Sistema Corporativo DIRF 2016

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1 Atualizado em 3/2/2016

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3 3 1. INTRODUÇÃO PRÉ-REQUISITO RESUMO PARA GERAÇÃO DA DIRF CRIANDO UM PERÍODO DA DIRF RESPONSÁVEL CARGA DE VALORES INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES GERAR O ARQUIVO MAGNÉTICO COMPROVANTES DE RENDIMENTOS Filtro de impressão de comprovantes Exemplo de comprovantes impressos RELATÓRIO DE CONFERÊNCIA Conferência dos valores da DIRF - analítico Conferência dos valores da DIRF - sintético VALORES ISENTOS, DOMICILIADOS NO EXTERIOR E RENDIMENTOS ACUMULADOS FORNECEDORES ISENTOS DE RETENÇÃO RENDIMENTOS PAGOS PARA RESIDENTES OU DOMICILIADOS NO EXTERIOR RENDIMENTOS RECEBIDOS ACUMULADAMENTE - RRA... 31

4 4 1. INTRODUÇÃO Esse manual tem como objetivo especificar as configurações necessárias para gerar o arquivo da DIRF-Declaração do Imposto sobre a Renda Retido na Fonte através do. 2. PRÉ-REQUISITO Para gerar a o deve estar atualizado com a release da versão ou superior. Antes de gerar as informações, o cadastro dos impostos, o cadastro de países, o cadastro dos fornecedores e o cadastro da empresa devem ser revisados. 3. RESUMO PARA GERAÇÃO DA DIRF Resumo para geração do arquivo da DIRF pelo módulo Tributos do ERP Benner: Verificar se os comprovantes de rendimentos estão atualizados no sistema: P DIRF Comprovante Anual de Rendimentos e Retenção IRRF / IRPJ; P DIRF Comprovante Anual de Retenção CSLL, COFINS e PIS; P DIRF Comprovante Anual de Retenção IR/PIS/COFINS/CSLL Órgãos e empresas de direito público federal. Acessar a carga DIRF no Módulo Tributos, incluir um registro para o ano referência e ano calendário correspondente; Preencher a carga de Responsável da DIRF; Preencher a carga de Informações complementares, se necessário; Carregar as informações a partir do botão Carregar; Gerar o arquivo magnético a partir do botão Magnético; Imprimir os comprovantes de rendimentos a partir do botão Comprovantes.

5 5 4. CRIANDO UM PERÍODO DA DIRF A geração da DIRF no é efetuada pelo módulo Tributos > Declarações / Arquivos magnéticos > DIRF, conforme exemplo abaixo. Deve-se criar um período para cada empresa da base de dados: Campo Observação Ano referência Ano de referência (exercício) da DIRF, no caso, Ano calendário Retificadora Situação especial Número recibo Ano dos dados a serem entregues, ou seja, 2015 para DIRF normal ou 2016 para o caso de situação especial, Marcar esse campo caso seja uma DIRF retificadora. Nesse caso informar também o campo Número recibo. Marcar esse campo caso seja uma DIRF referente a extinção/espolio/saída definitiva do país. Caso a DIRF seja retificadora, informe o número do recibo de entrada da DIRF original. Valor do rendimento mínimo previsto na legislação para geração dos beneficiários de rendimentos do trabalho sem vínculo empregatício, de aluguéis e de royalties (IRRF com códigos de receita 0588 e 3208), pagos durante o ano-calendário. Rendimento mínimo A atual legislação (IN 1503/2014) prevê o valor de R$ 6.000,00 (seis mil reais). Se informado o valor, deve-se marcar o campo Tipo verificação limite de rendimento com a opção Somente código 0588 e código 3208.

6 6 Esta parametrização será considerada apenas para a geração do magnético, dessa forma é possível gerar o comprovante de todos os fornecedores no sistema. Se não informar valor, o sistema irá gerar todos os registros de IRRF (códigos 0588 e 3208), independentemente do valor. Tipo verificação limite de rendimento Informe a opção Somente código 0588 e código 3208 caso o campo Rendimento mínimo foi informado. Marcando a opção Todos os códigos a rotina não irá considerar o rendimento mínimo. Informar a Natureza do declarante: Natureza do declarante Comprovante IRRF Comprovante PIS/COFINS/CSLL Comprovante IRRF/PIS/COFINS/CSLL Relatório de conferência analítico Relatório de conferência sintético Arquivo gerado 0 - Pessoa jurídica de direito privado 1 - Órgãos, autarquias e fundações da administração pública federal 2 - Órgãos, autarquias e fundações da administração pública estadual, municipal ou do Distrito Federal 3 - Empresa pública ou sociedade de economia mista federal 4 - Empresa pública ou sociedade de economia mista estadual, municipal ou do Distrito Federal 8 - Entidade com alteração de natureza jurídica (uso restrito) Selecionar o modelo de relatório P DIRF Comprovante Anual de Rendimentos e Retenção IRRF / IRPJ Selecionar o modelo de relatório P DIRF Comprovante Anual de Retenção CSLL, COFINS e PIS Selecionar o modelo de relatório P DIRF Comprovante Anual de Retenção IR/PIS/COFINS/CSLL Selecionar o modelo de relatório P Conferência de valores DIRF Análitico Selecionar o modelo de relatório P Conferência de valores DIRF Sintético Será o arquivo.txt que a rotina irá gerar para importação no programa validador RESPONSÁVEL Desde o ano de referência de 2011 a DIRF exige uma pessoa responsável pelo preenchimento da declaração, portanto este cadastro deve ser preenchido pelo usuário. As informações do responsável pelo preenchimento da DIRF estão disponíveis logo abaixo da carga da DIRF. Será permitido apenas um único responsável pelo preenchimento de cada ano calendário. As informações cadastradas serão utilizadas para gerar o registro "RESPO" do arquivo magnético da DIRF.

7 CARGA DE VALORES O principal processo de geração dos valores da DIRF é iniciado com a carga dos valores, este processo vai selecionar todos os documentos que devem ser gerados para a DIRF, como por exemplo, documentos que possuem impostos retidos de IR, PIS, COFINS e/ou CSLL. Neste processo o sistema efetua os cálculos e regras que indicam se os valores deverão ser disponibilizados apenas no comprovante de rendimento ou se devem ser gerados tanto no arquivo magnético quanto nos comprovantes de rendimento. As informações calculadas respeitam a empresa selecionada, os valores são gravados de forma agrupada por fornecedor e imposto. O processo de carga considera pessoas jurídicas e físicas que possuem retenção de IRRF, PIS, COFINS e CSLL. Após efetuar a carga o usuário pode ajustar os valores manualmente, se necessário, lembrando que a alteração reflete apenas para a geração do arquivo magnético da DIRF. Se o usuário carregar os valores novamente as alterações efetuadas manualmente serão descartadas. A mantém a forma de apresentação dos valores carregados utilizada na DIRF 2015, nos registros carregados pela rotina o usuário pode ver o rendimento, as

8 8 deduções e imposto retido do ano inteiro de forma separada para cada fornecedor e imposto.

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10 10 Para carregar os valores da DIRF basta selecionar o ano calendário e clicar no botão Carregar, neste momento o sistema fará a seleção dos documentos e a persistência dos valores INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES Na carga Informações complementares é possível preencher de forma manual dados complementares para um ou mais fornecedores, seja pessoa física ou jurídica. A informação cadastrada para o fornecedor será apresentada no comprovante de rendimento. No arquivo magnético, as informações fazem parte do registro "INF" da DIRF e somente são gerados para uma pessoa física.

11 11 5. GERAR O ARQUIVO MAGNÉTICO Para gerar o arquivo magnético o usuário deve selecionar o ano calendário desejado e clicar no botão Magnético, após efetuar a geração o arquivo fica disponível no campo Arquivo gerado da DIRF. Após gerar o arquivo magnético o usuário deve visualizar o arquivo, salvar em um diretório do computador e importá-lo no programa validador da DIRF 2015.

12 12 Registros do arquivo magnético da DIRF gerados pelo : DIRF - Declaração de imposto de renda retido na fonte; RESPO - Responsável pelo preenchimento; DECPJ - Declarante pessoa jurídica; IDREC - Identificação do código de receita; BPFDEC - Beneficiário pessoa física; BPJDEC - Beneficiário pessoa jurídica; RTRT - Rendimento tributável; RTPO - Dedução previdência oficial; RTDP - Dedução dependentes; RTIRF - Imposto de renda retido na fonte; RIO - Rendimentos isentos anuais outros; INF - Informações complementares para o comprovante de rendimento; RPDE - Rendimentos pagos a residentes ou domiciliados no exterior; BRPDE - Beneficiário dos rendimentos pagos a residentes ou domiciliados no exterior; VRPDE - Valores de rendimentos pagos a residentes ou domiciliados no exterior; RRA Rendimentos Recebidos Acumuladamente;

13 13 RTPA Rendimentos Tributáveis - Dedução - Pensão Alimentícia; RTIRF Rendimentos Tributáveis - Imposto sobre a Renda Retido na Fonte; DAJUD Despesa com ação judicial; QTMESES Quantidade de meses; FIMDIRF - Término da declaração. Os demais registros do leiaute da DIRF não serão gerados pelo. 6. COMPROVANTES DE RENDIMENTOS Para emitir os comprovantes de rendimentos é necessário carregar os valores da DIRF primeiro. Não é necessário ter gerado o magnético, porém, é recomendável ter efetuado e importado no validador para eliminar qualquer possibilidade de inconsistência. Para emissão dos comprovantes basta selecionar o ano calendário e clicar no botão Comprovantes, selecionar o tipo de comprovante desejado (IRRF ou PIS/COFINS/CSLL) e emitir:

14 14 A emissão de comprovantes de rendimentos é efetuada de acordo com a natureza do declarante. Os modelos de relatórios dos comprovantes são os seguintes: P Comprovante tipo 1 - IR retido na fonte beneficiários pessoas físicas IN RFB 1.522/2014; P Comprovante tipo 2 - IR retido na fonte beneficiários pessoas jurídicas IN RFB 119/2000; P Comprovante tipo 3 - CSLL, COFINS e PIS-PASEP Lei , art. 30 Somente Prestadores Pessoas Jurídicas (fornecedores) IN RFB ; P Comprovante tipo 4 - IR, CSLL, COFINS e PIS-PASEP Lei 9.430, art. 64) Para Tomadores (PJ que fazem a retenção) órgãos-empresas públicas federais Somente prestadores Pessoas Jurídicas (fornecedores) - IN RFB seguintes: De acordo com a natureza do declarante, os comprovantes utilizados serão os 0 Pessoa jurídica de direito privado. Tipo de pessoa Imposto Relatório Comprovante utilizado Pessoa física IRRF P.8626 Comprovante tipo 1 IN RFB Pessoa jurídica IRRF P.8626 Comprovante tipo 2 IN RFB Pessoa jurídica PIS/COFINS/CSLL P.8627 Comprovante tipo 3 IN RFB Órgãos, autarquias e fundações da administração pública federal. Tipo de pessoa Imposto Relatório Comprovante utilizado Pessoa física IRRF P.8626 Comprovante tipo1 IN RFB Pessoa jurídica IRRF P.8626 Comprovante tipo 2 IN RFB Códigos da receita filtrados: 0916, 0924, 3277, 3280, 3426, 5204, 5273, 5557, 5706, 5936, 8045, 8468, 8673 e 9385 Pessoa jurídica IRRF PIS/COFINS/CSLL P.8628 Comprovante tipo 4 IN Códigos de receita filtrados: 6147, 6175, 6188, 6190, 6228, 6230, 6243, 6256, 8739, 8667, 8850, 8863 e 9060

15 Órgãos, autarquias e fundações da administração pública estadual, municipal ou do Distrito Federal. Tipo de pessoa Imposto Relatório Comprovante utilizado Pessoa física IRRF P.8626 Comprovante tipo 1 IN RFB Pessoa jurídica IRRF P.8626 Comprovante tipo 2 IN RFB

16 Empresa pública ou sociedade de economia mista federal. Tipo de pessoa Imposto Relatório Comprovante utilizado Pessoa física IRRF P.8626 Comprovante tipo 1 IN RFB Pessoa jurídica IRRF P.8626 Comprovante tipo 2 - IN RFB Códigos de receita filtrados: 0916, 0924, 3277, 3280, 3426, 5204, 5273, 5557, 5706, 5916, 5944, 8045, 8468, 8673 e 9385 Pessoa jurídica IRRF PIS/COFINS/CSLL P.8628 Comprovante tipo 4 IN Códigos de receita filtrados: 6147, 6175, 6188, 6190, 6228, 6230, 6243, 6256, 8739, 8667, 8850, 8863 e Empresa pública ou sociedade de economia mista estadual, municipal ou do Distrito Federal. Tipo de pessoa Imposto Relatório Comprovante utilizado Pessoa física IRRF P.8626 Comprovante tipo 1 IN RFB Pessoa jurídica IRRF P.8626 Comprovante tipo 2 IN RFB F I L T R O D E I M P R E S S Ã O D E C O M P R O V A N T E S Ao selecionar um comprovante para emissão, será apresentado um formulário de filtro, onde é possível selecionar apenas as pessoas Físicas, Jurídicas ou Todas (PF e PJ) ou ainda pode-se selecionar uma ou mais Pessoa: 6.2. E X E M P L O D E C O M P R O V A N T E S I M P R E S S O S Comprovante de rendimento IRRF pessoa física IN RFB

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18 18 Comprovante de rendimento IRRF pessoa jurídica IN RFB

19 19 Comprovante de rendimento PIS/COFINS/CSLL IN RFB 459/2004

20 20 7. RELATÓRIO DE CONFERÊNCIA Existem dois relatórios para conferência dos valores que podem ser emitidos pela própria rotina da carga da DIRF, conforme abaixo especificado C O N F E R Ê N C I A D O S V A L O R E S D A DIRF - ANALÍTICO O relatório P Conferência de valores DIRF Analítico permite que o usuário faça a conferência dos valores carregados na DIRF em relação ao que foi importado no programa do governo. Para emitir, basta associar o relatório P.8562 na carga da DIRF conforme imagem abaixo e clicar no botão Relatórios e depois o botão Relatório analítico. Quando selecionar um registro da DIRF e emitir o relatório serão apresentados dados da DIRF selecionada. Se emitir o relatório direto do grupo de relatórios ou módulo Adm serão apresentados dados de todas as DIRFs incluídas para a empresa. O relatório tem um filtro que permite indicar um ou mais de um imposto e um ou mais de um fornecedor.

21 C O N F E R Ê N C I A D O S V A L O R E S D A DIRF - SINTÉTICO O relatório P Conferência de valores DIRF - Sintético permite que o usuário faça a conferência dos valores carregados na DIRF em relação ao que foi importado no programa do governo. Para emitir basta associar o relatório P.8561 na carga da DIRF conforme imagem abaixo e clicar no botão Relatórios e depois o botão Relatório sintético. Quando selecionar um registro da DIRF e emitir o relatório serão apresentados dados da DIRF selecionada. Se emitir o relatório direto do grupo de relatórios ou módulo Adm serão apresentados dados de todas as DIRFs incluídas para a empresa. O relatório não possui filtro, pois apresenta informações sintéticas da DIRF.

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23 23 8. VALORES ISENTOS, DOMICILIADOS NO EXTERIOR E RENDIMENTOS ACUMULADOS A DIRF possui registros específicos para identificar os valores de fornecedores isentos, domiciliados no exterior e de rendimentos acumulados. Abaixo estão detalhes de como o ERP gera essas informações. Via de regra, as mesmas já devem estar configuradas na base de dados (de anos anteriores) antes de efetuar a carga dos valores e/ou para lançamento das retenções no ERP, ou seja, essas configurações já devem estar configuradas na base de dados e por isso não estão relacionadas como processo obrigatório para geração, porém, caso tenha a necessidade, deve-se efetuar as mesmas FORNECEDORES ISENTOS DE RETENÇÃO A partir da versão , liberada oficialmente em 28/01/2011, o Sistema Corporativo permite efetuar o registro do rendimento dos fornecedores isentos na DIRF. Em versões anteriores o sistema não registrava no documento as informações do imposto quando o fornecedor estava configurado como isento. O processo está preparado para carregar informações de impostos isentos retidos por emissão, vencimento e baixa. O grava a informação nas tabelas de impostos isentos retidos apenas quando o parâmetro Incluir retenções p/ pessoa isentas do cadastro do imposto estiver marcado. Ao incluir um documento com retenção o sistema verifica se o fornecedor é isento e se o parâmetro está marcado no cadastro do imposto, sendo verdadeira a condição o sistema grava o rendimento na tabela. Posteriormente os valores serão carregados na DIRF apenas para emissão dos comprovantes.

24 24 No momento de carregar as informações para a DIRF o sistema grava os dados em uma tabela da DIRF específica para valores isentos retidos. Essa tabela é considerada apenas na emissão dos comprovantes de rendimento. É incluído um registro para cada fornecedor e imposto.

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26 RENDIMENTOS PAGOS PARA RESIDENTES OU DOMICILIADOS NO EXTERIOR A partir do ano de referência de 2012, ano calendário de 2011, a DIRF está gerando o registro de pagamento para domiciliados no exterior. Os blocos gerados são os seguintes: "RPDE" - Rendimentos pagos a residentes ou domiciliados no exterior; "BRPDE" - Beneficiário dos rendimentos pagos a residentes ou domiciliados no exterior; "VRPDE" - Valores de rendimentos pagos a residentes ou domiciliados no exterior. Antes de realizar a carga de valores é necessário primeiro revisar os cadastros de pessoas, países e impostos para informar os parâmetros a serem utilizados no cálculo das informações de pagamento para domiciliados no exterior. No cadastro de pessoas as informações são:

27 27 NIF - Número de identificação fiscal; Exige número identificador fiscal. Também no cadastro de pessoas é necessário informar a natureza de relação do beneficiário, esta informação está disponibilizada em uma sub carga abaixo do cadastro de pessoas.

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29 29 fiscal. No cadastro de países a informação referente a exigência do número de identificação

30 30 tributação. No cadastro de impostos as informações referentes ao tipo de rendimento e forma de

31 31 Após a conclusão das parametrizações, os valores referentes aos domiciliados no exterior serão carregados no processo de carga de informações da DIRF juntamente com os valores de impostos retidos e impostos isentos. Depois de carregados, estes registros poderão ser editados na carga destinada a informações de declarantes no exterior, abaixo da carga da DIRF, conforme mostra a imagem abaixo: Observação: Da mesma forma que os valores que são editados depois de carregados na DIRF, os valores referentes a rendimentos pagos a domiciliados no exterior são excluídos ao serem carregados novamente, portanto qualquer alteração que seja informada manualmente precisa ser informada novamente se o processo de carga for executado novamente. Rendimentos pagos para residentes ou domiciliados no exterior não possui comprovante de rendimentos RENDIMENTOS RECEBIDOS ACUMULADAMENTE - RRA A partir do ano de referência de 2013, ano calendário de 2012, a DIRF irá gerar o registro de pagamento de recebimentos recebidos acumuladamente. Os blocos gerados são os seguintes: "RRA" - Rendimentos recebidos acumuladamente;

32 32 "IDREC" Identificação do código da receita; "BPFRRA" - Beneficiário pessoa física do rendimento recebido acumuladamente; RTRT - Rendimentos Tributáveis - Rendimento Tributável; RTPO - Rendimentos Tributáveis - Dedução - Previdência Oficial; RTPA - Rendimentos Tributáveis - Dedução - Pensão Alimentícia; RTIRF - Rendimentos Tributáveis - Imposto sobre a Renda Retido na Fonte; DAJUD - Despesa com ação judicial; QTMESES - Quantidade de meses. Antes de realizar a carga de valores, verificar se o código da receita do imposto é um código específico de Rendimento recebido acumuladamente. Se o código da receita for de Rendimento recebido acumuladamente, marcar o parâmetro Rendimento recebido acumuladamente. O parâmetro Rendimento recebido acumuladamente somente será habilitado, se o imposto for Tipo IR.

33 33 Com o parâmetro Rendimento recebido acumuladamente marcado no imposto, no lançamento da retenção, habilitará novos campos no formulário de retenção para complementar o registro RRA. Identificador RRA: 1 Pago pelo declarante ou 2 Pago pela justiça, campo obrigatório; Número do Processo: Se o campo Identificador RRA for pago pela justiça, o número do processo será obrigatório; Advogado: Nome do advogado da causa, campo opcional; Natureza RRA: Campo livre. Exemplo: Ação trabalhista, acidente de trabalho, etc. Campo opcional; Data laudo: Se houver data do laudo. Campo opcional; Desp. Ação Judicial: Valor da despesa no mês. Campo opcional; Qtdade Meses: Quantos meses o valor total recebido corresponde. Campo opcional.

34 34 Após a conclusão da parametrização do imposto e complemento do registro RRA no lançamento da retenção, os valores referentes ao RRA serão carregados no processo de carga de informações da DIRF juntamente com os valores de impostos retidos e impostos isentos. Depois de carregados, estes registros poderão ser visualizados e editados na carga Valores rendimentos acumulados, abaixo da carga da DIRF, conforme mostra a imagem abaixo: Observação: Os valores que são editados na carga Valores rendimentos acumulados depois de carregados na DIRF, ao serem carregados novamente, as alterações manuais feitas na carga, precisam ser refeitas, porque o processo de carregar novamente sobrepõe as informações alteradas.