Sped Fiscal. Escrituração Fiscal Digital - EFD Copyright Todos os direitos reservados. Control Informática. Sped Fiscal

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1 Escrituração Fiscal Digital - EFD Copyright Todos os direitos reservados. Control Informática.

2 Copyright Todos os direitos reservados. Control Informática. Parametrização e utilização Implementação, parâmetros, preparação de ambiente e utilização.

3 Contents 3 Índice Capítulo I Introdução 4 1 Conceito Programa... Validador e Assinador 9 3 Integração Preparação... do livro fiscal Apuração... de Icms 13 6 Apresentação... do arquivo 15 Capítulo II Cadastros 16 1 SPED... Fiscal Exportador 16 2 Cadastro... da Empresa 18 3 Cadastro... do Contador 20 Capítulo III Conferencia CST 21 1 Relatório... CST inconsistentes () 21 2 Corrige... CST 23 3 Resumo... Produtos 24 4 Relatório... Analisador 25 Capítulo IV Emissor 26 1 Instalação Utilização Index 0 3

4 4 1 Introdução 1.1 Conceito A Escrituração Fiscal Digital - EFD é um arquivo digital, que se constitui de um conjunto de escriturações de documentos fiscais e de outras informações de interesse dos fiscos das unidades federadas e da Secretaria da Receita Federal do Brasil, bem como de registros de apuração de impostos referentes às operações e prestações praticadas pelo contribuinte. Este arquivo deverá ser assinado digitalmente e transmitido, via Internet, ao ambiente SPED. A partir de sua base de dados, a empresa deverá gerar um arquivo digital de acordo com leiaute estabelecido em Ato COTEPE, informando todos os documentos fiscais e outras informações de interesse dos fiscos federal e estadual, referentes ao período de apuração dos impostos ICMS e IPI. Este arquivo deverá ser submetido à importação e validação pelo Programa Validador e Assinador (PVA) fornecido pelo Sped. Apresentação do arquivo Em regra, a periodicidade de apresentação é mensal. O que é Imposto?Imposto é uma quantia em dinheiro, paga obrigatoriamente por pessoas(cpf) ou organizações(cnpj) a um governo, a partir da ocorrência de um fato gerador, calculada mediante a aplicação de uma alíquota a uma base de cálculo.os impostos conhecidos e utilizados em nosso sistema:icms - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e ServiçosI.P.I - Imposto sobre produtos industrializadosicms-st - Substituição Tributária (ICMR - RETIDO - SUBSTITUIÇÃO)PIS - Programa de Integração Social (entra no SPED PIS-COFINS)COFINS - Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (entra no SPED PIS-COFINS) Código Situação Tributária CST (Origem Fiscal).O Código de Situação Tributária foi instituído com a finalidade de identificar a origem da mercadoria e identificar o regime de tributação a que esta sujeita a mercadoria, na operação praticada. É composto por três dígitos, onde o 1 dígito indicará a origem da mercadoria, com base na Tabela A e os dois últimos dígitos a tributação pelo

5 Introdução 5 ICMS, com base na Tabela B.A CST é voltada para apresentar qual o tipo de tributação de ICMS a mercadoria esta sofrendo e sua origem (Nacional ou estrangeira), neste caso a CST é sempre em relação ao ICMS e não a operação de ST(Uma modalidade de tributação de ICMS).É o código mais importante da nota fiscal, pois é ele quem define se a nota possui impostos ou não, sendo assim o mais crítico dentro do SPED pois nosso sistema pode conter notas fiscais com imposto, e ao mesmo tempo essas notas conter um código que diz que não tem. Sendo assim o maior responsável nas validações de programas fiscais.abaixo segue a tabela nacional do CST, onde fica fácil a sua leitura e o que indica cada um a respeito do item. Código Situação Tributária CST (Origem Fiscal) Código Situação Tributária CST (Origem Fiscal)

6 6 Código Situação Tributária CST (Origem Fiscal) Código Situação Tributária CST (Origem Fiscal)

7 Introdução 7 O Código Situação Tributária CST (Origem Fiscal), é composto por 3 números, e ele é o maior responsável a nos informar que o produto possui ou não tributação. Para não ter que passar por problemas fiscais relacionados ao código CST em notas fiscais, a solução pode-se dar na sua origem dentro do Control, ou seja, no cadastro do produto e no cadastro das naturezas de operação. Considerando um cadastro correto, serão as notas no vendas geradas corretamente, e consequentemente integradas ao livro com o código certo.em caso de problemas com este código, eis que o Livro Fiscal possui ferramentas diversas que corrigem várias ocasiões de problemas em notas fiscais presentes dentro do livro fiscal.inclusive esta questão de troca de código CST quando necessário. Modelos de NF's válidos para o SPED código / descrição 01 NOTA FISCAL*** 55 NOTA FISCAL ELETRONICA*** 1B NOTA FISCAL AVULSA 04 NOTA FISCAL DE PRODUTOR

8 8 Origem da Nota Fiscal A origem da nota fiscal é muito importante para entendermos a geração do arquivo do SPED. Ela influencia diretamente na geração dos registros de ENTRADA e SAIDA e também dos cadastros de CLIENTE e FORNECEDOR.O Sped não entende o que é entrada ou saída a respeito das notas do Control, então foi baseado neste campo origem que conseguimos assim desenvolver o exportador para ser gerado as notas e, separado.

9 Introdução Programa Validador e Assinador Regra de parametrização da integraçãocomo já é de conhecimento de todos, o programa INTEGRLF.PGM possui uma configuração individual para cada CFOP, comprometendo assim a integridade total de uma nota fiscal do vendas que irá para o livro fiscal. Faz parte também do processo do, devido a sua criticidade.ora possuindo uma nota fiscal repleta de impostos, a mesma deverá ser bem escriturada no Livro, para não haver divergências na Apuração do imposto e resumindo assim não faltar nenhum centavo!ter total atenção ao configurar esta tela que é de fácil preenchimento devido a consulta analitica de nota Fiscal como se segue abaixo: 1.3 Integração Regra de parametrização da integração. Como já é de conhecimento de todos, o programa INTEGRLF.PGM possui uma configuração individual para cada CFOP, comprometendo assim a integridade total de uma nota fiscal do vendas que irá para o livro fiscal. Faz parte também do processo do, devido a sua criticidade.ora possuindo uma nota fiscal repleta de impostos, a mesma deverá ser bem escriturada no Livro, para não haver divergências na Apuração do imposto e resumindo assim não faltar nenhum centavo!ter total atenção ao configurar esta tela que é de fácil preenchimento devido a consulta analitica de nota Fiscal como se segue abaixo:

10 10 Como já é de conhecimento de todos, o programa INTEGRLF.PGM possui uma configuração individual para cada CFOP, comprometendo assim a integridade total de uma nota fiscal do vendas que irá para o livro fiscal. Faz parte também do processo do, devido a sua criticidade.ora possuindo uma nota fiscal repleta de impostos, a mesma deverá ser bem escriturada no Livro, para não haver divergências na Apuração do imposto e resumindo assim não faltar nenhum centavo!ter total atenção ao configurar esta tela que é de fácil preenchimento devido a consulta analitica de nota Fiscal como se segue abaixo: Como já é de conhecimento de todos, o programa INTEGRLF.PGM possui uma configuração individual para cada CFOP, comprometendo assim a integridade total de uma nota fiscal do vendas que irá para o livro fiscal. Faz parte também do processo do, devido a sua criticidade.ora possuindo uma nota fiscal repleta de impostos, a mesma deverá ser bem escriturada no Livro, para não haver

11 Introdução 11 divergências na Apuração do imposto e resumindo assim não faltar nenhum centavo!ter total atenção ao configurar esta tela que é de fácil preenchimento devido a consulta analitica de nota Fiscal como se segue abaixo: 1.4 Preparação do livro fiscal. Antes da geração de qualquer exportador fiscal contido no Livro, sejam eles: Sintegra,, DIF Bebidas, SVA Perdcomp, Gia eletronica etc.é imprescindível verificar os erros existentes nos registros de entrada e saída, garantindo assim uma breve validação do arquivo.para isso existem no módulo, dois relatórios criados para facilitar a solução dos erros existentes, pois os mesmos varrem o livro fiscal em busca de erros, são eles:. Relatório ANALISADOR (LFBD0000)caminho [ Livros Fiscais / Analisador ]. Relatório CST SPED (LFVERCST)caminho [Especiais / Outros convênios / Verifica CST inconsistentes SPED FISCAL ]. Relatório ANALISADOR (LFBD0000) caminho [ Livros Fiscais / Analisador]

12 12 ] Relatório CST SPED (LFVERCST) caminho [Especiais / Outros convênios / Verifica CST inconsistentes SPED FISCAL ]

13 Introdução Apuração de Icms A Apuração de ICMS ou Fechamento do ICMS no Livro Fiscal, nada mais é do que um recálculo mensal dos registros de Entrada e Saída quebrando-os por CFOP. Ao fazer este fechamento, é gravado a totalização dos valores contábeis e dos impostos, individual de cada CFOP e exibindo-os em seguida na Impressão da Apuração. É um dos mais importantes registros do SPED, o mesmo sendo cobrado até a validação do SPED com os respectivos valores, sem fugir nenhum centavo. Apuração do ICMs em uma empresa, pois então é a diferença das entradas e saídas de mercadorias.toda compra de mercadoria para comercio, vem destacado na NF de compra o icms incorporado a mercadoria e que então se referem a créditos de sua empresa.e quando você vende mercadorias e emite sua nota fiscal e destaca o ICMs então se diz que este é o debito na conta do icms de sua empresa.é obrigatório e faz parte de um dos passo a passo do SPED FISCAL para geração do arquivo. 3 passos da Apuração ICMS. Cadastro das Informações complementares.

14 14.. Fechamento do ICMS. Impressão da Apuração.. Cadastro das Informações complementares. [caminho: Indústria / Apuração Icms / ObsInf.Complementares] Fechamento do I.C.M.S e Impressão da Apuração. [caminho: Indústria / Apuração Icms / Fechamento ICMS]. AO EFETUAR O FECHAMENTO, O PROGRAMA JÁ CHAMA NA TELA A IMPRESSÃO DA APURAÇÃO.

15 Introdução 1.6 Apresentação do arquivo Em regra, a periodicidade de apresentação é mensal. 15

16 16 2 Cadastros 2.1 SPED Fiscal Exportador Objetivo: Informar os dados referente ao SPED Fiscal, para geração do arquivo TXT. Programas: Executável: LFFE Caminho: Especiais -> Outros Convenios -> SPED Fiscal Descrição: Programa gerador SPED Fiscal Ao acessar a tela do exportador do SPED FISCAL pela primeira vez, é necessário o preenchimento dos dados da Empresa e do Contador da empresa conforme imagem a seguir.o arquivo possui um nome padrão identificado pelo mês em questão, lembrando que todo sistema de Livros Fiscais é mensal. Caminho?: \ SOF \ L4WIN \ SPED

17 Cadastros 17 CAMPOS DESCRIÇÃO Empresa Nome da Empresa Responsavel Nome do resposável pelo arquvo SPED Perfil Empresa Informar o Perfil de acordo com aplicado a Empresa Periodo de Apuração Referente ao periodo a ser gerado. Local e nome do arquivo Destino Local onde será gerado o arquivo (SOF\L4WIN\SPED) Código Versão Atual versao 002 do COTEPE Código SRP Atual versao 002 do COTEPE Código Finalidade Tipo da finalidade do arquivo Indicador Tipo de Entrada de Dados Tipo de entrada, "0 = Digitação de Dados" Indicador Centralizador Tipo Indicador Escrituração Tipo de Atividade 0 = INDUSTRIAL OU EQUIP. A INDUSTR / 0 = OUTROS Perfil Empresa indicar o Tipo Perfil da Empresa ( A, B, ou C)

18 18 Caminho?: \ SOF \ L4WIN \ SPED. 2.2 Cadastro da Empresa Objetivo: Preencher os dados referente a empresa, para utilização no arquivo SPED Fiscal Programas: Executável: LFFE Caminho: Especiais -> Outros Convenios -> SPED Fiscal Clicar no Botão Empresas Descrição: Programa de cadastro da empresa.

19 Cadastros 19 Melhores práticas: Cadastro Empresa. Atualizar corretamente todos os campos do cadastro, a informação de Codigo IBGE, o sistema traz como informativo, se precisar acertar, tem que entrar no cadastro de empresa em: Config/Empresa.

20 Cadastro do Contador Objetivo: Preencher os dados referente ao Contador para geração do Arquivo SPED Fiscal TXT. Programas: Executável: LFFE Caminho: Especiais -> Outros Convenios -> SPED Fiscal Clicar no Botão (Contador) Descrição: Programa dados cadastrais do Contador. Tela Dados Empresa Contabil e Contador (LFFE7701)

21 Cadastros 3 Conferencia CST 3.1 Relatório CST inconsistentes () 21 Objetivo: Verificar possiveis erros de informações na base de dados do Livro Fiscal, o programa consiste pela Situação Tributaria informada no produto, se o imposto esta informado corretamente, gerando um relatorio de critica com as Notas para correção. Programas: Executável: LVERCST - Caminho: Especiais -> Outros Convenios -> Verifica CST inconsistentes (SPED Fiscal) Descrição: Relatorio de inconsistencia Tela Analisador de Cód. Sit. Trib. (LFVERCST) Exemplo de Relatorio de Critica Esse é o exemplo do relatorio de Critica CST, no exemplo a baixo segue um modelo de Nota Fiscal Com CST 000 e sem informar os dados de ICMS.

22 22 Tabela de Regra imposto x CST Esse é a tabela de com as regras de impostos x codigo CST

23 Conferencia CST Corrige CST Objetivo: Altera de forma geral todo código CST informado no Livro Fiscal. Programas: Executável: LFALTCST - Caminho: Especiais -> Ferramentas Diversas -> Altera CST Conforme Filtros Descrição: Altera os dados de CST das notas Fiscais, sendo possivel efetuar a alteração de forma geral por periodo, por CFOP e pro Produto.

24 Resumo Produtos Objetivo: Gerar relatório com o resumo dos produtos CFOP e código de CST para auxiliar na analise. Programas: Executável:LFDDW200 - Caminho: Relatorios -> Diversos (2) -> Resumo Produto por CFOP (2) Exemplo relatório Resumo produto Por CFOP, conforme a tabela CST verificar se os impostos gerados estão de acordo com o aplicado na tabela CST.

25 Conferencia CST 3.4 Relatório Analisador Objetivo: Verificar se tem diferença entre lançamento de Capa e Itens Tendo qualquer tipo de diferenca Programas: Executável: LFBD Caminho: Livro Fiscal -> Analisador 25

26 26 4 Emissor 4.1 Instalação Objetivo: Instalação do Sistema SPED Fiscal. Programa Validador Windows XP/Superior 2GB Memória Plataforma JAVA

27 Emissor Utilização Processo de Utilização: Após a instalação, será criado um atalho na área de trabalho e um acesso pelo menu iniciar Tela do programa SPED Fiscal: Para iniciar as operações no SPED Fiscal, é preciso fazer a importação do arquivo TXT para dentro do programa SPED Fiscal, para isso entrar no Botão Importar

28 28 Tela para localizar o Arquivo: Tela para selecionar o Arquivo:

29 Emissor Tela para importar o Arquivo: Tela importando o Arquivo: Tela confirmação do arquivo importado: 29

30 30 Tela para iniciar as verificações: Tela para Atualizar as tabelas do SPED: Tela validando os erros:

31 Emissor Relatório de Critica do SPED Fiscal: 31