PW.SATI-SPED Fiscal Bloco G. Fevereiro 2010

Transcrição

1 PW.SATI-SPED Fiscal Bloco G Fevereiro 2010

2 SPED Fiscal Bloco G VIGÊNCIA: Julho/ ENTREGA: Agosto/2010 PREMISSAS ERP SAP: > Informações adicionais de Ativo (ZLFR062) Já disponível > Plano de Contas e Centros de Custo (ZSCR001) 1ª semana março OUTROS ERPs: Layout (TXT) atualizado Já disponível PW.SATI CIAP Remodelado (solicitar orientações via chamado) Já disponível Pacote de Atualização Já disponível PW.SATI-SPED Versão Já disponível Pacote de Atualização Disponibilização 1ª semana março fevereiro de 10 2

3 Bloco G Alertas e Alternativas 1. Cadastro de Bens ou Componentes do Ativo Imobilizado Ponto de Discussão: O Guia Prático não está considerando o valor do ICMS dos Componentes, portanto caso o processo de tomada de crédito seja a partir do momento da entrada no estabelecimento o arquivo será criticado pelo PVA. ATIVO BEM COMPONENTE Considera valor de crédito? SIM NÃO Ver. 3.0 fevereiro de 10 3

4 Bloco G Alertas e Alternativas Ações possíveis - Cliente: 1. Avaliar mudança no processo de tomada de crédito; 2. Para componentes que já estão se creditando alterar para bem (alteração manual ou via exit específica). Atenção aos campos obrigatórios! 3. Levar essa discussão para o Fisco. Campos Obrigatórios BEM COMPONENTE Código individualizado Descrição do bem Código da conta analítica de contabilização Código da conta analítica de depreciação Data de inicio da depreciação Código do centro de custo Vida útil estimada do bem Ver. 3.0 fevereiro de 10 4

5 Bloco G Alertas e Alternativas 2. Tomada de Crédito para bens não pertencentes ao processo produtivo Ponto de Discussão: Conforme já informado no item 1, o Guia Prático está considerando valores de crédito apenas para ativos classificados como BEM. O Registro Campo 03 (IDENT_MERC), apresenta uma definição do que é BEM, limitando a tomada de crédito. Atualmente o Guia Prático não define nenhuma regra de validação para esse ponto, mas alertamos para possíveis questionamentos futuros por parte do fisco referente ao que foi classificado como BEM. Ações possíveis - Cliente: 1. Revisão de processos; 2. Levar essa discussão para o Fisco. Ver. 3.0 fevereiro de 10 5

6 Bloco G Alertas e Alternativas 3. Diferencial de Alíquota - Momento do crédito Ponto de Discussão: Alguns Estados determinam que o Crédito de Diferencial de Alíquota inicie no mês seguinte a entrada do ativo. Desta forma, as parcelas de ICMS de operação própria e diferencial de alíquota ficam desatreladas. Restando uma parcela de DIFAL após a baixa do crédito do ICMS próprio. Este ativo terá duas parcelas com a numeração 48 para a mesma ficha, uma para o ICMS próprio e no mês seguinte outra parcela 48 para o DIFAL, só então que esta ficha será apresentada como baixada por fim de decurso. Isso poderá ter impacto no processo de validação do arquivo, porém nesse momento não temos como identificar se o PVA irá realizar essa critica. Ações possíveis - Cliente: 1. Levar essa discussão para o Fisco. Ver. 3.0 fevereiro de 10 6

7 Bloco G Alertas e Alternativas 4. Baixa de Ativo Ponto de Discussão: O Guia Prático, no registro G125 Campo 04 (TIPO_MOV), não prevê baixas parciais. Para os clientes que realizam este procedimento, o arquivo SPED será gerado com redução dos valores (saldos e parcelas) baixados. Porém, por falta de classificação que identifique a baixa parcial o status do ativo não será alterado. Ações possíveis - Cliente: 1. Levar essa discussão para o Fisco; 2. Avaliar mudança no processo de baixas parciais. Ver. 3.0 fevereiro de 10 7

8 Bloco G Alertas e Alternativas 5. Livro CIAP Rio de Janeiro Ponto de Discussão: O Bloco G prevê os modelos de Livros C e D. Para filiais RJ existe modelo específico (semelhante ao modelo C) denominado no PW.SATI como Livro RJ. Para estas filiais o arquivo SPED apresentará no Registro G110 campo 04 (MOD_CIAP) a classificação indicativa do modelo C. Ações possíveis - Cliente: 1. Levar essa discussão para o Fisco. Ver. 3.0 fevereiro de 10 8

9 Bloco G Alertas e Alternativas 6. Apresentação dos valores de ICMS sobre Frete Ponto de Discussão: É comum a escrituração do conhecimento de transporte do ativo ser realizada alguns meses após a entrada do ativo; Desta forma, a parcela de crédito do frete fica desatrelada da parcela do ativo, sendo considerada como uma ficha adicional. Esta ficha adicional refere-se ao mesmo código de ativo da ficha de apropriação do ICMS próprio. No atual Guia Prático não é permitida a apresentação de duas fichas referenciando um mesmo ativo. Ação possíveis - Cliente: 1. Levar essa discussão para o Fisco, propondo que a chave que hoje é composta apenas pelo Código Bem e Tipo de Movimentação seja acrescentada do Número da NF e do tipo de ICMS. Ver. 3.0 fevereiro de 10 9

10 Planejamento RFB

11 Planejamento RFB Projetos Suspensos: Central de Balanços e NFS-e Novos Projetos: EFD Pis/Pasep Cofins Discussão em 2010 Produção em Jan/2011 Folha de Pagamento Digital Discussão em 2010 e-lalur Publicação no final de 2009; Leiaute até Junho/2010 e entrega até Junho/2011. EFD Produção e Estoque Discussão em 2010 Nova IN 86 Vigência Fev/2010 Ver. 3.0 fevereiro de 10 11

12 EFD PIS/PASEP COFINS Novo projeto da RFB para 2010 Kick off 17/12 - Brasília Cronograma discussão até Maio/2010, piloto e homologação em 2010 e Produção em janeiro de 2011 Definição Será um novo Arquivo, aproveitando parte das informações da EFD (Notas Fiscais); Será necessário um bloco para o registro das Notas de Serviços, para outros documentos não relacionados, para os ajustes contábeis, além de um bloco específico para o Controle dos Créditos da Não Cumulatividade. Objetivo Regular e controlar as solicitações de restituição e compensação de valores (crédito).

13 e - LALUR IN 989/09 Institui o e-lalur. Obrigatório para: pessoas jurídicas sujeitas à apuração do Imposto sobre a Renda pelo Regime do Lucro Real. Prazo do envio: último dia útil do mês de Junho do Ano Subseqüente (mesma data do SPED-ECD e DIPJ). Leiaute: Multa: Ainda não publicado, previsão, até Junho/2010. R$ 5.000,00 (cinco mil reais) por mês-calendário ou fração. Este Arquivo substituirá: escrituração do Livro de Apuração do Lucro Real; programa Validador e Assinador da Entrada de Dados para o FCont. Primeira entrega para o ano base 2010 para entrega até Junho/2011.

14 Produção e Estoque SPED Está em pauta para iniciar no segundo Semestre de 2010 a discussão sobre a inclusão do Livro Modelo 3 na EFD. Objetivo, substituir mais um Livro Fiscal por sua versão digital, além de atender a Resolução de MG, centralizando as Obrigações em um único Leiaute.

15 IN 86 Novidade Alterada, em seu leiaute, pelo ADE 55/09 Arquivos Contábeis, será atendido pelo ECD; Arquivos RH, será atendido pelo Bloco K do Manad; Arquivos Fiscais, 16 novos registros: Serviços; ECF; Pis/Cofins, inclusive o valor do Crédito por Item de Nota Fiscal. Em conjunto foi publicada a IN 981/09 que disciplina a restituição e compensação de valores (Créditos de Pis/Pasep e Cofins), exigindo a entrega da nova IN86 (Notas Fiscais) para o período relativo ao crédito. Vigência, a partir de Fev.2010

16 Planejamento SEFAZ 2010 SEFAZ MG Resolução ainda em vigor Produção/Estoque 01/01/2010 para entrega a partir 01/01/2011 Inventário 31/12/2009 para entrega a partir 01/01/2011 CIAP 01/01/2010 para entrega a partir 01/07/2010 SPED EFD SEFAZ PE X (conflito) Proposta das Empresas: 01/07/2010 para entrega em Ago/2010 Entrega do RCPE em Mar/2011, com informações de Jan/2011; Alteração dos prazos legais na Resol.3884, proporcionando maior segurança. SEF II (Ato Cotepe n.º 40/09) os arquivos dos meses de Jan,Fev Mar/10, serão entregues pela versão atual do SEF e o mês de abril/10 será entregue pela SEFII.