FCONT. Geração do Arquivo

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1 1 FCONT Geração do Arquivo

2 2 Sumário 1. Geração do arquivo FCONT: Blocos do arquivo de importação do FCONT: Descrição das informações referentes aos registros: Exemplo de arquivo para a importação dos lançamentos: Bloco 0 Dados da Empresa Bloco I - Lançamentos Dos relatórios da Escrituração: Barra de ferramentas FCONT Diagrama de Utilização do FCONT Anotações:

3 3 1. Geração do arquivo FCONT: 1.1. Blocos do arquivo de importação do FCONT: O arquivo do FCONT tem as informações divididas em 5 blocos, podendo os blocos 0, I, J e M serem importados ou editados manualmente no programa validador. O bloco 9 será gerado diretamente no PVA-FCONT. Os blocos referem-se a: Bloco 0 I J M Descrição Abertura, Identificação e Referências (apenas o registro 0000) Lançamentos (lançamentos e mapeamento para o plano de contas referencial) Identificação dos Signatários Registros Fiscais 9 Controle e Encerramento do Arquivo Digital 1.2. Descrição das informações referentes aos registros: Estes blocos são divididos hierarquicamente e estruturados no arquivo para importação com a seguinte estrutura: OBRIGATORIEDADE: O = REGISTRO OBRIGATÓRIO F = REGISTRO FACULTATIVO

4 4 Bloco Descrição Registro Obrigatoriedade 0 Abertura do Arquivo Digital e Identificação da Pessoa Jurídica 0000 O I Abertura do Bloco I I001 O I Plano de Contas I050 O I Plano de Contas Referencial I051 F (1) I Tabela de Histórico Padronizado I075 F I Centro de Custos I100 F I Saldos Contábeis - Identificação do Período I150 O I Detalhes dos Saldos Contábeis I155 O I Lançamento I200 F I Partidas do Lançamento I250 F(2) I Saldos das Contas de Resultado antes do Encerramento - Identificação da Data I350 O I Detalhes dos Saldos das Contas de Resultado antes do Encerramento I355 O I Encerramento do Bloco I I990 O J Abertura do Bloco J J001 O J Identificação dos Signatários da Escrituração J930 O J Encerramento do Bloco J J990 O M Abertura do Bloco M M001 O M Qualificação da Pessoa Jurídica e Retificação M020 O

5 5 Bloco Descrição Registro Obrigatoriedade M Identificação do Período de Apuração M030 O M Detalhes dos Saldos Periódicos FCONT M155 O M Ajustes FCONT Recuperados M160 F M Encerramento do Bloco M M990 O 9 Abertura do Bloco O(3) 9 Registros do Arquivo 9900 O(3) 9 Encerramento do Bloco O(3) 9 Encerramento do Arquivo Digital 9999 O(3) Anotações:

6 Exemplo de arquivo para a importação dos lançamentos: O arquivo abaixo representa um exemplo de como deverá ficar estruturado no formado TXT os dados exportados da contabilidade para a validação no PVA- FCONT: Anotações:

7 7 2. Bloco 0 Dados da Empresa Informações do Bloco 0 irá gerar os dados de identificação da empresa no FCONT: 3. Bloco I - Lançamentos Através do Bloco I050 serão importadas as informações do Plano de Contas:

8 8 É importante verificar que para o cadastro do plano de contas, deve-se realizar a vinculação com o Plano Referencial. A vinculação do plano de contas pode utilizar 3 modalidades do específicas: Código Descrição 00 Superintendência de Seguros Privados (Susep) 10 Secretaria da Receita Federal do Brasil (RFB) 20 Banco Central do Brasil (Cosif) A vinculação do Plano Referencial encontra-se no arquivo através do Registro I051. No registro I075 é possível cadastrar as informações de Histórico Padrão utilizado nos lançamentos

9 9 O registro I100 corresponde ao cadastro dos Centros de Custos O Registro I150 é referente a informações dos saldos das contas contábeis do período. Estas informações devem ser apresentadas conforme o fechamento do balanço da empresa.

10 10 Os registros tipo I200 é o que podemos considerar como o principal registro do FCONT, pois é através dele que são declaradas as informações de ajustes dos lançamentos contábeis de acordo com o RTT. IMPORTANTE: Só devem ser realizados os lançamentos dos ajustes referentes ao RTT neste registro. Não devem ser informados no arquivo informações de lançamentos contábeis que não fazem parte dos ajustes. Por padrão o FCONT exige que sejam registradas, além do lançamento do I200, as informações do registro I250 que correspondem às partidas do lançamento de ajustes da contabilidade. Os lançamentos do I250 obrigatoriamente devem ser realizados com as partidas dobradas. Anotações:

11 11 Para os tipos de lançamentos, deve-se seguir a tabela abaixo: Código Descrição X Informar somente os lançamentos da escrituração comercial que devem ser desconsiderados para apuração do resultado em conformidade com a Lei n o 6.404/76, vigente em Os lançamentos devem conter as mesmas informações da escrituração contábil, ou seja, inclusive o indicador de débito e crédito do registro I250. O FCONT se encarregará de fazer o expurgo. F Informar somente os lançamentos contábeis não efetuados na escrituração comercial que devem ser considerados para apuração do resultado em conformidade com a Lei n o 6.404/76, vigente em TR TF TS Lançamento de transferência da diferença entre saldos fiscais e societários no caso de implantação de um novo plano de contas. Neste caso considera-se que o saldo societário da conta contábil do plano de contas extinto foi transferido por meio de um lançamento contábil para a nova(s) conta(s) contábil(eis).este lançamento tipo TR refere-se apenas a transferência da parcela do saldo fiscal que não foi transferida pelo lançamento contábil, ou seja, transfere-se apenas a diferença entre o saldo fiscal e societário. Para efetuar esta transferência deve ser utilizado apenas um lançamento por conta contábil / centro de custo / conta referencial para cada grupo conta contábil / centro de custo extinto. Transferência de saldo fiscal para uma conta referencial devido à extinção da conta referencial de origem. Transferência de saldo societário para uma conta referencial devido à extinção da conta referencial de origem. EF IF Lançamento de encerramento fiscal para ajuste do saldo fiscal sobre o saldo societário. Lançamento para alteração do saldo inicial fiscal, quando a forma de tributação do período anterior não for por Lucro Real. IS Lançamento para alteração do saldo inicial societário, quando a forma de tributação do período anterior não for por Lucro Real.

12 12 Observações: - Para toda conta de resultado o somatório dos lançamentos EF deve ser igual ao inverso do somatório dos lançamentos do tipo F e X : Caso o somatório de F e X seja zero não são necessários lançamentos do tipo EF. - Os lançamentos EF são utilizados para transferir os lançamentos de ajuste do tipo F e X nas contas de resultado para as contas de encerramento do resultado e, finalmente, para as contas do patrimônio líquido. Considera-se que os saldos societários das contas de resultado já foram transferidos através dos lançamentos de encerramento do exercício na contabilidade societária. Registro I350 corresponde aos saldos das contas de Resultado antes do Encerramento do Exercícios, ou seja, o saldo das contas antes da apuração da Demonstração do Resultado do Exercício (DRE): Anotações:

13 13 4. Dos relatórios da Escrituração: Depois de realizada a escrituração dos lançamentos de ajustes, é possível realizar a conferencia através dos relatórios disponíveis no PVA-FCONT. Anotações:

14 14 5. Barra de ferramentas FCONT A barra de ferramentas está disposta horizontalmente logo abaixo da barra de menus e permite acessar rapidamente as seguintes funções do programa: Criar Nova Escrituração FCONT Esta função permite criar manualmente um arquivo digital no leiaute estabelecido pelo FCONT. Importar Nova Escrituração FCONT Esta função permite importar um arquivo digital no leiaute estabelecido gerado pela pessoa jurídica. Abrir Escrituração FCONT Esta função permite abrir um arquivo digital previamente criado. Verificar Pendências da Escrituração Esta função permite verificar pendências um arquivo digital que estiver no estado "Em Edição". Gerar Arquivo de Escrituração para Entrega Esta função permite gerar arquivo pronto para transmissão a partir de uma escrituração que estiver no estado "Validado". Editar Escrituração Esta função permite editar um arquivo digital previamente aberto. Fechar Escrituração Esta função permite fechar o arquivo digital em uso. Assinar Escrituração FCONT Esta função permite assinar a escrituração FCONT que já esteja pronta para a transmissão. Transmitir Escrituração FCONT Esta função permite transmitir a Escrituração FCONT.

15 15 Excluir Escrituração FCONT Esta função permite excluir determinada Escrituração FCONT da base de dados do sistema. Gerar Cópia de Segurança Permite gerar cópia de segurança de escriturações contábeis que constam na base de dados do sistema. Restaurar Cópia de Segurança Permite restaurar escriturações contábeis por meio de um arquivo de cópia de segurança gerado anteriormente pelo sistema. Ajuda Permite acessar as páginas de ajuda do programa. Sair Permite sair do programa FCONT. Anotações:

16 16 6. Diagrama de Utilização do FCONT Abaixo, segue o Diagrama de Utilização do Fcont, orientando quanto à validação e geração do arquivo:

17 17 FIM Elaborado por: Michael Henrique de Pieri - Técnico em contabilidade pela ET-UFPR, Tecnólogo em Gestão Tributária pela OPET, MBA em Gestão de Negócios e Pós-Graduando em Desenvolvimento Gerencial pela Universidade Positivo. Atua na área Fiscal/Contábil há 8 anos, Consultor de Negócios e atualmente Gerente de Atendimento ao Cliente da EBS Sistemas. Palestras já realizadas no CRC-PR e participação em seminários e semanas acadêmicas de diversas faculdades de Curitiba.