MASTERSAF SMART MANUAL OPERACIONAL SPED CONTÁBIL BLOCO K

Transcrição

1 MANUAL OPERACIONAL SPED CONTÁBIL BLOCO K

2 SUMÁRIO INTRODUÇÃO... 3 REQUISITOS... 4 TELA DE GERAÇÃO... 5 REGISTRO K030 PERÍODO DA ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL CONSOLIDADA... 6 REGISTRO K100 RELAÇÃO DAS EMPRESAS CONSOLIDADAS... 7 REGISTRO K110 RELAÇÃO DOS EVENTOS SOCIETÁRIOS... 9 REGISTRO K115 EMPRESAS PARTICIPANTES DO EVENTO SOCIETÁRIO REGISTRO K200 PLANO DE CONTAS CONSOLIDADO REGISTRO K210 MAPEAMENTO PARA PLANOS DE CONTAS DAS EMPRESAS CONSOLIDADAS REGISTRO K300 SALDOS DAS CONTAS CONSOLIDADAS REGISTRO K310 EMPRESAS DETENTORAS DAS PARCELAS DO VALOR ELIMINADO TOTAL REGISTRO K315 EMPRESAS CONTRAPARTES DAS PARCELAS DO VALOR ELIMINADO TOTAL GERAÇÃO DO ARQUIVO SUPORTE TÉCNICO

3 INTRODUÇÃO Este Manual Operacional tem como objetivo orientar a geração dos Registros do Bloco K (Conglomerados Econômicos) na geração do arquivo ECD Escrituração Contábil através do Produto Mastersaf SMART. O SPED Contábil está dividido entre os seguintes blocos de informações: BLOCOS DESCRIÇÃO 0 Abertura, Identificação e Referências I Lançamentos Contábeis J Demonstrações Contábeis K Conglomerados Econômicos 9 Controle e Encerramento do Arquivo Digital Registros envolvidos nos Conglomerados Econômicos: REGISTRO DESCRIÇÃO 0000 Abertura do Arquivo Digital e Identificação do Empresário ou da Sociedade Empresária K001 K030 K100 K110 K115 K200 K210 K300 K310 K315 K990 Abertura do Bloco K Período da Escrituração Contábil Consolidada Relação das s Consolidadas Relação dos Eventos Societários s participantes do Evento Societário Plano de Contas Consolidado Mapeamento para Planos de Contas das s Consolidadas Saldos das Contas Consolidadas s Detentoras das Parcelas do Valor Eliminado Total s Contrapartes das Parcelas do Valor Eliminado Total Encerramento do Bloco K 3

4 REQUISITOS Segue abaixo os Requisitos necessários para geração dos Registros correspondentes aos Conglomerados Econômicos, quanto às telas envolvidas e suas respectivas tabelas no Banco de Dados: TELA TABELA REGISTROS 0000 > menu SPED > ECD Escrituração Contábil > - K001 Geração Arquivo ECD K030 > menu SPED > ECD Escrituração Contábil > Conglomerados Econômicos > Cadastro das EMPRESASCONSOLIDADAS K100 s Consolidadas > menu SPED > ECD Escrituração Contábil > Conglomerados Econômicos > Consolidações e Eventos Societários no Período CONSOLIDACOESEVENTOS K100 > menu SPED > ECD Escrituração Contábil > Conglomerados Econômicos > Consolidações e Eventos Societários no Período > Manutenção Eventos Societários / s Participantes > menu SPED > ECD Escrituração Contábil > Conglomerados Econômicos > Plano de Contas Consolidado > menu SPED > ECD Escrituração Contábil > Conglomerados Econômicos > Mapeamento Plano de Contas Consolidado > menu SPED > ECD Escrituração Contábil > Conglomerados Econômicos > Saldos das Contas Consolidadas > menu SPED > ECD Escrituração Contábil > Conglomerados Econômicos > Detalhamento de Valores Eliminados e Contrapartes > menu SPED > ECD Escrituração Contábil > Conglomerados Econômicos > Detalhamento de Valores Eliminados e Contrapartes > Manutenção Contrapartes MANUTEVENTOSOCIETARIO PLANOCONTASCONSOLIDADO MAPEAMENTOPLANOCONTAS SALDOSCONTACONSOLIDADA VALORELIMINADOCONTRAPAR TE CONTRAPARTE K110 K115 K200 K210 K300 K310 K315 4

5 TELA DE GERAÇÃO O bloco K deve ser gerado com dados informados no bloco quando o campo Indicador de escriturações consolidadas (IND_ESC_CONS) do registro 0000 for igual a S (Sim) e o código versão for a partir da versão Para isto, na sub tela de geração, acessada a partir da tela de Geração Arquivo ECD foi criado o campo Escrituração Consolidada, conforme imagem abaixo: Tela: menu SPED > ECD Escrituração Contábil > Geração Arquivo ECD Escrituração Consolidada: Preencher com S-Sim ou N-Não. Quando a opção N-Não estiver selecionada no campo Escrituração Consolidada, o Bloco K é gerado somente com os registros de Abertura (K001) e Encerramento (K990) e o indicador de movimento de registros (IND_DAD), do registro K001, é gerado com o valor 1 (bloco sem dados informados). Para gerar os demais registros que 5

6 compõem o bloco K (K030, K100, K110, K115, K200, K210, K300, K310, K315), deve-se selecionar a opção S-Sim (bloco com dados informados), gerando no campo (IND_DAD) do registro K001 o valor 0 (bloco com dados informados). REGISTRO K030 PERÍODO DA ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL CONSOLIDADA O período de apuração gerado no Registro K030 compreende o mesmo período informado na Tela de Geração, nos campos Período e Até, período que também é informado no Registro 0000 do SPED Contábil. Tela: menu SPED >ECD Escrituração Contábil > Geração do Arquivo ECD 6

7 REGISTRO K100 RELAÇÃO DAS EMPRESAS CONSOLIDADAS Segue abaixo os principais campos que devem estar preenchidos nas Telas de Cadastro das s Consolidadas e Consolidações e Eventos Societários no Período para geração do Registro K100: Tela: SPED > ECD Escrituração Contábil > Conglomerados Econômicos > Cadastro das s Consolidadas Tabela: EMPRESASCONSOLIDADAS CAMPO TELA CAMPO TABELA FUNCIONALIDADE ECCODIGOEMPRESA Código da que será gerado o arquivo do SPED Contábil. Participante ECEMPRESAPARTIC Código de Identificação da empresa participante. CNPJ (somente os 8 primeiros dígitos). CNPJ (8 primeiros ECCNPJ Este campo se torna obrigatório quando o código do dígitos) país corresponder a Brasil. Nome rial ECNOMEEMPRESA Nome rial. Código País ECCODIGOPAIS Código do país da empresa, conforme tabela do Banco Central do Brasil. Ex (Brasil). 7

8 Tela: SPED > ECD Escrituração Contábil > Conglomerados Econômicos > Consolidações e Eventos Societários no Período Tabela: CONSOLIDACOESEVENTOS CAMPO TELA CAMPO TABELA FUNCIONALIDADE CESCODIGOEMPRESA Código da que será gerado o arquivo do SPED Contábil. Participante CESEMPRESAPARTIC Código de Identificação da empresa participante. Percentual de participação total do conglomerado na empresa no final do período consolidado: Informar a Percentual CESPERCENTPARTICIP participação acionária. Participação O conteúdo deste campo deve ser maior que zero e menor que 100. Percentual Consolidação Data Inicial Data Final CESPERCENTCONSOLI D CESDATAINI CESDATAFIM Percentual de consolidação da empresa no final do período consolidado: Informar o percentual do resultado da empresa que foi para a consolidação. O conteúdo deste campo deve ser maior que zero e menor que 100. Data inicial do período da escrituração contábil da empresa que foi consolidada. Data final do período da escrituração contábil da empresa que foi consolidada. 8

9 REGISTRO K110 RELAÇÃO DOS EVENTOS SOCIETÁRIOS Segue abaixo os principais campos que devem estar preenchidos para geração do Registro K110: Tela: SPED > ECD Escrituração Contábil > Conglomerados Econômicos > Consolidações e Eventos Societários no Período > Manutenção Eventos Societários / s Participantes Tabela: MANUTEVENTOSOCIETARIO CAMPO TELA CAMPO TABELA FUNCIONALIDADE Evento MESEVENTO Selecionar o evento societário ocorrido no período: 1 Aquisição; 2 Alienação; 3 Fusão; 4 Cisão Parcial; 5 Cisão Total; 6 Incorporação; 7 Extinção; 8 Constituição; Data do Evento MESDATAEVENTO Data do evento societário. Deve compreender o período de geração. 9

10 REGISTRO K115 EMPRESAS PARTICIPANTES DO EVENTO SOCIETÁRIO Segue abaixo os principais campos que devem estar preenchidos para geração do Registro K215: Tela: SPED > ECD Escrituração Contábil > Conglomerados Econômicos > Consolidações e Eventos Societários no Período > Manutenção Eventos Societários / s Participantes Tabela: MANUTEVENTOSOCIETARIO CAMPO TELA CAMPO TABELA FUNCIONALIDADE MESEMPRESAPARTICENV Participante Código da empresa envolvida na operação. OLVIDA Envolvida Condição Participante Percentual Participante MESCONDICAOPARTIC MESPERCENTPARTICIP Selecionar a condição da empresa relacionada à operação: 1 Sucessora; 2 Adquirente; 3 Alienante; Percentual da empresa participante envolvido na operação. O conteúdo deste campo deve ser maior que zero e menor que

11 REGISTRO K200 PLANO DE CONTAS CONSOLIDADO Segue abaixo os principais campos que devem estar preenchidos para geração do Registro K200: Tela: > menu SPED > ECD Escrituração Contábil > Conglomerados Econômicos > Plano de Contas Consolidado Tabela: PLANOCONTASCONSOLIDADO CAMPO TELA CAMPO TABELA FUNCIONALIDADE PCCODIGOEMPRESA Código da que será gerado o arquivo do SPED Contábil. Código da Conta PCCODIGOCONTA Código da conta. Nome da Conta PCNOMECONTA Nome da conta. Data Atualização PCDATAATUALIZACAO Data de Atualização da do cadastro do plano de contas consolidado; Selecionar o código da natureza da conta/grupo de contas, conforme tabela publicada pelo Sped: 01 Contas de Ativo Código Natureza 02 Contas de Passivo PCNATUREZACONTA da Conta 03 Patrimônio Líquido 04 Contas de Resultado 05 Contas de Compensação 09 Outras Indicador do tipo de conta: Tipo de Conta PCTIPOCONTA S Sintética (grupo de contas); A Analítica (conta); Nível da Conta PCNIVELCONTA Nível da conta. 11

12 Código da Conta Superior Registro Válido de: PCCODCONTASUPERIOR PCDATAINI à: PCDATAFIM Código da conta superior. Período inicial de vigência do cadastro. Deve compreender o período de geração. Período final de vigência do cadastro. Deve compreender o período de geração. REGISTRO K210 MAPEAMENTO PARA PLANOS DE CONTAS DAS EMPRESAS CONSOLIDADAS Segue abaixo os principais campos que devem estar preenchidos para geração do Registro K210: Tela: SPED > ECD Escrituração Contábil > Conglomerados Econômicos > Mapeamento Plano de Contas Consolidado Tabela: MAPEAMENTOPLANOCONTAS CAMPO TELA CAMPO TABELA FUNCIONALIDADE MPCODIGOEMPRESA Código da que será gerado o arquivo do SPED Contábil. Código da Conta MPCCODCONTACONSOLI Código da conta consolidada referente ao cadastro Consolidada DADA do plano de contas informado no K200. (K200) Participante MPCEMPRESAPARTIC Código de Identificação da empresa participante. Código da Conta MPCCODCONTAPARTIC Código da conta da empresa participante. 12

13 REGISTRO K300 SALDOS DAS CONTAS CONSOLIDADAS Segue abaixo os principais campos que devem estar preenchidos para geração do Registro K210: Tela: SPED > ECD Escrituração Contábil > Conglomerados Econômicos > Saldos das Contas Consolidadas Tabela: SALDOSCONTACONSOLIDADA CAMPO TELA CAMPO TABELA FUNCIONALIDADE SCCCODIGOEMPRESA Código da que será gerado o arquivo do SPED Contábil. Data Saldo SCCDATASALDOCONSOLI Consolidado DADO Data saldo consolidado. Código da Conta Consolidada (K200) Valor Absoluto Aglutinado Débito/Crédito Aglutinado Valor Absoluto Eliminações Débito/Crédito Eliminações SCCCODCONTACONSOLI DADA SCCVALORAGLUTINADO SCCDEBCREDAGLUTINAD O SCCVALORELIMINADO SCCDEBCREDELIMINADO Código da conta consolidada referente ao cadastro do plano de contas informado no K200. A conta informada neste campo deve ser do tipo Analítica. Valor absoluto aglutinado. Selecionar o indicador da situação do valor aglutinado: D Devedor; C Credor; Valor absoluto eliminações. Selecionar o indicador da situação do valor eliminado: D Devedor; C Credor; 13

14 Valor Absoluto Consolidado Débito/Crédito Consolidado SCCVALORCONSOLIDADO SCCDEBCREDCONSOLIDA DO Valor absoluto consolidado. Selecionar o indicador da situação do valor consolidado: D Devedor; C Credor; REGISTRO K310 EMPRESAS DETENTORAS DAS PARCELAS DO VALOR ELIMINADO TOTAL Segue abaixo os principais campos que devem estar preenchidos para geração do Registro K310: Tela: SPED > ECD Escrituração Contábil > Conglomerados Econômicos > Detalhamento de Valores Eliminados e Contrapartes Tabela: VALORELIMINADOCONTRAPARTE CAMPO TELA CAMPO TABELA FUNCIONALIDADE VECCODIGOEMPRESA Código da que será gerado o arquivo do SPED Contábil. Data Saldo Data saldo consolidado. Deve corresponder VECDATASALDOCONSOLIDADO Consolidado a data informada no registro K300. Código de Identificação da empresa VECEMPRESAPARTIC Participante participante. Código da Conta Consolidada (K200) VECCODCONTACONSOLIDADA Código da conta consolidada referente ao cadastro do plano de contas informado no K

15 Parcela do Valor Eliminado Total Débito/Crédito Eliminado VECPARCELAELIMINADOTOTAL VECDEBCREDELIMINADO Parcela do valor eliminado total. Selecionar o indicador da situação do valor eliminado: D Devedor; C Credor; 15

16 REGISTRO K315 EMPRESAS CONTRAPARTES DAS PARCELAS DO VALOR ELIMINADO TOTAL Segue abaixo os principais campos que devem estar preenchidos para geração do Registro K315: Tela: SPED > ECD Escrituração Contábil > Conglomerados Econômicos > Detalhamento de Valores Eliminados e Contrapartes > Manutenção Contrapartes Tabela: CONTRAPARTE CAMPO TELA CAMPO TABELA FUNCIONALIDADE Participante MCCODEMPRESACP Código de Identificação da empresa participante. Código da Conta Código da conta consolidada da contrapartida Consolidada MCCODCONTACONSOLID referente ao cadastro do plano de contas informado Contrapartida ADACP no K200. (K200) Percentual Participante Débito/Crédito Eliminado MCPARCELACPELIMINAD OTOTAL MCDEBCREDELIMINADO Parcela da contrapartida do valor eliminado total. O conteúdo deste campo deve ser maior que zero. Selecionar o indicador da situação do valor eliminado: D Devedor; C Credor; 16

17 GERAÇÃO DO ARQUIVO Após o preenchimento de que todos os requisitos descritos acima foram atendidos, ou seja, os dados do período estão carregados, assim como as demais informações necessárias foram revisadas e completadas, pode-se realizar a geração do arquivo. Tela: SPED > ECD Escrituração Contábil > Geração Arquivo ECD 17

18 SUPORTE TÉCNICO Para dúvidas ou problemas, abra um chamado no Contact Center ou entre em contato com nossa equipe de Suporte Técnico pelo Telefone: (11) opção 1 (Atendimento das Soluções Fiscais). Nosso horário de atendimento é de segunda à sexta-feira de 9h às 18h. 18