PLANO DE NEGÓCIOS SABOARIA ARTESANAL "SABOARIA ARTESANAL" Empreendedor(a): SHISMEXSANDRO CAETANO DA SILVA

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1 PLANO DE NEGÓCIOS SABOARIA ARTESANAL "SABOARIA ARTESANAL" Empreendedor(a): SHISMEXSANDRO CAETANO DA SILVA Maio/2016

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3 SUMÁRIO 1 SUMÁRIO EXECUTIVO 1.1 Resumo dos principais pontos do plano de negócio 1.2 Empreendedores 1.3 Empreendimento 2 ANÁLISE DE MERCADO 2.1 Estudo dos Clientes 2.2 Estudo dos Concorrentes 2.3 Estudo dos Fornecedores 3 PLANO DE MARKETING 4 PLANO OPERACIONAL 5 PLANO FINANCEIRO 5.1 Estimativas dos investimentos fixos 5.2 Capital de Giro 5.3 Investimentos pré-operacionais 5.4 Investimento total (resumo) 5.5 Estimativa do faturamento mensal da empresa (Estimativa de Venda) 5.6 Estimativa dos custos unitários dos produtos, serviços e/ou materiais 5.7 Estimativas dos custos de comercialização 5.8 Apuração do custo de materiais direitos e/ou mercadorias vendidas 5.9 Estimativa dos custos com pessoal 5.10 Estimativa do custo com depreciação 5.11 Estimativas de custos fixos operacionais mensais 5.12 Outros custos variáveis (Estimativa mensal) 5.13 Demonstrativo de resultados 5.14 Capacidade de pagamento 5.15 Fluxo de caixa 5.16 Indicadores de viabilidade 6 AVALIAÇÃO ESTRATÉGICA 7 AVALIAÇÃO DO PLANO DE NEGÓCIO 8 PARECER DO CONSULTOR Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 3

4 1 - Sumário Executivo Resumo do Plano Resumo dos principais pontos do plano de negócio TRABALHAR COM PRODUÇÃO E VENDAS DE SABONETES ARTESANAIS Indicadores de Viabilidade Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ponto de Equilíbrio (PE) R$0,00 R$0,00 R$0,00 Lucratividade 0,00 0,00 0,00 Rentabilidade 0,00 0,00 0,00 Prazo de retorno do investimento 0 anos e 0 meses 0 anos e 0 meses 0 anos e 0 meses Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 4

5 1.2 - Empreendedores Sócio 1 Nome: SHISMEXSANDRO CAETANO DA SILVA CPF: Endereço: RUA MANOEL LOPES DE CARVALHO Número: 888 CEP: Cidade: JOÃO PESSOA Estado: PB Telefone 1: (83) Telefone 2: (83) Perfil (Breve currículo): PROPRIETÁRIO DA SABOARIA ARTESANAL Atribuiuções do sócio (Papel a ser desempenhado na sociedade): PRODUZIR, CONTROLAR, ACOMPANHAR, VENDER, ORGANIZAR, ATENDIMENTO AO PÚBLICO E ATRIBUIÇÕES FINANCEIRAS Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 5

6 1.3 - Empreendimento Dados do Empreendimento Razão Social: SHISMEXSANDRO CAETANO DA SILVA Nome Fantasia: SABOARIA ARTESANAL CNPJ/CPF: Objetivos Sociais PRODUZIR SABONETES ARTESANAIS CNAE Setor de atividade [ ] Agropecuária [ ] Indústria [X] Comércio [ ] Serviço [ ] Outros: Forma Jurídica Empreendedor Individual Enquadramento Tributário Âmbito Federal [ ] SIMEI (Simples Empreendedor Individual) [ ] Simples Nacional [ ] Lucro Presumido [ ] Lucro Real Âmbito Estadual [ ] ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços Âmbito Municipal [ ] ISS - Imposto sobre Serviço Capital Social Nome do Sócio Valor (R$) % de participação SHISMEXSANDRO CAETANO DA SILVA 0,00 0,00 Total 0,00 100% Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 6

7 2 - Análise de Mercado Estudo dos Clientes Tipo de Consumidor: [X] Pessoa Física Sexo: [X] Masculino [X] Pessoa Jurídica [X] Feminino Tipo de clientes Pessoa Jurídica: [ ] Indústria [X] Comércio [X] Serviço [X] Empresa pública Área de atuação: [X] No Bairro [X] Nas Imediações [X] Na Cidade [X] No Estado [X] Na Região [X] No País Faixa etária: [X] Menos de 10 anos [X] Entre 10 e 20 anos [X] Entre 20 e 30 anos [X] Entre 30 e 40 anos [X] Mais de 40 anos Renda Média: [X] Até 1 salário [X] De 1 a 3 salários [X] De 3 a 5 salários [X] De 5 a 10 salários [X] Mais de 10 salários Comente sobre o seu mercado potencial: FOCO MAIOR NO PÚBLICO FEMININO Variação nas Vendas: Mês Ano 1 (%) Ano 2 (%) Ano 3 (%) JAN 60,00 60,00 60,00 FEV 60,00 60,00 60,00 MAR 60,00 60,00 60,00 ABR 80,00 80,00 80,00 MAI 100,00 100,00 100,00 JUN 120,00 120,00 120,00 JUL 70,00 70,00 70,00 AGO 100,00 100,00 100,00 SET 80,00 80,00 80,00 OUT 90,00 90,00 90,00 NOV 70,00 70,00 70,00 DEZ 120,00 120,00 120,00 Comentários: Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 7

8 NOS MESES DE BAIXA VENDA, USAREMOS COM ESTRATÉGIA PARA MELHORAR NOSSO RESULTADO, INVESTIR NA ÁREA DE FESTAS DE CASAMENTO OU ANIVERSÁRIOS Variação nas Compras: Mês Ano 1 (%) Ano 2 (%) Ano 3 (%) JAN 70,00 70,00 70,00 FEV 70,00 70,00 70,00 MAR 90,00 90,00 90,00 ABR 110,00 110,00 110,00 MAI 125,00 125,00 125,00 JUN 80,00 80,00 80,00 JUL 110,00 110,00 110,00 AGO 90,00 90,00 90,00 SET 100,00 100,00 100,00 OUT 80,00 80,00 80,00 NOV 130,00 130,00 130,00 DEZ 70,00 70,00 70,00 Comentários: Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 8

9 2.2 - Estudo dos Concorrentes Classificação dos concorrentes Nome: Minha Empresa (ME) Comentários: SABONETES, SAIS DE BANHOS, SABONETE LÍQUIDO, AROMATIZADOR, KITS PARA PRESENTES, SABONETES PERSONALIZADOS, LEMBRANÇAS PARA FESTAS Nome: EMPORIODALI (A) Comentários: SABONETES, SAIS DE BANHOS, SABONETE LÍQUIDO, AROMATIZADOR, KITS PARA PRESENTES, SABONETES PERSONALIZADOS, LEMBRANÇAS PARA FESTAS Classificação:» 1 - Muito ruim 2 - Ruim 3 - Regular 4 - Bom 5 - Muito bom Itens ME A Atendimento 5 5 Atendimento pós-venda 5 4 Canais de distribuição 5 4 Divulgação 5 4 Garantias oferecidas aos produtos 5 5 Localização 4 5 Política de crédito 4 4 Preço 5 5 Qualidade do produto 5 5 Reputação 5 5 Total de Pontos Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 9

10 2.3 - Estudo dos Fornecedores Classificação dos fornecedores Nome: PETER PAIVA (A) Comentários: EXCELENTE Nome: JOÃO PESSOA (B) Comentários: BOM Classificação:» 1 - Muito ruim 2 - Ruim 3 - Regular 4 - Bom 5 - Muito bom Itens A B Atendimento 5 4 Capacidade de entrega 5 4 Condições de pagamento 5 4 Facilidade de acesso 3 5 Garantia dos produtos 5 4 Localização 3 5 Lote mínimo de compra 5 4 Pontualidade de entrega 5 4 Preço 5 4 Qualidade do produto 5 4 Relacionamento 5 4 Total de Pontos Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 10

11 3 - Plano de Marketing Descrição dos principais produtos e/ou serviços SABONETE ARTESANAL, KITS DE PRESENTES PARA TODOS OS GÊNEROS Estratégias de comunicação para divulgação dos produtos e/ou serviços [ ] Rádio [ ] TV [ ] Jornal [X] Internet [ ] Mala Direta [ ] Telemarketing [ ] Faixas [ ] Carro de Som [X] Outras AS ESTRATÉGIAS PROMOCIONAIS SERÃO DIVULGADAS EM SUA MAIORIA NAS REDES SOCIAIS Estrutura de comercialização [X] Vendedores Internos [X] Vendedores Externos [ ] Representantes [ ] Franquias [ ] E-business [X] Outros VENDEDORES EM LOJA, VENDEDORES EXTERNOS QUE VENDAM PARA AMIGOS PARENTES Preço VAI DEPENDER DO PRODUTO. PREÇO DO PRODUTO MAIS SIMPLES SERÁ EM TORNO DE R$ 5,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 11

12 3.5 - Classificação da localização e das instalações Endereço: RUA MANOEL LOPES DE CARVALHO Bairro: GEISEL Cidade: :JOÃO PESSOA Estado: PB Telefone 1: (83) Telefone 2: :(83) Fax: O PONTO É LOCALIZADO EM UM CRUZAMENTO NA PRINCIPAL DO GEISEL/AGUA FRIA, EM FRENTE AO POSTO DE COMBUSTÍVEL E A RUA E MUITO MOVIMENTADA POIS É UMA PRINCIPAL QUE DÁ ACESSO A QUATRO BAIRRO. PONTO FICA PROXIMO A FARMACIA, SUPERMERCADO, ESCOLAS, IGREJAS, PADARIA, SALÃO DE BELEZA, ETC Classificação Super importante Muito importante Muito importante Super importante Super importante Super importante Muito importante Super importante Super importante Super importante Super importante Muito importante Muito importante Super importante Super importante Super importante Super importante Super importante Característica Área comercial movimentada Bom acesso rodoviário Estrada de serviço para entregas Facilidade de estacionamento Facilidade de entrada e sa?da de pessoas Fluxo de tráfego Histórico do local Localização da rua Passagens de pedestres Transporte público Serviços urbanos Zoneamento adequado Taxa de ocupação do local Tempo de contrato do aluguel Preço do aluguel Melhorias exigidas na locação Estado do imóvel Área para vitrines Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 12

13 4 - Plano Operacional Layout ou arranjo físico A PRINCIPIO AINDA NÃO HÁ IMAGEM NO FÍSICO Capacidade produtiva 200 UNIDADES Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 13

14 4.3 - Processos operacionais PRODUÇÃO, ATENDIMENTO, VENDA, E POS VENDA Necessidade de pessoal CARGO/FUNÇÃO QUALIFICAÇÕES NECESSÁRIAS Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 14

15 5 - Plano Financeiro Estimativas dos investimentos fixos Investimentos Fixos Realizados A - Máquinas e equipamentos Descrição Qtde. Valor Unitário Total FOGÃO 1 40,00 40,00 Subtotal (A) R$ 40,00 B - Equipamentos de TI Descrição Qtde. Valor Unitário Total MÁSCARAS E LUVAS 6 5,00 30,00 Subtotal (B) R$ 30,00 C - Móveis e utensílios Descrição Qtde. Valor Unitário Total PANELA, FORMAS DE SILICONE 30 18,00 540,00 Subtotal (C) R$ 540,00 D - Veículos Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (D) R$ 0,00 E - Imóvel / Reforma Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (E) R$ 0,00 F - Instalações Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (F) R$ 0,00 G - Outros Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (G) R$ 0,00 TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS R$ 610, Investimentos Fixos a Realizar Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 15

16 A - Máquinas e equipamentos Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (A) R$ 0,00 B - Equipamentos de TI Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (B) R$ 0,00 C - Móveis e utensílios Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (C) R$ 0,00 D - Veículos Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (D) R$ 0,00 E - Imóvel / Reforma Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (E) R$ 0,00 F - Instalações Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (F) R$ 0,00 G - Outros Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (G) R$ 0,00 TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS R$ 0, Capital de giro A - Estimativa do estoque inicial Descrição Qtde. Valor Unitário Total SABONETES 200 7, ,00 Total (A) R$ 1.400,00 B - Caixa Mínimo Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 16

17 1º Passo: Contas a receber - Cálculo do prazo médio de vendas Prazo médio de vendas (%) Número de dias Média Ponderada em dias Prazo Médio Total 0,00 dias 2º Passo: Fornecedor - Cálculo do prazo médio de compras Prazo médio de compras (%) Número de dias Média Ponderada em dias Prazo Médio Total 0,00 dias 3º Passo: Cálculo da necessidade média de estoques Necessidade média de estoque Necessidade média de estoque 0 Número de dias 4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias Necessidade média de estoque Número de dias 1 - Contas a Receber 0, Estoque 0 SUBTOTAL 1 0,00 Recursos de terceiros no caixa da empresa Número de dias 3 - Fornecedores 0,00 SUBTOTAL 2 0,00 Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 0 Caixa Mínimo Caixa Mínimo Resultados Custo fixo mensal R$ 0,00 Custo variável mensal R$ 0,00 Custo total da empresa R$ 0,00 Custo total diário R$ 0,00 Necessidade Líquida de Capital de Giro 0 dias TOTAL B - Caixa Mínimo R$ 0,00 Capital de Giro (Resumo) Descrição Valor A - Estoque Inicial R$ 1.400,00 B - Caixa Mínimo R$ 0,00 TOTAL DO CAPITAL DE GIRO R$ 1.400, Investimentos pré-operacionais Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 17

18 Não foram cadastrados investimentos pré-operacionais. 5.4 Investimento total (Resumo) Descrição dos investimentos Valor (R$) % 1. Investimentos Fixos 610,00 30,35 2. Capital de Giro 1.400,00 69,65 3. Investimentos Pré-Operacionais 0,00 0,00 TOTAL 2.010, Fontes de recursos Valor (R$) % 1. Recursos próprios investidos 610,00 30,35 2. Recursos próprios a investir 0,00 0,00 3. Recursos de terceiros 1.400,00 69,65 TOTAL 2.010, Estimativa do faturamento mensal da empresa (Estimativa de Venda) ANO 1 Produto Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) TOTAL ,00 Serviço Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) TOTAL ,00 FATURAMENTO TOTAL (ANO 1) R$ 0,00 ANO 2 Produto Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) TOTAL ,00 Serviço Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) TOTAL ,00 FATURAMENTO TOTAL (ANO 2) R$ 0,00 ANO 3 Produto Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) TOTAL ,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 18

19 Serviço Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) TOTAL ,00 FATURAMENTO TOTAL (ANO 3) R$ 0, Estimativa dos custos unitários dos produtos, serviços e/ou materiais PRODUTOS Você ainda não cadastrou nenhum produto. SERVIÇOS Você ainda não cadastrou nenhum serviço. 5.7 Estimativas dos custos de comercialização ANO 1 Impostos Cálculo do ICMS fora do Estado Total de Compras: R$ 0,00 Percentual de Compras: 0,00% Alíquota sobre as compras: 0,00% Total de Vendas: R$ 0,00 Percentual de Vendas: 0,00% Alíquota sobre as vendas: 0,00% ICMS fora do estado: R$ 0,00 Cálculo do ICMS dentro do Estado Total de Compras: R$ 0,00 Percentual de Compras: 0,00% Alíquota sobre as compras: 0,00% Total de Vendas: R$ 0,00 Percentual de Vendas: 0,00% Alíquota sobre as vendas: 0,00% ICMS dentro do estado: R$ 0,00 Descrição Alíquota (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) PIS 0,00 0,00 0,00 COFINS 0,00 0,00 0,00 IPI 0,00 0,00 0,00 ISS - Imposto sobre Serviço 0,00 0,00 0,00 ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços - - 0,00 IRPJ 0, Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 19

20 Descrição Alíquota (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) CSLL - Contribuição Social sobre o Lucro Líquido 0, TOTAL - - 0,00 Gastos com Vendas Descrição Percentual (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) Comissões 0,00 0,00 0,00 Propaganda 0,00 0,00 0,00 Taxa de administração do cartão de crédito 0,00 0,00 0,00 TOTAL - - 0,00 CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO TOTAL (ANO 1) R$ 0,00 ANO 2 Impostos Cálculo do ICMS fora do Estado Total de Compras: R$ 0,00 Percentual de Compras: 0,00% Alíquota sobre as compras: 0,00% Total de Vendas: R$ 0,00 Percentual de Vendas: 0,00% Alíquota sobre as vendas: 0,00% ICMS fora do estado: R$ 0,00 Cálculo do ICMS dentro do Estado Total de Compras: R$ 0,00 Percentual de Compras: 0,00% Alíquota sobre as compras: 0,00% Total de Vendas: R$ 0,00 Percentual de Vendas: 0,00% Alíquota sobre as vendas: 0,00% ICMS dentro do estado: R$ 0,00 Descrição Alíquota (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) PIS 0,00 0,00 0,00 COFINS 0,00 0,00 0,00 IPI 0,00 0,00 0,00 ISS - Imposto sobre Serviço 0,00 0,00 0,00 ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços - - 0,00 IRPJ 0, CSLL - Contribuição Social sobre o Lucro Líquido 0, TOTAL - - 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 20

21 Gastos com Vendas Descrição Percentual (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) Comissões 0,00 0,00 0,00 Propaganda 0,00 0,00 0,00 Taxa de administração do cartão de crédito 0,00 0,00 0,00 TOTAL - - 0,00 CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO TOTAL (ANO 2) R$ 0,00 ANO 3 Impostos Cálculo do ICMS fora do Estado Total de Compras: R$ 0,00 Percentual de Compras: 0,00% Alíquota sobre as compras: 0,00% Total de Vendas: R$ 0,00 Percentual de Vendas: 0,00% Alíquota sobre as vendas: 0,00% ICMS fora do estado: R$ 0,00 Cálculo do ICMS dentro do Estado Total de Compras: R$ 0,00 Percentual de Compras: 0,00% Alíquota sobre as compras: 0,00% Total de Vendas: R$ 0,00 Percentual de Vendas: 0,00% Alíquota sobre as vendas: 0,00% ICMS dentro do estado: R$ 0,00 Descrição Alíquota (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) PIS 0,00 0,00 0,00 COFINS 0,00 0,00 0,00 IPI 0,00 0,00 0,00 ISS - Imposto sobre Serviço 0,00 0,00 0,00 ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços - - 0,00 IRPJ 0, CSLL - Contribuição Social sobre o Lucro Líquido 0, TOTAL - - 0,00 Gastos com Vendas Descrição Percentual (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) Comissões 0,00 0,00 0,00 Propaganda 0,00 0,00 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 21

22 Descrição Percentual (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) Taxa de administração do cartão de crédito 0,00 0,00 0,00 TOTAL - - 0,00 CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO TOTAL (ANO 3) R$ 0, Apuração do custo de materiais direitos e/ou mercadorias vendidas ANO 1 Produto Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) TOTAL ,00 Serviço Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) TOTAL ,00 CMD/CMV TOTAL (ANO 1) R$ 0,00 ANO 2 Produto Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) TOTAL ,00 Serviço Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) TOTAL ,00 CMD/CMV TOTAL (ANO 2) R$ 0,00 ANO 3 Produto Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) TOTAL ,00 Serviço Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) TOTAL ,00 CMD/CMV TOTAL (ANO 3) R$ 0, Estimativa dos custos com pessoal ANO 1 Custos com funcionários Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 22

23 Não forão preenchidos os cargos que existem ou existirão na sua empresa. Custos com pró-labore Sócio Pró-labore (R$) Encargos (%) Encargos (R$) Total (R$) SHISMEXSANDRO CAETANO DA SILVA 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAIS 0,00 0,00 0,00 Custos com terceiros Não forão cadastrados custos com terceiros para sua empresa. ANO 2 Custos com funcionários Não forão preenchidos os cargos que existem ou existirão na sua empresa. Custos com pró-labore Sócio Pró-labore (R$) Encargos (%) Encargos (R$) Total (R$) SHISMEXSANDRO CAETANO DA SILVA 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAIS 0,00 0,00 0,00 Custos com terceiros Não forão cadastrados custos com terceiros para sua empresa. ANO 3 Custos com funcionários Não forão preenchidos os cargos que existem ou existirão na sua empresa. Custos com pró-labore Sócio Pró-labore (R$) Encargos (%) Encargos (R$) Total (R$) SHISMEXSANDRO CAETANO DA SILVA 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAIS 0,00 0,00 0,00 Custos com terceiros Não forão cadastrados custos com terceiros para sua empresa Estimativa do custo com depreciação Legenda - Tipos de itens Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 23

24 Letra A B C D E F G Descrição Máquinas e equipamentos Equipamentos de TI Móveis e utensílios Veículos Imóvel / Reforma Instalações Outros Ativos Fixos (Bens depreciáveis) Tipo Ativos Fixos Valor (R$) Vida Útil (Anos) Dep. Anual (R$) Dep. Anual (%) A FOGÃO 40, ,00 100,00 3,33 B MÁSCARAS E LUVAS 30, ,00 100,00 2,50 Dep. Mensal (R$) C PANELA, FORMAS DE SILICONE 540, ,00 100,00 45,00 TOTAL 610,00 50, Estimativas de custos fixos operacionais mensais ANO 1 Descrição TOTAL 0,00 Custo Mensal (R$) ANO 2 Descrição TOTAL 0,00 Custo Mensal (R$) ANO 3 Descrição TOTAL 0,00 Custo Mensal (R$) 5.12 Outros custos variáveis (Estimativa mensal) Não forão cadastrados outros custos variáveis Demonstrativo de resultados ANO 1 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 24

25 Descrição R$ % 1. Receita Total com Vendas R$ 0,00 100,00% 2. Custos Variáveis Totais R$ 0,00 0,00% (-) CMD*/CMV** R$ 0,00 0,00% (-) Impostos*** R$ 0,00 0,00% (-) Gastos com Vendas R$ 0,00 0,00% (-) Outros Custos Variáveis R$ 0,00 0,00% 3. Margem de Contribuição (1-2) R$ 0,00 0,00% 4. (-) Custos Fixos Totais R$ 0,00 0,00% 5. Resultado Operacional(Lucro/Prejuízo) (3-4) R$ 0,00 0,00% 6. (-) CSLL R$ 0,00 0,00% 7. (-) IRPJ R$ 0,00 0,00% 8. Resultado Líquido ( ) R$ 0,00 0,00% * Custos com Materiais Diretos ** CMV - Custo de Mercadorias Vendidas *** Os impostos não considerando o CSLL e o IRPJ O gráfico só será exibido quando houver faturamento para o Ano 1. ANO 2 Descrição R$ % 1. Receita Total com Vendas R$ 0,00 100,00% 2. Custos Variáveis Totais R$ 0,00 0,00% (-) CMD*/CMV** R$ 0,00 0,00% (-) Impostos*** R$ 0,00 0,00% (-) Gastos com Vendas R$ 0,00 0,00% (-) Outros Custos Variáveis R$ 0,00 0,00% 3. Margem de Contribuição (1-2) R$ 0,00 0,00% 4. (-) Custos Fixos Totais R$ 0,00 0,00% 5. Resultado Operacional(Lucro/Prejuízo) (3-4) R$ 0,00 0,00% 6. (-) CSLL R$ 0,00 0,00% 7. (-) IRPJ R$ 0,00 0,00% 8. Resultado Líquido ( ) R$ 0,00 0,00% * Custos com Materiais Diretos ** CMV - Custo de Mercadorias Vendidas *** Os impostos não considerando o CSLL e o IRPJ O gráfico só será exibido quando houver faturamento para o Ano 2. ANO 3 Descrição R$ % 1. Receita Total com Vendas R$ 0,00 100,00% 2. Custos Variáveis Totais R$ 0,00 0,00% (-) CMD*/CMV** R$ 0,00 0,00% (-) Impostos*** R$ 0,00 0,00% Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 25

26 Descrição R$ % (-) Gastos com Vendas R$ 0,00 0,00% (-) Outros Custos Variáveis R$ 0,00 0,00% 3. Margem de Contribuição (1-2) R$ 0,00 0,00% 4. (-) Custos Fixos Totais R$ 0,00 0,00% 5. Resultado Operacional(Lucro/Prejuízo) (3-4) R$ 0,00 0,00% 6. (-) CSLL R$ 0,00 0,00% 7. (-) IRPJ R$ 0,00 0,00% 8. Resultado Líquido ( ) R$ 0,00 0,00% * Custos com Materiais Diretos ** CMV - Custo de Mercadorias Vendidas *** Os impostos não considerando o CSLL e o IRPJ O gráfico só será exibido quando houver faturamento para o Ano 3. Resultado Líquido Anual 5.14 Capacidade de pagamento ANO 1 Descriminação (Contas) Valores A. Receita Operacional Bruta R$ 0,00 B. Dedução de Vendas (impostos faturados) R$ 0,00 C. Receita Operacional Líquida (C = A - B) R$ 0,00 D. Custos Variáveis (D = D.1 + D.2)) R$ 0,00 D.1 Custos com materiais R$ 0,00 D.2 Demais custos variáveis R$ 0,00 E. Margem de contribuição (E = C - D) R$ 0,00 F. Custos fixos (5.11) R$ 0,00 G. Despesas financeiras R$ 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 26

27 Descriminação (Contas) Valores H. (=)Resultado Operacional (H = E - F - G) R$ 0,00 I. CSLL R$ 0,00 J. (=) Resultados antes do imposto de renda R$ 0,00 K. Imposto de Renda R$ 0,00 L. Adicional de imposto de renda R$ 0,00 M. (=)Resultado Líquido (M = J - K - L) R$ 0,00 N. Depreciação R$ 50,83 O. Principal (Financiamento) R$ 0,00 Comprometimento da Capacidade de Pagamento 0,00% ANO 2 Descriminação (Contas) Valores A. Receita Operacional Bruta R$ 0,00 B. Dedução de Vendas (impostos faturados) R$ 0,00 C. Receita Operacional Líquida (C = A - B) R$ 0,00 D. Custos Variáveis (D = D.1 + D.2)) R$ 0,00 D.1 Custos com materiais R$ 0,00 D.2 Demais custos variáveis R$ 0,00 E. Margem de contribuição (E = C - D) R$ 0,00 F. Custos fixos (5.11) R$ 0,00 G. Despesas financeiras R$ 0,00 H. (=)Resultado Operacional (H = E - F - G) R$ 0,00 I. CSLL R$ 0,00 J. (=) Resultados antes do imposto de renda R$ 0,00 K. Imposto de Renda R$ 0,00 L. Adicional de imposto de renda R$ 0,00 M. (=)Resultado Líquido (M = J - K - L) R$ 0,00 N. Depreciação R$ 50,83 O. Principal (Financiamento) R$ 0,00 Comprometimento da Capacidade de Pagamento 0,00% ANO 3 Descriminação (Contas) Valores A. Receita Operacional Bruta R$ 0,00 B. Dedução de Vendas (impostos faturados) R$ 0,00 C. Receita Operacional Líquida (C = A - B) R$ 0,00 D. Custos Variáveis (D = D.1 + D.2)) R$ 0,00 D.1 Custos com materiais R$ 0,00 D.2 Demais custos variáveis R$ 0,00 E. Margem de contribuição (E = C - D) R$ 0,00 F. Custos fixos (5.11) R$ 0,00 G. Despesas financeiras R$ 0,00 H. (=)Resultado Operacional (H = E - F - G) R$ 0,00 I. CSLL R$ 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 27

28 Descriminação (Contas) Valores J. (=) Resultados antes do imposto de renda R$ 0,00 K. Imposto de Renda R$ 0,00 L. Adicional de imposto de renda R$ 0,00 M. (=)Resultado Líquido (M = J - K - L) R$ 0,00 N. Depreciação R$ 50,83 O. Principal (Financiamento) R$ 0,00 Comprometimento da Capacidade de Pagamento 0,00% Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 28

29 5.15 Fluxo de caixa ANO 1 Não foi cadastrado nenhum faturamento para esse ano. ANO 2 Não foi cadastrado nenhum faturamento para esse ano. ANO 3 Não foi cadastrado nenhum faturamento para esse ano Indicadores de viabilidade Ponto de Equilíbrio ANO 1 Receita Total: R$ 0,00 Custo Variável Total: R$ 0,00 Custo Fixo Total: R$ 0,00 Índice da Margem de Contribuição (IMC): IMC = (Receita Total - Custo Variável Total) / Receita Total R$ 0,00 Ponto de Equilíbrio (PE): PE = Custo Fixo Total / IMC R$ 0,00 ANO 2 Receita Total: R$ 0,00 Custo Variável Total: R$ 0,00 Custo Fixo Total: R$ 0,00 Índice da Margem de Contribuição (IMC): IMC = (Receita Total - Custo Variável Total) / Receita Total R$ 0,00 Ponto de Equilíbrio (PE): PE = Custo Fixo Total / IMC R$ 0,00 ANO 3 Receita Total: R$ 0,00 Custo Variável Total: R$ 0,00 Custo Fixo Total: R$ 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 29

30 Índice da Margem de Contribuição (IMC): IMC = (Receita Total - Custo Variável Total) / Receita Total R$ 0,00 Ponto de Equilíbrio (PE): PE = Custo Fixo Total / IMC R$ 0,00 Ponto de Equilíbrio (Gráfico de Comparação Anual) Lucratividade ANO 1 Receita Total: R$ 0,00 Lucro Líquido: R$ 0,00 Lucratividade: Lucratividade = (Lucro Líquido * 100) / Receita Total 0,00% ANO 2 Receita Total: R$ 0,00 Lucro Líquido: R$ 0,00 Lucratividade: Lucratividade = (Lucro Líquido * 100) / Receita Total 0,00% ANO 3 Receita Total: R$ 0,00 Lucro Líquido: R$ 0,00 Lucratividade: Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 30

31 Lucratividade = (Lucro Líquido * 100) / Receita Total 0,00% Lucratividade (Gráfico de Comparação Anual) Rentabilidade ANO 1 Investimento Total: R$ 2.010,00 Lucro Líquido: R$ 0,00 Rentabilidade: Rentabilidade = (Lucro Líquido * 100) / Investimento Total 0,00% ANO 2 Investimento Total: R$ 2.010,00 Lucro Líquido: R$ 0,00 Rentabilidade: Rentabilidade = (Lucro Líquido * 100) / Investimento Total 0,00% ANO 3 Investimento Total: R$ 2.010,00 Lucro Líquido: R$ 0,00 Rentabilidade: Rentabilidade = (Lucro Líquido * 100) / Investimento Total 0,00% Rentabilidade (Gráfico de Comparação Anual) Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 31

32 Prazo de retorno do investimento Investimento Total: R$ 2.010,00 Lucro Líquido (Média dos anos que possuem receita): R$ 0,00 Prazo do Retorno do Investimento (PRI): PRI = Investimento Total / Lucro Líquido 0 anos e 0 meses Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 32

33 6 Avaliação estratégica 6.1 Análise da matriz F.O.F.A. PONTOS FORTES Forças (Fatores Internos - Controláveis) DIVULGAÇÃO E QUALIDADE Oportunidades (Fatores Externos - Incontroláveis) EXPANDIR A VENDA EXTERNAS E A ABERTURA DE NOVOS PONTOS DE ATENDIMENTO PONTOS FRACOS Fraquezas (Fatores Internos - Controláveis) FORMAS DE PAGAMENTOS Ameaças (Fatores Externos - Incontroláveis) CONCORRÊNCIA Missão LEVAR PARA NOSSA CLIENTE QUALIDADE E EXCELÊNCIA NA PRODUÇÃO DO SABONETE ARTESANAL E NO ATENDIMENTO Visão LEVAR AO MUNDO O MELHOR DA SABOARIA ARTESANAL BRASILEIRA 7 Avaliação do plano de negócio 7.1 Autoavaliação do plano de negócio 7.2 Considerações finais * TODAS AS INFORMAÇÕES CONTIDAS NESSE DOCUMENTO SÃO DE RESPONSABILIDADE DO EMPREENDEDOR. SHISMEXSANDRO CAETANO DA SILVA Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 33

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