Conceito...4 Obrigatoriedade...5 Blocos...6 Registros...7 Funcionamento no ERP Solution...9 Consistências...21 Lançamento de Encerramento...

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3 Conceito...4 Obrigatoriedade...5 Blocos...6 Registros...7 Funcionamento no ERP Solution...9 Consistências...21 Lançamento de Encerramento...30 Informações Importantes Erros Comuns...33

4 O SPED Contábil é substituição da escrituração em papel pela Escrituração Contábil Digital ECD. Através do SPED Contábil é possível realizar a transmissão da versão digital dos seguintes livros: I - livro Diário e seus auxiliares ou II - livro Razão e seus auxiliares ou III - livro Balancetes Diários e Balanços 4/40

5 2008: As sociedades empresárias sujeitas a acompanhamento econômicotributário diferenciado e sujeitas à tributação do Imposto de Renda com base no Lucro Real; 2009: Demais empresas sujeitas ao Lucro Real; - Para as demais empresas a ECD é facultativa; - Sociedades simples e as microempresas e empresas de pequeno porte optantes pelo Simples Nacional estão dispensadas desta obrigação; 5/40

6 Bloco Descrição 0 Abertura, Identificação e Referências I Lançamentos Contábeis J Demonstrações Contábeis 9 Controle e Encerramento do Arquivo Digital 6/40

7 I030: Termo de Abertura do Livro I050: Plano de Contas I051: Plano de Contas Referencial I052: Código de Aglutinação (sintéticas) I150: Período dos Saldos Periódicos (mensal) I155: Detalhes dos Saldos Periódicos (analíticas) - Saldo Inicial (débito ou crédito) - Débitos e créditos do período - Saldo Final (débito ou crédito) 7/40

8 J100: Balanço Patrimonial - Soma dos lançamentos das contas sintéticas do ativo e passivo J150: Demonstração do Resultado do Exercício - Soma dos lançamentos das contas sintéticas de resultado (antes do encerramento) J900: Termo de Encerramento do Livro J930: Identificação dos Signatários da Escrituração - Representante Legal e Contador - Rotina 7017: Cadastro de Parâmetros da Contabilidade 8/40

9 Diretório do Arquivo: Informar o local onde o arquivo deve ser salvo Data Inicial/Data Final: Período para geração do arquivo. Pode ser mensal, trimestral ou anual. 9/40

10 Número de Ordem do Livro: A numeração dos livros é seqüencial por tipo de livro, independente de sua forma (em papel, fichas, microfichas ou digital). Assim, se o livro anterior, em papel, é o 50, o próximo (digital ou não) é o /40

11 Natureza do Livro: É a denominação do livro. Normalmente, o livro G recebe o nome de Diário Geral. 11/40

12 Data de Arquivamento dos Atos Constitutivos: É a data de arquivamento do ato de constituição da empresa. As datas de alterações contratuais devem ser desconsideradas. Em termos práticos, é a data do NIRE. 12/40

13 Instituição Responsável pelo Plano de Contas: Neste campo, informa-se a instituição responsável pelo Plano de Contas Referencial 13/40

14 Data de Apuração do Resultado: Data utilizada para geração do registro I350 Saldo das contas de resultado antes do encerramento. Porém esse registro somente é gerado caso a data de apuração do resultado seja igual ao período final de geração do arquivo. Normalmente a data de apuração do resultado é equivalente ao último dia do ano. 14/40

15 Qualificação do Representante Legal da empresa: Essa informação é complementar aos dados existentes na rotina de Cadastro de Parâmetros (7017) - aba Responsável pela empresa. 15/40

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17 Data de Apuração do Resultado do Período Anterior: Deve-se informar a data da última apuração realizada. 17/40

18 A flag Exibir relatório de lançamentos de partida simples inconsistentes realiza uma consistência idêntica ao Fechamento por Lote da Contabilidade, exibindo a data, o usuário e o lote com problemas; 18/40

19 Registros: Os blocos 0, I, J e 9 são obrigatórios. Registro J800: É possível realizar a inclusão de até 6 arquivos RTF. Ao anexar um arquivo RTF, o conteúdo do mesmo será incluído no registro J800 do arquivo gerado pelo sistema e poderá ser visualizado através do validador do SPED Contábil. 19/40

20 Consistências: Antes de gerar o SPED Contábil, é necessário que as informações utilizadas para gerar o arquivo estejam consistentes. Para isso, é necessário que sejam realizadas algumas consistências nos dados do ERP Solution. 20/40

21 1. Pré Requisitos Verifica se as informações foram inseridas na rotina 7017 Cadastro de Parâmetros da Contabilidade aba Responsável pela empresa 21/40

22 2. Relatório de Fechamento de Lote Relatório que listará todos os lançamentos contábeis realizados que não estão consistentes, ou seja, lançamentos que foram realizados sem contrapartida ou com valores diferentes entre débito e crédito. 22/40

23 2. Relatório de Fechamento de Lote Ao rodar a rotina de fechamento por lotes, não será efetivada nenhuma correção nos lançamentos, será apenas listado um relatório que deverá ser verificado para corrigir os erros através da consulta e alteração dos lançamentos contábeis ou de seus respectivos lotes. 23/40

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25 3. Relatório de Checagem do Plano de Contas X Plano de Contas Referencial Este relatório possibilitará a visualização das Contas Referenciais informadas em cada conta sintética do Plano de Contas. Para geração do SPED Contábil, é obrigatório que as contas sejam vinculadas a uma conta do Plano de Contas referencial. 25/40

26 3. Relatório de Checagem doplano de Contas X Plano de Contas Referencial Se todas as contas possuírem o vínculo, será possível visualizar a seguinte mensagem: Para vincular uma conta do Plano de Contas Referencial a uma conta do seu Plano de Contas deve-se acessar a rotina 7015 Cadastro de Contas Sintéticas e informá-la no campo correspondente. 26/40

27 4. Relatório de Checagem do Plano da Estrutura do Plano de Contas Para gerar o SPED Contábil é necessário que a estrutura do Plano de Contas da empresa esteja consistente. Caso existam erros na estrutura, é necessário corrigi-los antes de gerar o arquivo. 27/40

28 4. Relatório de Checagem do Plano da Estrutura do Plano de Contas Para efetuar a correção deve-se utilizar as seguintes rotinas: 7015 Cadastro de Contas Sintéticas 7002 Cadastro de Contas Contábeis 28/40

29 5. Relatório de Lançamentos de Encerramento Relatório que permite visualizar os lançamentos de encerramento realizados. 29/40

30 Para realizar o lançamento de encerramento, deve-se acessar o Módulo Contabilidade => Processamentos => Lançamento de Encerramento (7023). Lançamento Automático: Através deste serão efetivados os lançamentos automáticos de encerramento. 30/40

31 Para gerar o lançamento de encerramento deve-se informar a data do lançamento, a conta contrapartida na qual será lançado o valor e o lote que deve ser utilizado. Após confirmar a tela Entrada de dados para lançamentos de encerramento automáticos, os lançamentos de encerramento serão executados. 31/40

32 No SPED Contábil não podem ser informados lançamentos de partida simples, ou seja, todos os lançamentos devem conter ao menos uma conta débito e uma conta crédito. No SPED Contábil também são informados os saldos iniciais das contas analíticas, ou seja, o saldo das contas anterior ao período de geração do arquivo também deve estar consistente. 32/40

33 A conta sintética de nível superior possui contas analíticas e contas sintéticas de nível inferior vinculadas a ela. 33/40

34 Sintéticas Duplicadas 34/40

35 Conta sintética possui lançamentos contábeis vinculados a ela. Não foi realizado lançamento de encerramento do exercício 35/40

36 Não foi realizada a vinculação das contas do Plano de Contas Referencial. NIRE informado incorretamente no cadastro da filial. 36/40

37 Erro de estrutura do Plano de Contas. Sintética de nível anterior não cadastrada 37/40

38 Geração do arquivo não concluída 38/40

39 - Erros no fechamento por Lote. - Valor de crédito das partidas (extrato) diferente do valor do lançamento. 39/40

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