Universidade de Pernambuco Escola Politécnica de Pernambuco Engenharia Civil. Planejamento Operacional de Obras. Custos

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1 Universidade de Pernambuco Escola Politécnica de Pernambuco Engenharia Civil Planejamento Operacional de Obras Custos 1

2 GERENCIAMENTO DE PROJETOS INTRODUÇÃO PROCESSOS DE GERENCIAMENTO DE ESCOPO PROCESSOS DE GERENCIAMENTO DE PRAZO PROCESSOS DE GERENCIAMENTO DE CUSTO CONTROLE DE PROJETOS COM EVA 2

3 Conceituação É a área de conhecimento que inclui os processos necessários para assegurar que o projeto será concluído dentro do orçamento aprovado. 1 Principais processos - Estimar os custos (Planejamento) - Determinar o orçamento (Planejamento) - Controlar os custos (Controle) 1 Fonte: PMBoK 4ª ed. - PMI 3

4 Estimar os Custos Opinião especializada Estimativa análoga Estimativa paramétrica Estimativa bottom-up Estimativa de três pontos Análise das reservas Custo da qualidade Software de gerenciamento de projetos Análise de proposta de fornecedor Linha de base do escopo Cronograma do projeto Plano de recursos humanos Registros de riscos Fatores ambientais da empresa Ativos de processos organizacionais Estimativas de custo da atividade Detalhes da estimativa Atualizações dos documentos do projeto Fonte: PMBoK 4ª ed. - PMI 4

5 Estimar os Custos CUIDADOS - Estratégia de custeio x estratégia de preços - Critérios de apropriação - Restrições fiscais / tributária - Modalidade de contratação dos pacotes de serviços - Requisitos de logística - Perfis de mobilização dos recursos - Prazos de mobilização e desmobilização Fonte: PMBoK 4ª ed. - PMI 5

6 Determinar o orçamento Agregação de custos Análise das reservas Opinião especializada Relacionamentos históricos Reconciliação dos limites de financiamento Estimativa de custos da atividade Detalhes da estimativa Linha de base do escopo Cronograma do projeto Calendário de recursos Contratos Ativos de processos organizacionais Linha de base dos custos Necessidade de financiamento do projeto Atualizações dos documentos do projeto Fonte: PMBoK 4ª ed. - PMI 6

7 Determinar o orçamento - Agregação de custos $ 16,00 ($ 6,00 + $ 10,00) $ 6,00 ($ 2,00 + $ 4,00) $ 10,00 ($ 3,00 + $ 7,00) $ 2,00 $ 4,00 $ 3,00 $ 7,00 VARGAS, R. V. Manual Prático do Plano do Projeto, Rio de Janeiro, Brasport,

8 Determinar o orçamento PLANO DE GERENCIAMENTO DE CUSTOS É o documento formal que descreve os procedimentos que serão utilizados para gerenciar todos os custos do projeto, devendo conter... título do projeto nome da pessoa que elaborou o documento descritivo dos processos de gerenciamento de custos (regras gerais) descrição das reservas gerenciais e da autonomia em sua utilização sistema de controle de mudanças de prazos VARGAS, R. V. Manual Prático do Plano do Projeto, Rio de Janeiro, Brasport,

9 Determinar o orçamento PLANO DE GERENCIAMENTO DE CUSTOS freqüência de avaliação do orçamento do projeto e das reservas gerenciais alocação financeira das mudanças de escopo nome do responsável pelo plano freqüência de atualização do plano de gerenciamento de custos outros assuntos relacionados ao gerenciamento de custos não previstos no plano registro de alterações no documento aprovações VARGAS, R. V. Manual Prático do Plano do Projeto, Rio de Janeiro, Brasport,

10 Determinar o orçamento ESTIMATIVAS DE CUSTOS DAS ATIVIDADES DO PROJETO - Fluxo de Caixa - Curva S Tempo VARGAS, R. V. Manual Prático do Plano do Projeto, Rio de Janeiro, Brasport,

11 Determinar o orçamento ESTIMATIVAS DE CUSTOS - Decomposição de custo por atividades - WBS - Decomposição do orçamento do projeto por recurso - Orçamento por recurso - Curva de desembolso - Fluxo de caixa VARGAS, R. V. Manual Prático do Plano do Projeto, Rio de Janeiro, Brasport,

12 Determinar o orçamento QUANTIFICAÇÃO DOS CUSTOS Nível de Decisão Informação Q Volumes C Custos Unitários Orientar planos estratégicos Programas preliminares Identificação das massas de construção Médias de mercado p/ oper. Equiv. (R$/m2) Escolha de alternativas Programas para projetos Massas de construção tipificadas Médias de mercado e custos unit. tipificados Defin. estratégias de produção Anteprojetos ou projetos básicos Quantif. de ativ. e serviços; prog. Etapas ou fases Médias de mercado p/ cada tipo de serviço Execução e controle de custo Projetos execut. e processos produtivos Quantif. dos insumos; prog. de ativ. cronograma Custo unitário dos insumos Fonte: PMBoK 4ª ed. - PMI 12

13 Determinar o orçamento QUANTIFICAÇÃO DOS CUSTOS Nível de Decisão Informação Q Volumes C Custos Unitários Orientar planos estratégicos Escolha de alternativas Defin. estratégias de produção Execução e controle de custo Fonte: PMBoK 4ª ed. - PMI Programas preliminares Programas para projetos Anteprojetos ou projetos básicos Projetos execut. e processos produtivos Identificação das massas de construção ORDEM DE GRANDEZA CONCEITUAL PRELIMINAR Massas de construção tipificadas Quantif. de ativ. e serviços; prog. Etapas ou fases Quantif. dos insumos; prog. de ativ. cronograma DEFINITIVA E CONTROLE Médias de mercado p/ oper. Equiv. (R$/m2) Médias de mercado e custos unit. tipificados Médias de mercado p/ cada tipo de serviço Custo unitário dos insumos 13

14 Determinar o orçamento OBJETIVOS - Analisar a tendência do empreendimento - Identificar antecipadamente os desvios - Definir ações corretivas ou mitigadoras - Avaliar o desempenho - Formar uma base de dados referencial GARANTIR O PATAMAR DE QUALIDADE DO INVESTIDOR Fonte: PMBoK 4ª ed. - PMI 14

15 Técnica de valor agregado Previsão Índice do desempenho a concluir Análise do desempenho Análise da variação Software de gerenciamento de projetos Plano de gerenciamento do projeto Necessidade de financiamento do projeto Informações sobre o desempenho do trabalho Ativos de processos organizacionais Fonte: PMBoK 4ª ed. - PMI Medições de desempenho do trabalho Previsão orçamentária Atualização dos ativos de processos organizacionais Solicitações de mudanças Atualizações do plano de gerenciamento do projeto Atualizações de documentos do projeto 15

16 Sistema de controle de custos Centro de Custos (Sempre Verificar) - Qual será a base para o processo de estimativas? - Qual o nível de detalhe a ser adotado? - Quais as interfaces com o ambiente empresa? Fonte: Daniel Halpin 16

17 Sistema de controle de custos Plano de Contas (Sempre Verificar) - Como os custos serão utilizados para a comparação entre previsto e realizado - Como as estimativas orçamentais serão correlacionadas com o plano do empreendimento (escopo e preço) para definir a estrutura de controle de custos Fonte: Daniel Halpin 17

18 Sistema de controle de custos Coleta de Dados (Sempre Verificar) - Como os dados serão coletados e integrados em um sistema de acompanhamento - Qual o sistema de acompanhamento, quais informações, quais critérios e quais análise serão necessários para a condução do gerenciamento do empreendimento. - Quais procedimentos de engenharia de custos devem ser implantados pelo gerenciamento do empreendimento - Qual a política de engenharia de custos Fonte: Daniel Halpin 18

19 Medição de Desempenho - Avaliar as cadeias de decisão para definir o nível de informação necessária para cada Stakeholder - Os relatórios de desempenho devem chegar à tempo e à hora para o decisor e com a qualidade necessária para a tomada de decisão - Identificar as tendências e análise das variações Ex: gráficos, cronogramas, curva S, tabelas, etc... Fonte: Daniel Halpin 19

20 Earned Value Analisys - EVA Tem como objetivo a análise do desempenho obtido através da relação entre os custos reais incorridos e o trabalho realizado no projeto dentro de um determinado período de tempo. É a avaliação entre o que foi obtido em relação ao que foi realmente gasto e ao que se planejava gastar, sendo o valor agregado a uma atividade o valor orçado para ela. Fonte: VARGAS, R. R. VALOR AGREGADO EM PROJETOS. Brasport, Rio de Janeiro, 2ª Ed. 20

21 Earned Value Analisys EVA / Retrospectiva - Origem a mais de um século, com utilização por engenheiros industriais; - Na década de 60, a força aérea americana utilizou pela primeira vez, de maneira formal, no projeto do míssil Minuteman; - Em 1967, o departamento de defesa dos EUA publicou o primeiro documento formal sobre EVA; - Em 1995 a Associação Nacional de Indústria Defensiva (NDIA) reescreve o conceito formal de EVA, adequando-o à industria privada - Em 1998 os conceitos de a American National Standard Institute (ANSI) reconhece formalmente o EVA, criando a ANSI/EIA Em 1998 o Congresso Americano determina que todos os projetos do governo federal devem ser acompanhados com EVA Fonte: VARGAS, R. R. VALOR AGREGADO EM PROJETOS. Brasport, Rio de Janeiro, 2ª Ed. 21

22 Earned Value Analisys EVA / Exemplo Dados do Projeto: - Custo: $ Prazo: 1 ano - Disposição do Gasto: Linear - Custo Trimestral: $ 250 Fonte: VARGAS, R. R. VALOR AGREGADO EM PROJETOS. Brasport, Rio de Janeiro, 2ª Ed. 22

23 Despesas ($ milhares) GERENCIAMENTO DE CUSTO Earned Value Analisys EVA / Exemplo 1000 ORÇAMENTO Tempo (trimestres) Fonte: VARGAS, R. R. VALOR AGREGADO EM PROJETOS. Brasport, Rio de Janeiro, 2ª Ed. 23

24 Despesas ($ milhares) Earned Value Analisys - EVA / Exemplo Análise Após o Primeiro Trimestre 1000 ORÇAMENTO Custo Realizado $ 230 Valor Agregado $ Tempo (trimestres) Fonte: VARGAS, R. R. VALOR AGREGADO EM PROJETOS. Brasport, Rio de Janeiro, 2ª Ed. 24

25 Earned Value Analisys EVA - Definir os critérios de avanço físico - Associar os critérios à cada pacote de trabalho - Terminologia para orçamento, custos reais e Valor Agregado, segundo a norma ANSI/EIA 748 da American National Standards Institute: BCWS Budget Cost Work Scheduled Custo Orçado do Trabalho Programado (PV) ACWP Actual Cost Work Performed Custo Efetivo do Trabalho Executado (AC) BCWP Budget Cost Work Performed Earned Value Custo Orçado do Trabalho Executado (EV) Fonte: VARGAS, R. R. VALOR AGREGADO EM PROJETOS. Brasport, Rio de Janeiro, 2ª Ed. 25

26 Nível de Custo GERENCIAMENTO DE CUSTO Earned Value Analisys - EVA ORÇAMENTO FINAL ACWP CUSTO ATUAL BCWS (VALOR PLANEJADO) BCWP (EARNED VALUE) DATA DE STATUS Tempo 26

27 Earned Value Analisys EVA (Terminologia Para as Variações de Custos e Prazos), segundo o DOD (1997) CV Cost Variance (Variação de Custo) CV = BCWP ACWP >= 0 (Ok) SV Scheduled Variance (Variação de Prazo, em termos de custo) SV = BCWP BCWS >= 0 (Ok) TV Time Variance (Variação de Prazo, em termos de tempo) Obtido Graficamente Fonte: VARGAS, R. R. VALOR AGREGADO EM PROJETOS. Brasport, Rio de Janeiro, 2ª Ed. 27

28 Earned Value Analisys EVA (Terminologia Para os Índices de Desempenho), segundo o DOD (1997) SPI Schedule Performance Index (Índice de Desempenho de Prazo) BCWP BCWS >= 1 (Ok) CPI Cost Performance Index (Índice de Desempenho de Custo) BCWP >= 1 (Ok) ACWP Fonte: VARGAS, R. R. VALOR AGREGADO EM PROJETOS. Brasport, Rio de Janeiro, 2ª Ed. 28

29 Earned Value Analisys EVA (Índices de Desempenho) + Índice > 1 Agrega mais do que gasta Índice 1 - Índice = 1 Agrega o mesmo que gasta Índice < 1 Agrega menos do que gasta Tempo Fonte: VARGAS, R. R. VALOR AGREGADO EM PROJETOS. Brasport, Rio de Janeiro, 2ª Ed. 29

30 Earned Value Analisys EVA (Planejamento do Projeto Para Acompanhamento com EVA) Definindo os CAPs (Cost Account Plans) Células de Controle ETAPA SUB ETAPA SUB ETAPA WP WP WP WP Fonte: VARGAS, R. R. VALOR AGREGADO EM PROJETOS. Brasport, Rio de Janeiro, 2ª Ed. 30

31 Earned Value Analisys EVA (Planejamento do Projeto Para Acompanhamento com EVA) Critérios de Medição do Avanço Físico Marcos com valores ponderados Fórmula fixa por CAP Percentual - completo Percentual - completo com marcos de controle Unidades equivalentes CAP s com características compartilhadas Nível de esforço Fonte: VARGAS, R. R. VALOR AGREGADO EM PROJETOS. Brasport, Rio de Janeiro, 2ª Ed. 31

32 Earned Value Analisys EVA (Planejamento do Projeto Para Acompanhamento com EVA) Critérios de Medição do Avanço Físico Marcos Com Valores Ponderados CAP Jan Fev Mar Total CAP Fonte: VARGAS, R. R. VALOR AGREGADO EM PROJETOS. Brasport, Rio de Janeiro, 2ª Ed. 32

33 Earned Value Analisys EVA (Planejamento do Projeto Para Acompanhamento com EVA) Critérios de Medição do Avanço Físico Fórmula Fixa Por CAP CAP Jan Fev Mar Total 25 % 75 % 50 % 50 % CAP % 25 % X % Y % 25 % 75 % Fonte: VARGAS, R. R. VALOR AGREGADO EM PROJETOS. Brasport, Rio de Janeiro, 2ª Ed. 33

34 Earned Value Analisys EVA (Planejamento do Projeto Para Acompanhamento com EVA) Critérios de Medição do Avanço Físico Percentual - Completo CAP Jan Fev Mar Total CAP 1 66,7 66,7 66,7 200 Fonte: VARGAS, R. R. VALOR AGREGADO EM PROJETOS. Brasport, Rio de Janeiro, 2ª Ed. 34

35 Earned Value Analisys EVA (Planejamento do Projeto Para Acompanhamento com EVA) Critérios de Medição do Avanço Físico Percentual Completo Com Marcos de Controle CAP Jan Fev Mar Total CAP 1 66,7 66,7 66,7 33% 67% 100% 200 Fonte: VARGAS, R. R. VALOR AGREGADO EM PROJETOS. Brasport, Rio de Janeiro, 2ª Ed. 35

36 Earned Value Analisys EVA (Planejamento do Projeto Para Acompanhamento com EVA) Critérios de Medição do Avanço Físico Unidades Equivalentes CAP Jan Fev Mar Total CAP 1 12,5m2 12,5m2 25,0m m² 200 Fonte: VARGAS, R. R. VALOR AGREGADO EM PROJETOS. Brasport, Rio de Janeiro, 2ª Ed. 36

37 Earned Value Analisys EVA (Planejamento do Projeto Para Acompanhamento com EVA) Critérios de Medição do Avanço Físico Unidades Equivalentes CAP Jan Fev Mar Total CAP Ref. CAP Anál Fonte: VARGAS, R. R. VALOR AGREGADO EM PROJETOS. Brasport, Rio de Janeiro, 2ª Ed. 37

38 Earned Value Analisys EVA (Planejamento do Projeto Para Acompanhamento com EVA) Critérios de Medição do Avanço Físico Nível de Esforço Avaliação do nível de esforço do projetos através dos custos indiretos, sendo: - salários de executivos e de funcionários administrativos - despesas contábeis e legais - aluguéis, telefone, luz e outros itens de escritório - viagens do staff - contribuições - custos de recrutamento - seguros da estrutura administrativa Fonte: VARGAS, R. R. VALOR AGREGADO EM PROJETOS. Brasport, Rio de Janeiro, 2ª Ed. 38

39 Nível de Custo GERENCIAMENTO DE CUSTO ECTC Earned Value Analisys - EVA CURVA DE VARIAÇÃO VARIAÇÃO TOTAL DO CUSTO PROJEÇÃO DE CUSTO BAC BCWS ACWP SV (custo) CV VARIAÇÃO TOTAL DO PRAZO BCWP TV tempo) OD DATA STATUS Tempo TÉRMINO PREVISTO TÉRMINO PROJETADO 39

40 Estudo de Caso 04 40

41 Universidade de Pernambuco Escola Politécnica de Pernambuco Engenharia Civil Planejamento Operacional de Obras Custos 41