus franqueados apenas o produto cigarro está enquadrado nessa classificação. Importante: para a geração do arquivo SPED não é necessário a apresentação desse tipo de produto no arquivo SPED da loja. 06 Operação Tributável a Alíquota Zero, aqui são produtos tributados mas à alíquota é zero, com isso nossos clientes também não realizam pagamento das contribuições e outro grupo de produtos não alcançados para recolhimento. 09 Operação com Suspensão da Contribuição, aqui são produtos que após negociações entre o governo federal e a cadeia produtiva, ficou decidido que no momento não haverá recolhimento das contribuições para esses produtos. 49 Outras Operações de Saída, esse código deverá ser utilizado quando houver saídas de mercadorias que não representam receitas, como por exemplo transferência de mercadorias ou remessa para depósito.

7 Importante: quando nosso cliente emitir uma NF-e de perda por exemplo ele deverá emitir com o CST de origem do produto, pois caso seja produto tributado e recebido os créditos ele deverá estornar esses valores pois também não se trata de saídas referentes receitas financeiras. CST`s de Entradas (2); 50 Operação com Direito a Crédito - Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno, será utilizado esse CST para os produtos que sejam alcançados pelo recolhimento das contribuições PIS/COFINS, alguns clientes utilizam visualizar o arquivo Xml da NF-e para verificar o CST do produto, essa é uma forma de pesquisa mas o importante é realmente ter a informação correta de sua classificação, qualquer dúvida oriente o cliente a consultar sua contabilidade. 70 Operação de Aquisição sem Direito a Crédito, a utilização desse código está voltada para o produtos que não disponibilizam o crédito de PIS/COFINS na aquisição de mercadorias como é o caso dos produtos monofásicos com CST de saída Operação de Aquisição com Suspensão, esse CST deverá ser utilizados para os produtos que são enquadrados com CST de saída 09 suspensão. 73 Operação de Aquisição a Alíquota Zero, trata-se também de produtos que não haverá recolhimento das contribuições por parte do varejista, apesar de ser tributado sua alíquota de PIS/COFINS é zero. 75 Operação de Aquisição por Substituição Tributária, como já descrito anteriormente apenas o fabricante do produtos faz o recolhimento das contribuições, e no caso de nossos cliente apenas o cigarro está enquadrado nessa situação. 98 Outras Operações de Entrada, esse código deverá ser utilizado quando houver por exemplo, retorno de remessa para conserto, retorno de remessa para industrialização, demonstração ou quando não configurar hipótese legal de credito das contribuições. 2ª Natureza da Receita (3): A Natureza da Receita, são códigos de agrupamentos de produtos associados ao NCM que só serão utilizados para os produtos não alcançados pelo recolhimento das contribuições PIS e COFINS dessa maneira quando da geração do arquivo SPED EFD Contribuições o fisco federal poderá saber de forma efetiva se seus contribuintes estão utilizando a legislação de forma correta. Quais são os CST`s de PIS e COFINS que devem ter essa informação associada: Saída: 04 Operação Tributável Monofásica - Revenda a Alíquota Zero Entrada: 70 Operação de Aquisição sem Direito a Crédito Saída: 05 Operação Tributável por Substituição Tributária Entrada: 75 Operação de Aquisição por Substituição Tributária

8 Saída: 06 Operação Tributável a Alíquota Zero Entrada: 73 Operação de Aquisição a Alíquota Zero Saída: 09 Operação com Suspensão da Contribuição Entrada: 72 Operação de Aquisição com Suspensão Essas são as configurações associadas entre CST de PIS/COFINS de Entrada e Saída para produtos não alcançados pelo recolhimento das contribuições. Importante: Esses produtos têm a obrigação de possuírem essas informações em seus cadastros, sem isso não será possível a geração dos Registros M400/M800. Os registros M400 e M800, são registros pai onde apresentam a totalização das vendas por classificação do CST de saída. Os registros M410 e M810, são registros filho onde apresentam a totalização por Natureza da Receita onde a somatória de todas essas naturezas serão o valor que encontraremos nos M400 e M800. O que é Natureza da Receita para PIS/COFINS? São códigos utilizados pela Receita Federal para determinar grupos de produtos o quais não há alcance de recolhimento das contribuições de PIS/COFINS, e que são classificadas para os CTS`s apresentados acima. Profit 1 2 3

9 Identificação Itens (SEF SPED), aqui o usuário identificará o enquadramento de acordo com a tabela de Gênero do Item de Mercadoria (tabela 4.2.1), verificar nessa tabela o enquadramento do item e também a identificação do item para inventário. Aba Tipo de Item para SPED, nesse quadro o usuário deverá informar o enquadramento do Produto par ao SPED de acordo com o tipo de item, bem como o registro E115, esse registro tem o

10 objetivo de informar os valores declaratórios relativos ao ICMS, conforme definição da legislação estadual pertinente. Esses valores são meramente declaratórios e não são computados na apuração do ICMS. Aba Combustível, para as empresas que comercializam produtos enquadrados como combustível, como exemplo citamos Gás de Cozinha, é necessário que seja informado o código ANP para o produto caso contrário não poderá ser comercializado e apresentará erro na validação do arquivo SPED.

11 Incidências: Cadastros de Participantes: Participantes nos registros SPED, são os clientes ou fornecedores pontos importantes: - Se o participante estiver nos cadastros de Clientes e também Fornecedores utilize a opção do sistema (Profit e Sambanet), para transferir os dados de um para o outro cadastro, pois os dados serão iguais rigorosamente, assim não teremos erro de Duplicidade do Código de Participante.

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