Legislação e regras da ECF

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Ilda Santarém Monsanto
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2 ECF Legislação e regras da ECF

3 Definição ECF Escrituração Contábil Fiscal (novo nome da EFD-IRPJ) de acordo com o disposto na Instrução Normativa RFB nº 1.422, de 19 de dezembro de 2013 DOU

4 Obrigatoriedade Pessoas jurídicas sujeitas à apuração do Imposto sobre a Renda pelo Regime do Lucro Real, Lucro Presumido ou Lucro Arbitrado, e também para as Pessoas Jurídicas imunes e isentas.

5 Estrutura Manual de Orientação aprovado em Ato Declaratório Executivo Cofis nº 83, de 10 de Dezembro de 2014

6 Calendário ANUAL a partir do anocalendário A ECF será transmitida anualmente ao Sistema Público de Escrituração Digital (Sped) até o último dia útil do mês de setembro do ano seguinte ao anocalendário a que se refira.

7 Multas Por atraso: R$ 500,00 ou 1.500,00 por mês calendário/fração Por informação incorreta: 3,00% das operações comerciais (receita)

8 Extinção Livro de Apuração do Lucro Real (LALUR) Declaração de Informações Econômico-Fiscais da Pessoa Jurídica (DIPJ) Controle Fiscal Contábil de Transição (FCONT)

9 Cronologia IN /05/13 IN /09/13 Institui a EFD IRPJ IN /12/13 Institui a ECF IN /12/13 Inclui empresas de Lucro Presumido, Imunes e Isentas na obrigatoriedade ADE COFIS 98 23/12/13 ECF revoga a EFD IRPJ criada na IN Publica os Leiautes e o Manual de Orientações da ECF

10 Impactos já percebidos Necessário revisão das contas contábeis versus o plano de contas referencial da Receita Federal Utilização de centro de custo ganha nova relevância Informativo da composição de custos PLANO DE CONTAS DA RFB Despesa e custo de salário Ordenados e Salários Adm Custo do Pessoal Aplicado na Produção DE - PARA N 1 PLANO DE CONTAS CONTRIBUINTE Despesa e custo de salário Salários

do número do lançamento contábil da ECD Diminuição dos controles em

11 Impactos já percebidos E- LALUR: Lançamentos da parte A Indicação das contas contábeis Utilização de saldo parcial da conta contábil Informação do número do lançamento contábil da ECD Diminuição dos controles em planilha (extra contábeis) Apresentação dos cálculos de Transfer Price, produto a produto.

12 Definição das mudanças Complexidade MUDA Forma de apresentação NÃO MUDA Legislação existente Relação Fisco x Contribuinte Volume de informações Penalidade Controles extra contábeis Procedimentos contábeis Apresentação do Transfer Price

13 Composição do Arquivo BLOCO DESCRIÇÃO REGISTRO 0 Abertura, Identificação e Referências 7 C Informações Recuperadas da ECD 11 E Informações Recuperadas da ECF Anterior 8 J Plano de Contas e Mapeamento 5 K Saldos das Contas Contábeis e Referenciais 7 L Lucro Liquido 9 M e-lalur e e-lacs 17 N Cálculo do IR e CSLL 13 P Lucro Presumido 10 T Lucro Arbitrado 7 U Imunes ou Isentas 7 X Informações Econômicas 23 Y Informações Gerais 24 9 Encerramento do Arquivo Digital 4 TOTAL 152

14 Para atendimento do ECF Solução Invoiceware

Solução Invoiceware ECF PVA ECD Ano Anterior Plano de Contas Extração Automática Base Contábil SAP Blocos J, K, X, Y ECF File ECF Ano Anterior Arquivo

15 Solução Invoiceware ECF PVA ECD Ano Anterior Plano de Contas Extração Automática Base Contábil SAP Blocos J, K, X, Y ECF File ECF Ano Anterior Arquivo TXT atual Registros Contábeis ECD Plano Referencial (de-para) Histórico de ECF s transmitidas ECF Outros Blocos Entrada Manual / XLS Relatórios Gerenciais

16 Menu de acesso

17 Tela de entrada

18 Estrutura do Sistema

19 Modelo de cadastro

20 Checagem do Plano de Contas Referencial Regras de Validação Plano Contas

21 Detalhes dos Saldos Contabeis Regras de Validação Valores

22 Tela de cadastro de informações integradas ao standard do SAP

23 Projeto Projetos em Andamento

24 Projetos em Andamento - ECF

25 Projeto Metodologia de Implantação

26 Implantação O sucesso da implantação da ECF é uma combinação de metodologia e tecnologia. Os principais fatores são: Tempo Estimado de projeto 2 meses.

27 Dúvidas Entre em contato

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