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3 Contents 3 Índice Capítulo I Introdução 4 1 Conceito Cadastros... 5 Plano de Contas... 5 Plano de Contas... Referenciado 9 Importação Plano... SEFAZ 9 Indexação... Plano SEFAZ 11 Codigo País Tabela Tipo lancam... ento LALUR 14 3 Cadastro... do SPED ECF 16 4 Apuração... DRE / LALUR 20 5 Exportação... SPED ECF 25 6 PVA programa... validador 26 Index 0 3

4 4 1 Introdução 1.1 Conceito A Escrituração Contábil Fiscal (ECF) é uma nova obrigação imposta às pessoas jurídicas. O sujeito passivo deverá informar, na ECF, todas as operações que influenciem a composição da base de cálculo e o valor devido do Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL). A ECF substitui a Declaração de Informações Econômico-Fiscais da Pessoa Jurídica (DIPJ), a partir do ano-calendário 2014, com entrega prevista para o último dia útil do mês de setembro do ano posterior ao do período da escrituração. São obrigadas ao preenchimento da ECF todas as pessoas jurídicas, inclusive imunes e isentas, sejam elas tributadas pelo lucro real, lucro arbitrado ou lucro presumido, exceto: I - As pessoas jurídicas optantes pelo Regime Especial Unificado de Arrecadação de Tributos e Contribuições devidos pelas Microempresas e Empresas de Pequeno Porte (Simples Nacional), de que trata a Lei Complementar nº 123, de 14 de dezembro de 2006; II - Os órgãos públicos, às autarquias e às fundações públicas; III - As pessoas jurídicas inativas de que trata a Instrução Normativa RFB nº 1.306, de 27 de dezembro de 2012; e IV - As pessoas jurídicas imunes e isentas que, em relação aos fatos ocorridos no ano-calendário, não tenham sido obrigadas à apresentação da Escrituração Fiscal Digital da Contribuição para o PIS/Pasep, da Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins) e da Contribuição Previdenciária sobre a Receita (EFD-Contribuições), nos termos da Instrução Normativa RFB nº 1.252, de 1º de março de ). Como funciona? A partir do módulo Contabilidade a empresa gera um arquivo em formato TXT, este arquivo é submetido ao Programa Validador e Assinador PVA fornecido pelo SPED ECF. Passos a serem executados dentro do PVA Importação do Arquivo; Validação do arquivo; Assinatura digital do livro pela(s) pessoa(s) que têm poderes para assinar, Transmissão do Arquivo

5 Introdução 1.2 Cadastros Plano de Contas Cadastro do Plano de Contas Precisa verificar se a informação de Contas de Resultado está correta. Contas do Patrimonio (Ativo e Passivo) tem que estar como N no campo 11 Contas de Resultado (Receitas e Despesas) tem que estar como S no campo 11 Exemplo de uma conta de Patrimônio Exemplo de uma conta de Resultado 5

6 6 Identificação do Tipo da conta CONTA DO ATIVO CONTA DO PASSIVO PATRIMÔNIO LÍQUIDO CONTAS DE RESULTADO CONTAS DE COMPENSAÇÃO OUTRAS CONTAS

7 Introdução 7 Identificação CTA Resultado Para a geração da apuração do DRE e LALUR é preciso informar a Identificação das Contas Resultado Tabela a ser informada nesse campo

8 8 Manutenção Plano de Contas Para fazer a manutenção desses campos de forma geral é só utilizar o processo de manutenção plano de contas. Utilizando esse programa é possível realizar a manutenção das contas por intervalo de contas.

9 Introdução Plano de Contas Referenciado Importação Plano SEFAZ 9 É preciso fazer a importação do plano de Contas do SPED ECF Após a atualização será disponibilizado os arquivos na pasta SOF\RX - Plano Referencial Contas Patrimoniais.txt - Plano Referencial Cotnas Resultado.txt É um plano de contas, elaborado com base na DIPJ. As empresas em geral devem usar os arquivos disponibilizados pela RFB pelo Ato Declaratório Executivo Cofis nº 20/2015. O plano de contas referencial tem por finalidade estabelecer uma relação (um DE-PARA) entre as do plano de contas da empresa e um padrão da RFB. O Plano de Contas Referencial deve ser adotado o mesmo tanto para a ECF quanto para Escrituração Contábil Digital ECD, mantendo o mesmo procedimento de amarração ao plano de contas da empresa. Para a importação deve ser importado os 2 planos de contas e fazer a indexação para cada plano Referenciado No módulo Contabil, acesse o caminho conforme a figura abaixo indica:

10 10 Clicar no Botão de incluir e indicar onde está o plano a ser importado Im portação Plano Contas Patrim oniais Im portação Plano Contas Resultado

11 Introdução 11 Será aberto a tela de visualização do Plano referenciado Indexação Plano SEFAZ Deve-se fazer a amarração de todas as contas analiticas em 2 fases um para a versão 14 referente ao Plano de contas Patrimoniais e outro com a versão 4 para as contas de resultado. Para indexar as contas acesse o caminho conforme indica a figura abaixo: Em seguida indique a versão de cada tipo de conta e faça uma modalidade por vez (patrimonial e resultado): Selecione a conta com um duplo clique, para definir qual o tipo de conta a mesma corresponde No plano de contas da SEFAZ:

12 12 Após a indexação será demostrado o Plano de Contas da empresa e do lado a conta da SEFAZ que está referenciada

13 Introdução Codigo País Precisa importar o codigo do País Apos a atualização do sistema ficará disponibilizado o arquivo que deverá ser importado na pasta?:\sof\rx Para importar entar em: Cadastro \ Código do País Tabela Importada

14 Tabela Tipo lancamento LALUR Importação da tabela de Lancamento Na de importação, clicar em incluir Será aberto a opção para selecionar o arquivo a ser importado A pasta SOF\RX terá o arquivo TABELA_LCT_LALUR.TXT

15 Introdução Apos a importação será possível visualizar a tabela 15

16 Cadastro do SPED ECF Para iniciar os casdastro e parametrizações do SPED ECF Entrar em: Exportadores \ SPED ECF \ Cadastros Dentro do submenu Cadastros, estão localizados os dados a serem parametrizados para geração do arquivo a ser exportado. Os cadastros foram divididos em registros tendo a identificação de cada regisrto e sua finalidade dentro do ECF, selecione o registro que deseja parametrizar/configurar e em seguida em ok: Reg.0000 Identificação do PJ Selecionando o registro e teclando OK, será exibida a tela onde deverão ser preenchidos os dados de Identificação da Pessoa Jurídica (Empresa).

17 Introdução 17 CAMPOS 201-Cód Versão Layout conf. ato RFB DESCRIÇÃO Código do layout definido pela receita federal, sendo no caso Datas Incial / Final Informe a data Inicial e final da escrituração 205-Indicador Início do Período Indicador de início de período Padrão: Regular 206-Indic. Situação Esp/Outros Eventos 0-Regular 1-Abertura 2-Resultante Cisão/Fusão 3-Resultante Transf, 4-Ini. Obrig. Entrega no ano 211-Tipo ECF Este campo foi disponibilizado para definir se a empresa é participante de um SCP-Sociedade em Conta de Paricipação. 212-Identificação SCP Caso o campo 211 esteja marcada como Partic. SCP (Sóc. Ostensivo) ou ECF da SCP, este campo será disponibilizado para que seja informado o CNPJ da mesma. Reg.0010 Parametros de Tributação Este registro tem como finalidade, definir o tipo de tributação adotado pela empresa durante o período que será exportado, os campo devem ser preenchidos com a orientação do responsável pela contabilidade da empresa. CAMPOS Marcar ou desmarcar de acordo com a orientação do seu contador Marcar ou desmarcar de acordo com a orientação do seu contador Indica a forma de tributação do lucro 309-Código Qualificação PJ Indicador Qualificação PJ onde: 01=PJ em Geral 02=PJ Componente do Sistema Financeiro 03=Sociedades Seguradoras Indicar a forma de tributação do período. Indicador do tipo de escrituração se é por L - Livro Caixa ou C - Contabil Indicar se é optante para extinção RTT Indicador se contabilidade societária tem diferenças com relação ao FCONT 310-Form a Tributação no Período 311-Tipo de Escrituração 312-Optante para Extinção do RTT 313-Existe difer. CTB.SOC X FCONT DESCRIÇÃO 301-Indicador optante pleo REFIS 302-Indicador optante pelo PAES 303-Form a de Tributação do lucro Im unes ou Isentas 304-Tipo de PJ Im unes/isentas 305-Exist. Ativ. Tribut. IRPJ Im u/isen 306-Apur. CSLL Im unes/isentas 307-Indic.Período Apur.IRPJ e CSLL 308-Indic. Form a Apur.Estim ativa Indicar tipo de PJ Preencher de acordo com a orientação do contador Preencher de acordo com a orientação do contador Preencher de acordo com a orientação do contador Forma de apuração

18 18 Reg.0020 Parametros Complementares O registro 0020 contempla uma série de perguntas complementares que servirão para o validador ECF consistir os dados exportados.com exceção do campo 402, todos tem a opção de SIM (habilitado) e NÃO (desabilitado). Obs: Todas as informações deverão ser orientadas pelo responsável pela contabilidade da empresa. Reg.0030 Dados Cadastrais No registro 0030 serão informados os dados complementares da empresa como endereço, telefone, , etc:

19 Introdução 19 REGISTRO 0930 Identificação dos Signatários Precisa cadastrar dois registros onde um deverá ser o Contador da Empresa e o outro Diretor, primeiro cadastre um, e depois clique em incluir novo. Dados 1 Dados 2 REGISTRO Y600 Identificação Sócios ou Titular REGISTRO Y611 Identificação Sócios ou Titular

20 Apuração DRE / LALUR Processo de apuração do DRE / LALUR Precisa ter as tabelas importadas e a identificação das contas no Plano de Contas Tela inicial da Apuração. Precisa entrar em Parâmetros e incluir as informações necessárias

21 Introdução Tela de parâm etro Manutenção das Contas Contábeis nos Lancam entos que fará parte das Adições e Exclusões do LALUR Clicar no botão de Incluir para adicionar os registros. 21

22 22 Inform ar o código do Lançam ento do LALUR Indicar se o lançam ento fará parte do IRPJ e CSLL Caso não seja perm itido utilizar algum a conta contábil, é porque a m esm a não está inform ada no Plano de contas Caso dem onstre essa m ensagem a baixo é só fazer a m anutenção do Plano de contas

23 Introdução 23 Manuteção do Plano de Contas Tela de Lançam ento da apuração Precisa inform ar a Conta Contabil e depois m arcar os lancam entos que serão excluidos da apuração para com por a Base de Calculo do IRPJ e CSLL

24 24 Apos a confirm ação dos lancam entos, será criado os registros com os totais dos lancam entos Na tela da apuração os valores gerados serão dem onstrados em Adições ou Exclusões

25 Introdução 1.5 Exportação SPED ECF Após a finalização de todos os cadastros e parametrizações é possivel fazer a geração do arquivo Para isso entrar em: Exportadores\SPED ECF\Exportação Será criado o arquivo indicado no campo 11-Caminho do Arquivo 25

26 PVA programa validador Precisa baixar e instalar o programa validador do PVA SPED ECF Site para baixar o programas PVASPED ECF Dentro do programa PVA, precisa fazer a importação do arquivo gerado

27 Introdução 27 Clicar em Importar um novo registro e indicar onde está o arquivo gerado Será aberto tela com os registros a serem importados Deixar todos marcados para importação No processo de importação o sistema traz a pergunta se deverá atualizar as tabelas automaticamente Confirme a pergunta clicando em SIM

28 28 Depois que concluir o processo de importação é só iniciar a a validação das informações