QUAL O RESULTADO DO MEU NEGÓCIO?

Transcrição

1 QUAL O RESULTADO DO MEU NEGÓCIO?

2 RESULTADO OU LUCRO?

3 O NEGÓCIO Missão É a razão de ser da empresa; Deve orientar os objetivos financeiros, humanos e sociais. Gerar valor para nossos clientes, acionistas, equipes e a sociedade, atuando na indústria do aço de forma sustentável GERDAU Desenvolver, produzir e comercializar carros e serviços que as pessoas prefiram comprar e tenham orgulho de possuir, garantindo a criação de valor e a sustentabilidade do negócio. FIAT

4 O NEGÓCIO VISÃO É algo responsável por nortear a organização; Direção desejada; O caminho que se pretende percorrer; Uma proposta do que a empresa deseja ser a médio e longo prazo e, ainda, de como ela espera ser vista por todos. Estar entre os principais players do mercado e ser referência de excelência em produtos e serviços automobilísticos. FIAT Ser global e referência nos negócios em que atua. GERDAU

5 O NEGÓCIO VALORES Princípios que guiam a vida da organização. Em uma organização os valores dizem e os comportamentos fazem. (Richard Barrett) FIAT Satisfação do cliente Ele é a razão da existência de qualquer negócio. Valorização e respeito às pessoas São as pessoas o grande diferencial que torna tudo possível. Atuar como parte integrante do Grupo Fiat Juntos nossa marca fica muito mais forte. Responsabilidade social É a única forma de crescer em uma sociedade mais justa. Respeito ao Meio Ambiente É isso que nos dá a perspectiva do amanhã. GERDAU Ter a preferência do CLIENTE SEGURANÇA das pessoas acima de tudo PESSOAS respeitadas, comprometidas e realizadas EXCELÊNCIA com SIMPLICIDADE Foco em RESULTADOS INTEGRIDADE com todos os públicos SUSTENTABILIDADE econômica, social e ambiental.

6 Trabalho, Trabalho e não vejo a cor do dinheiro

7 OS ERROS Descontrole das entradas e saídas de dinheiro Desorganização dos Controles (Notas fiscais e comprovantes de pagamentos). Mistura das contas de pessoa física e jurídica Inexistência do Fluxo de Caixa, ou seja, não projeta a entrada e saída de dinheiro Subestima se a empresa tem ou não lucro Ignora os indicadores de Resultado Desconhece os custos da empresa e não tem uma sistemática definida de formação de preços Ignora as margens dos produtos e quanto precisa para faturar todos os meses

8 COMO RESOLVER?

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11 DE ONDE VEM O DINHEIRO? OPERACIONAL: recebimento das vendas (a vista, a prazo), cartão de crédito, boleto) OUTRAS ENTRADAS: aporte de recursos dos sócios; venda de imobilizado. FINANCEIRAS: juros recebidos; descontos obtidos; empréstimos (capital de giro ou investimento).

12 ONDE É APLICADO O DINHEIRO? OPERACIONAL pagamento de fornecedores, impostos, salários, pró-labore, água, energia elétrica, contador, manutenção da estrutura da empresa, etc. INVESTIMENTOS imobilizações e investimentos (imóveis, máquinas, veículos, etc...) FINANCEIRO juros, pagamento de empréstimos (capital mais juros), etc.

13 FLUXO DE CAIXA I- Entradas (+) II- Saídas ( - ) III- Saldo Atual (Entradas Saídas) IV- Saldo Anterior (+/- ou zero) V- Saldo Final de Caixa (Saldo Atual + Saldo Anterior)

14 FLUXO DE CAIXA FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO FATURAMENTO % , , , , , , , , ,00 COMPRAS 30% 9.000, , , , , , , , ,00 FLUXO DE CAIXA Vendas à vista 0% Vendas a prazo 30 dias 50% , , , , , , ,00 Vendas a prazo 60 dias 50% , , , , , , ,00 I - TOTAIS DAS ENTRADAS , , , , , , ,00 Compras à vista 9.600, , , , , , ,00 Frete s/ faturamento 3% 960, ,00 840,00 690,00 750,00 750,00 750,00 Impostos s/ faturamento 15% 4.800, , , , , , ,00 Comissões s/ faturamento 10% 3.200, , , , , , ,00 Salários e Encargos 6.500, , , , , , ,00 13 Salário Despesas Mensais 4.000, , , , , , ,00 Retirada dos Sócios 2.500, , , , , , ,00 II - TOTAIS DAS SAÍDAS , , , , , , ,00 III - ENTRADAS - SAÍDAS 3.440, , , , , , ,00 Saldo Anterior de Caixa 1.500, , , , , , ,00 VI - SALDO FINAL DE CAIXA 4.940, , , , , , ,00

15 FLUXO DE CAIXA - GRAFICO , , , , , , , , , , , , , , , ,00 0,00 ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO

16 Fatores INTERNOS que afetam o Fluxo de Caixa Aumento do prazo de vendas. Compras inadequadas com as projeções de vendas. Estoques altos e de baixo giro. Diferenças representativas entre os prazos médios de recebimento e de pagamento. Política salarial e despesas operacionais superiores às receitas. Distribuição de lucros acima da capacidade de geração de caixa. Pró-labore incompatível. Imobilização do capital de giro. Falta de Política de Concessão de Crédito Inadimplência Prejuízos Desperdício

17 Sua empresa é lucrativa? Como saber? O que fazer? Demonstração do Resultado do Exercício - DRE

18 PARA QUE SERVE A DRE? Se o volume de vendas é adequado para gerar o resultado esperado. Se as margens são adequada para o ramo de atividades da empresa. Em quanto os custos mensais pressionam as vendas/metas. O volume mínimo de vendas para a empresa não ter lucro nem prejuízo. Se a empresa obteve lucro ou prejuízo no final do período.

19 DRE 1 Faturamento 2 ( - ) Custos Variáveis 3 ( = ) Margem de Contribuição (1-2) 4 ( - ) Custos Fixos 5 ( = ) Resultado (3-4)

20 FATURAMENTO Vendas totais do período Alocadas no mês que ocorreram Faturamento = Vendas a vista + Vendas a prazo

21 CUSTOS VARIÁVEIS Aqueles que variam proporcionalmente de acordo com o nível de produção/vendas. Seus valores dependem diretamente do volume produzidos ou volumes de vendas efetivado num determinado período. Custo de Mercadoria Vendida (CMV); Custo dos Produtos Vendidos (CPV); Custo dos Serviços Prestados (CSP); Comissões; Impostos; Fretes sobre venda; Comissões de cartão de crédito

22 MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO É a diferença entre o preço de venda praticado nos produtos/mercadorias/serviços e os custos variáveis que temos. Pode-se identificar a Margem de Contribuição de cada produto/mercadoria/serviço. Deve-se identificar a Margem de Contribuição de todas as vendas da empresa. Serve de base para calcular o Ponto de Equilíbrio

23 CUSTOS FIXOS São aqueles que não sofrem alteração de valor em caso de aumento ou diminuição de produção/vendas. Independe, portanto, do nível de atividade. Conhecidos também como custo de estrutura. Aluguel; Pró-labore da administração; Telefone; Contador; Limpeza,...

24 Demonstração do Resultado do Exercício - DRE Mês 01 % 1 - Receita Operacional Total ,00 100,00 - Vendas à Vista ,00 25,00 - Vendas a Prazo ,00 75, ( - ) Custos Variáveis (21.200,00) 53,00 - Custo da Mercadoria Vendida (CMV) (18.000,00) 45,00 - Impostos (Simples/DARFs) (2.000,00) 5,00 - Comissões e Encargos (800,00) 2,00 - Taxa de Cartão de Crédito e Débito (400,00) 1, (=) Margem de Contribuição (1-2) ,00 47, ( - ) Custos Fixos (14.800,00) 37, (=) Resultado (3-4) 4.000,00 10,00

25 SEBRAE Como está MINHA empresa? COMO ESTÁ MINHA EMPRESA? Quadrante 01 Quadrante 02 Caixa ( + ) Caixa ( - ) Resultado ( + ) Resultado ( + ) Caixa ( + ) Caixa ( - ) Resultado ( - ) Resultado ( - ) Quadrante 03 Quadrante 04

26 LUCRATIVIDADE 1 - Faturamento , (-) Custos Variáveis , (=) Margem de Contribuição , (-) Custos Fixos , (=) Resultado ,00 Cálculo da Lucratividade % Fórmula: (Resultado/Faturamento) X 100 (25.000,00/ ,00) x %

27 PONTO DE EQUILÍBRIO 1 Faturamento ,00 100% 2 - (-) Custos Variáveis ,00 48% 3 - (=) Margem de Contribuição ,00 52% 4 - (-) Custos Fixos ,00 32% 5 - (=) Resultado ,00 20% Fórmula: PE = Custo Fixo/% Margem de Contribuição (24.000,00/52%) ,85 Fórmula: % Fat/PE = ((Ponto de Equilíbrio/Faturamento) X 100) ((46.153,85/75.000,00) X 100) 61,54%

28 OBRIGADO Anderson Marcondes Santana (63)