Manual Alíquota PIS/COFINS Ad-Valorem

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2 Índice Introdução Atualização. 4 Configurações.5 Parâmetros no Livro Fiscal.6 Cadastrar a Pauta.8 Configurar Produtos.8 Configurar Clientes.9 Configurar Produtos e Clientes. 10 Configurações de Natureza de Operação

3 3 1 Introdução PIS/COFINS e IPI: Tributação de Bebidas Mudará em Maio/2015 Por meio da Lei /2015 foram estipuladas novas regras de tributação de bebidas, com vigência a partir de : Na importação: 2,32% (dois inteiros e trinta e dois centésimos por cento), no caso da Contribuição para o PIS/PASEP-Importação; e 10,68% (dez inteiros e sessenta e oito centésimos por cento), no caso da COFINS-Importação. Na venda dos produtos: 2,32% (dois inteiros e trinta e dois centésimos por cento), no caso da Contribuição para o PIS/PASEP; e 10,68% (dez inteiros e sessenta e oito centésimos por cento), no caso da COFINS. No caso de vendas realizadas e com base no volume da embalagem haverá a redução de alíquota em porcentagem de acordo com tabela do anexo III da referida lei: No caso de vendas realizadas para pessoa jurídica varejista ou consumidor final, as alíquotas das contribuições incidentes sobre a receita decorrente da venda dos produtos serão as seguintes: I Com a redução de 20% conforme tabela de pauta, a alíquota de 2,32% vai para 1,86% (um inteiro e oitenta e seis centésimos por cento), no caso da Contribuição para o PIS/PASEP; II Com a redução de 20% conforme tabela de pauta, a alíquota de 10,68% vai para 8,54% (oito inteiros e cinquenta e quatro centésimos por cento), no caso da COFINS.

4 1.1 Atualização Importante: A Control Informática não se responsabiliza por quaisquer problemas resultantes da não obediência dos procedimentos abaixo: Recomendamos que ao atualizar a base de Produção: Retirar todos usuários do ERP Control; homologar fora do dia e horário de faturamento; Testar a funcionalidade da pauta, simulando a geração/faturamento de Notas Fiscais e DANFEs no sistema com cliente contribuinte, não-contribuinte, com e sem valor de adicional financeiro, com e sem desconto ; Solicitar ao assessor contábil ou fiscal a confirmação dos valores dos impostos gerados ; Realizar demais operações de uso diário no sistema e demais módulos, certificando-se da normalidade de funcionamento dos mesmos; Realizar testes com os exportadores, caso tenham e simulando geração do SPED Contribuições.

5 Configurações Parâmetros no Livro Fiscal Acesse o caminho abaixo no LIVRO FISCAL e faça a inclusão da informação que se refere a alíquota de PIS/COFINS Advalorem, conforme consta na lei /2015 : Caminho: Config > Parâmetros > Manutenção > Parâmetros 2

6 2.2 Cadastrar a Pauta Por definição técnica a alíquota diferenciada do PIS/COFINS Ad-valorem será tratada pelo cadastro de Pauta do PIS e COFINS onde será informado o percentual de redução por embalagem e também o valor da Pauta Mínima, no módulo do Vendas através do caminho abaixo: Caminho: Cadastros > Pautas > Pauta PIS/COFINS Para incluir um novo registro clique em f5 ou no ícone marcado na tela: Digite o código do produto ou clique na lupa para buscá-lo no cadastro de produtos: LEMBRANDO QUE O SISTEMA IRÁ UTILIZAR A DATA MAIS RECENTE DA PAUTA, SEM SER SUPERIOR A DATA DO WINDOWS

7 7 Abaixo segue a tabela de Pauta, disponibilizada no anexo III da lei /2015:

8 2.3 Configurar Produtos No cadastro do produto é necessário revisar ou configurar cada item informando se o mesmo vai utilizar o PIS e COFINS pautado, lembrando que no tópico 2.5 é possível de uma unica vez fazer esse mesmo processo em todos os itens : Caminho: Cadastros > Produtos > Produtos 2.4 Configurar Clientes Dentro do cadastro de cliente, informar se o mesmo é varejista ou não utilizando os campos 114, lembrando que no tópico 2.5 é possível marcar todos os clientes de uma única vez: Caminho: Cadastros > Clientes > Clientes

9 9 2.5 Configurar Produtos e Clientes Para que o sistema marque todos os produtos e clientes que vão ser pautados pelos impostos citados de uma unica vez, é necessário executar a seguinte rotina: *Executar a rotina abaixo a partir de 01/05/2015 Módulo vendas Caminho: Rotinas Externas > APALCLPR A atualização dos cam pos pode ser selecionada por grupo de produtos específicos ou por canal, conform e m arcação no cam po da im agem abaixo, caso não tenha nenhum a opção m arcada, o sistem a altera integralm ente todos os produtos e clientes para o funcionam ento da nova pauta : No cadastro de cliente será marcado o campo 114-Varejista em todos os clientes conforme ilustração abaixo No cadastro de produtos os campos 212 e 214 serão marcados da mesma forma, conforme consta na figura abaixo: O sistema exibirá um relatório com a lista de produtos configurados no final da execução da rotina.

10 2.6 Configurações de Natureza de Operação No Vendas, acesse o cadastro de natureza e faça as seguintes parametrizações necessárias para destacar o imposto: Caminho: Cadastro > Natureza de Operação > Natureza de Operação Na aba grupo de produtos, verificar os códigos referente a CST-CÓDIGO DE SITUAÇÃO TRIBUTÁRIA