ORIENTAÇÕES SOBRE A NOVA FORMA DE CONFIGURAÇÃO TRIBUTAÇÃO DE PIS E COFINS

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1 ORIENTAÇÕES SOBRE A NOVA FORMA DE CONFIGURAÇÃO TRIBUTAÇÃO DE PIS E COFINS O método de configuração e tributação anterior não atendia as necessidades de grupos empresariais com regimes de apuração distintos, dentro do mesmo banco de dados. Ademais, havia necessidade de aperfeiçoar os tratamentos relacionados ao EFD Fiscal (SPED Fiscal). As rotinas de tributação do PIS e COFINS passaram a funcionar no mesmo padrão das configurações de tributação do ICMS. Entre outras mudanças, foram criados: Tipo de Contribuinte; cadastro específico de Alíquotas/Tributação de PIS/COFINS com CST; vinculação com CFOP e Produtos; Rotina de cálculos nas transações de Saída e Entrada; Adaptação das Obrigações Acessórias. Estas mudanças formaram a base para o próximo passo, que será a criação de um Controle de Apuração eficiente para PIS/COFINS. Estas mudanças estão disponíveis a partir da versão de 29/10/2010. Abaixo apresentamos orientações sobre a configuração e um exemplo de funcionamento dos cálculos: 1. PROCEDIMENTO Acessar Módulo Transacionador; Menu: A - Cadastros; H - Faturamento; A - Tipos de contribuinte. Na tela Tran1088: Manutenção dos tipos de contribuintes (TCon), efetue a inclusão de novos cadastros.

2 Acessar Módulo Transacionador; Menu: A - Cadastros; F - Parceiros; C - Parceiros. Informar o tipo de Contribuinte de PIS/COFINS Acessar Módulo Transacionador; Menu: A - Cadastros; G - Produtos; S - Alíquota de PIS e COFINS. Esta opção é designada para a inclusão de registros, de acordo com cada tipo de tributação e por contribuinte. No campo Código pressione Enter.

3 Será apresentada a mensagem de confirmação para efetuar nova inclusão de registro, conforme imagem. Após pressionar a opção Sim, informe a descrição e pressione o botão Gravar. Após este procedimento estará efetuado o cadastro da alíquota. Para alimentar o registro com os dados de tributação, selecione a alíquota e pressionar o botão 1-itens da alíquota, será aberta a tela Tran Manutenção do cadastro de itens de alíquotas de PIS/COFINS. Nesta tela informe todas as tributações necessárias de PIS e COFINS para os devidos contribuintes.

4 Importante: Ao atualizar esta versão o sistema cria automaticamente cadastros de alíquotas, baseando-se das configurações existentes nos cadastros de produtos. Recomendamos fortemente que estas alíquotas sejam conferidas antes de novas transações. Na situação em que ocorrer inconsistências de cadastros do PIS e COFINS ao rodar adaptador o sistema informará a respeito e logo inativará o(s) cadastro(s) padrão(ões) de alíquota cadastrada pelo sistema. O sistema marca o cadastro de alíquota como obrigatório para revisão do usuário e impede a movimentação. Veja a mensagem e como resolver a inconsistência: Ao efetuar o faturamento será demonstrado o seguinte aviso: Para realizar o acerto ir ao cadastro do produto módulo transacionador; Menu: A - cadastros; G Produtos; H - Tran1071 Materiais e averiguar qual a alíquota de PIS/COFINS foi vinculada.

5 Após averiguação acessar o cadastro da alíquota que estará inativada pelo sistema e logo efetuar as manutenções corretas de PIS/COFINS e ativá-las para que sejam desbloqueados os faturamentos. Módulo transacionador: Menu: A - Cadastros; G - Produtos; S - Alíquota de PIS e COFINS.

6 Efetue as correções nos cadastros Para ativar a alíquota, pressione o botão Alterar e desmarque o campo Inativo, após efetuar a gravação.

7 Situações em que ocorrerão inconsistências: Regime de tributação for 1- normal. Alíquota for maior que zero (>0) e a CST 07. Alíquota for igual a zero (=0) e a CST for diferente de 07. Para todos os cadastros que estiver com a CST 05. Regime de tributação for por 2- substituição tributária. Alíquota for maior que zero (>0) e a CST for igual 05 Se para qualquer cadastro de alíquota a mesma estiver zerada. Importante: Para os CFOPs na qual não estejam marcados os parâmetros, tributa PIS e COFINS, esta validação será desconsiderada. Para as empresas com regime de lucro presumido não se faz necessário efetuar os cadastros para a entrada, somente de saídas, pois para estas empresas não se aproveita o crédito, apenas tributa na saída.

8 Acessar Módulo Transacionador; Menu: A - Cadastros; H - Faturamento; C - CFOP. Nesta opção é possível determinar se a operação irá tributar do PIS ou do COFINS se o local desta tributação será configurado no próprio cadastro do CFOP ou no cadastro do produto. Se a operação exigir demonstrar/calcular o PIS e COFINS, marcar este parâmetro. Após marcar os parâmetros Tributa PIS e Tributa COFINS, será habilitado na aba Tributação, o campo PIS/COFINS (ao faturar será usada a tributação), sendo as opções no CFOP ou Produto.

9 Importante: Caso seja escolhida a opção P - Dos Produtos, o campo Alíquota do CFOP deve ficar em branco, visto que será informado no cadastro do produto. Acessar Módulo Transacionador; Menu: A - Cadastros; G - Produtos; H - Materiais No cadastro do produto informar a alíquota de PIS/COFINS que irá compor sua tributação. 2. DEMONSTRAÇÃO Aquisição e emissão de nota fiscal do produto em que foi tributado PIS e COFINS. A) Aquisição de mercadoria. Os tributos serão calculados no ato de lançamento da nota fiscal e não no pedido de compra.

10 As alíquotas e CSTs devem estar conforme cadastro da opção Tran Manutenção de Cadastro de alíquota de PIS e COFINS.

11 b) Venda de mercadoria Os tributos serão calculados no processo de faturamento e não na inclusão do pedido de venda.

12 As alíquotas e CSTs devem estar conforme cadastro da opção Tran Manutenção de Cadastro de alíquota de PIS e COFINS. Fábio Cavalcante de Sateles Departamento de Entrega fabio.sateles@siagri.com.br siagri.com.br