PLANO DE NEGÓCIOS 2Y LINGERIE "J&C Brasil Com. de Artigos do Vestuário e Acessórios - LTDA ME" Empreendedor(a): CYNTYA FABIANA DOS SANTOS BRASIL

Transcrição

1 PLANO DE NEGÓCIOS 2Y LINGERIE "J&C Brasil Com. de Artigos do Vestuário e Acessórios - LTDA ME" Empreendedor(a): CYNTYA FABIANA DOS SANTOS BRASIL Junho/2017

2

3 SUMÁRIO 1 SUMÁRIO EXECUTIVO 1.1 Resumo dos principais pontos do plano de negócio 1.2 Empreendedores 1.3 Empreendimento 2 ANÁLISE DE MERCADO 2.1 Estudo dos Clientes 2.2 Estudo dos Concorrentes 2.3 Estudo dos Fornecedores 3 PLANO DE MARKETING 4 PLANO OPERACIONAL 5 PLANO FINANCEIRO 5.1 Estimativas dos investimentos fixos 5.2 Capital de Giro 5.3 Investimentos pré-operacionais 5.4 Investimento total (resumo) 5.5 Estimativa do faturamento mensal da empresa (Estimativa de Venda) 5.6 Estimativa dos custos unitários dos produtos, serviços e/ou materiais 5.7 Estimativas dos custos de comercialização 5.8 Apuração do custo de materiais direitos e/ou mercadorias vendidas 5.9 Estimativa dos custos com pessoal 5.10 Estimativa do custo com depreciação 5.11 Estimativas de custos fixos operacionais mensais 5.12 Outros custos variáveis (Estimativa mensal) 5.13 Demonstrativo de resultados 5.14 Capacidade de pagamento 5.15 Fluxo de caixa 5.16 Indicadores de viabilidade 6 AVALIAÇÃO ESTRATÉGICA 7 AVALIAÇÃO DO PLANO DE NEGÓCIO 8 PARECER DO CONSULTOR Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 3

4 1 - Sumário Executivo Resumo do Plano Resumo dos principais pontos do plano de negócio A 2Y LINGERIE nasce da oportunidade em oferecer às mulheres de Campina Grande e toda a sua região de influência, uma maior comodidade e conforto na hora de comprar suas lingeries. Aliando conceitos e estudos práticos e acadêmicos do setor administrativo e financeiro à expertise de 3 anos na área comercial do segmento de lingerie, seus sócios unem forças e conhecimento para proporcionar uma nova experiência de compra aos clientes da 2Y LINGERIE, apresentando modelos, texturas e cores do segmento underwear num ambiente planejado para o bem estar, que visa atender a mulher moderna, independente, que administra com maestria o seu papel social e familiar sem esquecer-se dela mesma, encontrando na lingerie, uma forma de se valorizar, elevando sua feminilidade, poder e auto-estima. Situada na avenida de acesso ao principal shopping da cidade, no bairro do Catolé, a 2Y LINGERIE está muito bem localizada em uma zona comercial em franco desenvolvimento, bem conceituada e movimentada, próximo a centros de beleza, estética e vestuários que já são referência na cidade, além disso, oferece estacionamento privativo para seus clientes. Para garantir que a comodidade, qualidade, bem estar e conforto sejam parte inerente ao seu negócio, a 2Y LINGERIE iniciará suas atividades com capital social de cento e quarenta mil reais. Deste total, será financiado a quase totalidade do investimento fixo, de custo de aquisição mais baixo, e disponibilizado em torno de cinquenta mil reais, para capital de giro e reserva de capital, em recursos próprios. Com ações planejadas de vendas, investimentos em marketing, e uma boa gestão financeira, para os três primeiros anos, estima-se um faturamento inicial de trezentos e cinquenta mil reais no primeiro ano e quinhentos mil reais no terceiro ano com rentabilidade de 24% e 40% respectivamente, obtendo-se, portanto, retorno de todo o capital investido em 2 anos e 11 meses, conforme detalhado no decorrer deste projeto. Indicadores de Viabilidade Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ponto de Equilíbrio (PE) R$ ,21 R$ ,92 R$ ,62 Lucratividade 8,12 10,50 9,55 Rentabilidade 22,48 36,60 38,20 Prazo de retorno do investimento 3 anos e 1 mês 3 anos e 1 mês 3 anos e 1 mês Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 4

5 1.2 - Empreendedores Sócio 1 Nome: Jean dos Santos Brasil CPF: Endereço: Rua Professor Antônio Coelho Número: 276 CEP: Cidade: Recife Estado: PE Telefone 1: (81) Telefone 2: (81) Perfil (Breve currículo): - Técnico em Eletrônica formado pela Escola Técnica Redentorista em 1993; - Atuação na área de informática e automação bancária durante 5 anos; - Atuação em diversas empresas públicas, sendo as últimas a CHESF como Técnico de operação, responsável por garantir o pleno funcionamento de suprimento de energia elétrica para Campina Grande e boa parte do Rio Grande do Norte; e atualmente na Petrobras no mesmo cargo, atuando no suprimento de utilidades (água, energia elétrica e vapor) para a Refinaria Abreu e Lima assumindo durante 1 ano a função de supervisor na fase de partida de diversas unidades de produção na mesma. - Investidor por vocação. Atribuiuções do sócio (Papel a ser desempenhado na sociedade): Gestão financeira; Gestão administrativa compartilhada. Sócio 2 Nome: Cyntya Fabiana dos Santos Brasil CPF: Endereço: Rua Joaquim Gonçalves Lêdo Número: 155 CEP: Cidade: Campina Grande Estado: PB Telefone 1: (83) Telefone 2: (83) Perfil (Breve currículo): -Formada em Administração de Empresas pela UEPB em 2005; -MBA em Recursos Humanos pelo Centro Internacional Universitário de Curitiba; -Gerente operacional em franquia nacional com sede em Campina Grande, no ramo de Ensino de línguas estrangeiras e intercâmbio; -Coordenadora comercial e Gestora em franquia nacional com sede em Campina Grande, no ramo de Ensino de idiomas; - Gerente de Recursos Humanos em empresa de Consultoria e Contabilidade sediada em Campina Grande; - Atualmente no setor administrativo de Compras e Licitação da Fundação Parque Tecnológico da Paraíba; - Há 3 anos como vendedora autônoma de peças íntimas e moda praia na cidade de Campina Grande. Atribuiuções do sócio (Papel a ser desempenhado na sociedade): -Gestão operacional; -Gestão administrativa compartilhada. Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 5

6 1.3 - Empreendimento Dados do Empreendimento Razão Social: Nome Fantasia: J&C BRASIL COMÉCIO DE ARTIGOS DO VESTUÁRIO E ACESSÓRIOS LTDA 2Y LINGERIE CNPJ/CPF: Objetivos Sociais Proporcionar comodidade, variedade e satisfação aos clientes que buscam adquirir moda íntima - lingerie e moda praia - de qualidade através de um atendimento diferenciado CNAE /00 COMÉRCIO VAREJISTA DE ARTIGOS DO VESTUÁRIO E ACESSÓRIOS Setor de atividade [ ] Agropecuária [ ] Indústria [X] Comércio [ ] Serviço [ ] Outros: Forma Jurídica Sociedade Empresarial Enquadramento Tributário Âmbito Federal [ ] SIMEI (Simples Empreendedor Individual) [X] Simples Nacional [ ] Lucro Presumido [ ] Lucro Real Âmbito Estadual [X] ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços Âmbito Municipal [ ] ISS - Imposto sobre Serviço Capital Social Nome do Sócio Valor (R$) % de participação Jean dos Santos Brasil ,00 50,00 Cyntya Fabiana dos Santos Brasil ,00 50,00 Total ,00 100% Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 6

7 2 - Análise de Mercado Estudo dos Clientes Tipo de Consumidor: [X] Pessoa Física [ ] Pessoa Jurídica Sexo: [ ] Masculino [X] Feminino Tipo de clientes Pessoa Jurídica: [ ] Indústria [ ] Comércio [ ] Serviço [ ] Empresa pública Área de atuação: [X] No Bairro [ ] Nas Imediações [X] Na Cidade [ ] No Estado [ ] Na Região [ ] No País Faixa etária: [ ] Menos de 10 anos [ ] Entre 10 e 20 anos [X] Entre 20 e 30 anos [X] Entre 30 e 40 anos [X] Mais de 40 anos Renda Média: [ ] Até 1 salário [X] De 1 a 3 salários [X] De 3 a 5 salários [X] De 5 a 10 salários [ ] Mais de 10 salários Comente sobre o seu mercado potencial: O mercado de moda íntima é, sem dúvida, crescente e promissor. A lingerie vem ganhando cada vez mais espaço, destacando-se no competitivo e dinâmico mundo da moda e consequentemente, no guarda-roupa e na vida das mulheres que buscam transmitir conceitos a partir das peças que usam. Os números demonstram que, no Brasil, mais de confecções produzem cerca de 1,5 bilhão de peças anualmente, em um mercado que movimenta 3,6 bilhões de reais, e com crescimento de 33% nos últimos 4 anos, segundo dados da Associação Brasileira da Indústria Têxtil e de Confecção - ABIT. Um outro dado importante a ser observado é que, segundo dados da Federação das Indústrias do Rio de Janeiro (FIRJAN), 70% da produção do estado (um dos maiores polos de confecção de moda íntima do Brasil) é comercializada por sacoleiras - vendedoras autônomas. O exemplo serve para referenciar que o mercado de lingerie é cheio de nichos e oportunidades, além de evidenciar a necessidades do mercado. Atenta a estes dados, a 2Y LINGERIE, além da sua loja física - localizada em uma região de grande visibilidade, fácil acesso e estacionamento privativo - oferecerá também atendimento de vendas em domicílio, como uma forma de valorizar ainda mais as necessidades, conquistas e liberdade de suas clientes, buscando atender e se adequar às constantes demandas e ao perfil de seu público-alvo Variação nas Vendas: Mês Ano 1 (%) Ano 2 (%) Ano 3 (%) JAN 100,00 100,00 100,00 FEV 80,00 80,00 80,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 7

8 Mês Ano 1 (%) Ano 2 (%) Ano 3 (%) MAR 80,00 80,00 80,00 ABR 80,00 80,00 80,00 MAI 120,00 120,00 120,00 JUN 120,00 120,00 120,00 JUL 80,00 80,00 80,00 AGO 100,00 100,00 100,00 SET 100,00 100,00 100,00 OUT 110,00 110,00 110,00 NOV 100,00 100,00 100,00 DEZ 130,00 130,00 130,00 Comentários: Os meses de fevereiro, março, abril e julho, são meses em que normalmente há um esfriamento no comércio, mas deverão ser compensado pelos meses de maio, junho, outubro e dezembro - que são quentes para o setor de lingerie Variação nas Compras: Mês Ano 1 (%) Ano 2 (%) Ano 3 (%) JAN 100,00 100,00 100,00 FEV 80,00 80,00 80,00 MAR 80,00 80,00 80,00 ABR 80,00 80,00 80,00 MAI 120,00 120,00 120,00 JUN 120,00 120,00 120,00 JUL 80,00 80,00 80,00 AGO 100,00 100,00 100,00 SET 100,00 100,00 100,00 OUT 110,00 110,00 110,00 NOV 100,00 100,00 100,00 DEZ 130,00 130,00 130,00 Comentários: Considerando a facilidade de acesso e o prazo de entrega dos fornecedores, as compras podem ser planejadas e realizadas dentro do próprio mês, adequando-as à demanda dentro de um curto período de tempo, acompanhando as tendências da moda e garantindo sempre os lançamentos de coleção. O objetivo é o gerenciamento das atividades com o menor estoque possível. Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 8

9 2.2 - Estudo dos Concorrentes Classificação dos concorrentes Nome: Minha Empresa (ME) Comentários: Pontos positivos: Atendimento, qualidade, beleza e variedade dos produtos Atendimento: Bom Conhecimento técnico: satisfatório Preço: adequado Ambiente: privacidade, discrição e conforto Localização: fácil acesso Estacionamento: privativo e gratuito Público alvo: B e C Nome: Ipanema - Luiza Motta (A) Comentários: Atendimento: reativo Qualidade: boa a elevada Beleza: comum Conforto do ambiente: Bom Público alvo: B e C Preço: adequado Variedade: baixa - linha básica voltada para o público slim Conhecimento técnico: N.A. Localização: boa Visibilidade: baixa Estacionamento: gratuito Fixação da marca: boa Loja de departamento, multimarcas. Nome: Marisa - Shopping Partage (B) Comentários: Atendimento: ausente a raro Qualidade: mediana a boa Beleza: comum Conforto do ambiente: bom Público alvo: C e D Preço: de adequado a baixo Variedade: pouca Conhecimento técnico: N.A. Localização: boa Visibilidade: razoável Estacionamento: pago Fixação da marca: Boa Loja departamento, multimarcas Nome: Del Rayssa (C) Comentários: Atendimento: Bom Qualidade: simples a boa Beleza: diferenciada Conforto do ambiente: deficiente Público alvo: C e D Preço: de adequado a baixo Variedade: baixa voltada para um público diverso Conhecimento técnico: N.A. Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 9

10 Localização: boa Visibilidade: boa Estacionamento: terceirizado e pago Fixação da marca: em consolidação Variedade, preços acessíveis, qualidade mediana, Slim e Plus size. Nome: Hope (D) Comentários: Atendimento: Bom Qualidade: elevada Beleza: diferenciada Conforto do ambiente: deficiente Público alvo: A, B e C Preço: elevado Variedade: baixa voltada para um público slim Conhecimento técnico: N.A. Localização: boa Visibilidade: boa Estacionamento: pago Fixação da marca: muito boa Nome: Tom de Pele - Shopping Partage (E) Comentários: Atendimento: Bom Qualidade: elevada Beleza: diferenciada Conforto do ambiente: deficiente Público alvo: B e C Preço: elevado Variedade: baixa, voltada para um público slim Conhecimento técnico: N.A. Localização: boa Visibilidade: ruim Estacionamento: pago Fixação da marca: ruim Nome: Stok lã (F) Comentários: Atendimento: Bom Qualidade: elevada Beleza: diferenciada Conforto do ambiente: deficiente Público alvo: B e C Preço: elevado Variedade: boa. Conhecimento técnico: N.A. Localização: ruim Visibilidade: ruim Estacionamento: ruas de acesso Fixação da marca: ruim Classificação:» 1 - Muito ruim 2 - Ruim 3 - Regular 4 - Bom 5 - Muito bom Itens ME A B C D E F Atendimento Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 10

11 Itens ME A B C D E F Atendimento pós-venda Canais de distribuição Divulgação Garantias oferecidas aos produtos Localização Política de crédito Preço Qualidade do produto Reputação Total de Pontos Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 11

12 2.3 - Estudo dos Fornecedores Classificação dos fornecedores Nome: Diamantes Lingerie (A) Comentários: Sede: Frecherinha - CE (loja de atacado em Campina Grande PB) Qualidade: muito boa Preço: diferenciado Variedade: alta Aceitação: muito boa Relacionamento: satisfatório Coleções semanais Prazo de atendimento: pronta entrega Nome: Sereia Moda Praia (B) Comentários: Sede: João Pessoa - PB Qualidade: muito boa Preço: diferenciado Variedade: alta Aceitação: experimentada Relacionamento: satisfatório Coleções trimestrais Prazo de atendimento: pronta entrega e encomenda (15 dias) Nome: Recco Lingerie (C) Comentários: Sede: Maringá - PR (Representante comercial em Campina Grande PB) Qualidade: muito boa Preço: diferenciado Variedade: alta Aceitação: muito boa Relacionamento: satisfatório Coleções mensais: encomenda por catálogo Prazo de atendimento: 21 dias Classificação:» 1 - Muito ruim 2 - Ruim 3 - Regular 4 - Bom 5 - Muito bom Itens A B C Atendimento Capacidade de entrega Condições de pagamento Facilidade de acesso Garantia dos produtos Localização Lote mínimo de compra Pontualidade de entrega Preço Qualidade do produto Relacionamento Total de Pontos Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 12

13 3 - Plano de Marketing Descrição dos principais produtos e/ou serviços Qualidade, beleza, variedade, conforto,comodidade e moda são os principais atrativos das peças encontradas na 2Y LINGERIE, que oferecerá, entre seu mix de produtos, roupa íntima feminina, infantil e masculina, além de roupas de dormir, moda praia e acessórios. O atendimento será realizado de modo a prestar informações técnicas e de moda, de maneira gentil, segura, leve e natural, ajudando as clientes a fazerem a melhor escolha. Além disso, será dada atenção especial ao pós-venda, medindo sempre o grau de satisfação das clientes, estreitando relacionamento e gerando possibilidades de melhorias constantes. Pensando em oferecer um tratamento ainda mais diferenciado, a 2Y LINGERIE também oferecerá o serviço de entrega e busca em domicílio de produtos disponíveis na loja. Este modelo de venda consiste em levar até o cliente maior comodidade e privacidade na hora de sua compra, que será realizada no conforto de sua casa. As peças poderão ficar disponíveis com o cliente por até 24h Estratégias de comunicação para divulgação dos produtos e/ou serviços [ ] Rádio [ ] TV [ ] Jornal [X] Internet [ ] Mala Direta [ ] Telemarketing [ ] Faixas [ ] Carro de Som [X] Outras Outdoor Folder Revistas especializadas Parcerias comerciais Estrutura de comercialização [X] Vendedores Internos [ ] Vendedores Externos [ ] Representantes [ ] Franquias [ ] E-business [ ] Outros Vendedores internos para consultoria e vendas Preço A média de preço será de 85,00. A forma de pagamento é facilitada através de parcelamento no cartão de crédito e descontos à vista. Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 13

14 3.5 - Classificação da localização e das instalações Endereço: Rua Senador Nereu Ramos, nº 70, loja 02. Bairro: Catolé Cidade: :Campina Grande Estado: PB Telefone 1: (83) Telefone 2: : Fax: Excelente localização em bairro nobre, rua principal, arborizada, próximo a estabelecimentos renomados que garantem uma boa circulação do público feminino - como centros de beleza, estética, lojas de brinquedos e roupas -, entorno comercial em franco desenvolvimento; estacionamento privativo; boa visualização, grande fluxo de carros; rota de acesso ao principal shopping da cidade. Classificação Super importante Pouco importante Importante Super importante Muito importante Muito importante Importante Muito importante Muito importante Importante Muito importante Muito importante Super importante Muito importante Super importante Importante Muito importante Super importante Característica Área comercial movimentada Bom acesso rodoviário Estrada de serviço para entregas Facilidade de estacionamento Facilidade de entrada e sa?da de pessoas Fluxo de tráfego Histórico do local Localização da rua Passagens de pedestres Transporte público Serviços urbanos Zoneamento adequado Taxa de ocupação do local Tempo de contrato do aluguel Preço do aluguel Melhorias exigidas na locação Estado do imóvel Área para vitrines Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 14

15 4 - Plano Operacional Layout ou arranjo físico Conceito moderno e aconchegante. Ambiente bem decorado e confortável para quem vai às compras e para o seu acompanhante; Móveis planejados e bem dispostos, a garantir uma boa funcionalidade e visibilidade dos produtos; Equipamentos e softwares que visam segurança de informações e o melhor suporte para o uso operacional e de gestão de loja Capacidade produtiva De acordo com o Sebrae, a capacidade mensal de comercialização de uma loja de rua é de três mil reais por metro quadrado. Considerando os vinte e sete metros quadrados da 2Y LINGERIE, e limitando-se apenas a este parâmetro, tem-se a capacidade máxima produtiva mensal de oitenta e um mil reais, sendo de aproximadamente vinte e nove mil reais a estimativa média mensal de faturamento para o primeiro ano. Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 15

16 4.3 - Processos operacionais As atividades operacionais estão assim sequenciadas: - Receber o cliente; - Auxiliar na busca do produto solicitado; - Sugerir complementos de compra; - Cadastrar o cliente; - Receber o valor correspondente à compra; - Embalar o produto; - Conduzir o cliente até a porta; - Manter relacionamento consultivo e informativo : Pós venda Necessidade de pessoal CARGO/FUNÇÃO QUALIFICAÇÕES NECESSÁRIAS vendedor Boa comunicação, simpatia, educação e organização; pouca ou nenhuma experiência em atendimento ao público e vendas; bom relacionamento interpessoal e rede social ativa; proatividade, interesse pelo setor de moda, especialmente moda íntima. Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 16

17 5 - Plano Financeiro Estimativas dos investimentos fixos Investimentos Fixos Realizados A - Máquinas e equipamentos Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (A) R$ 0,00 B - Equipamentos de TI Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (B) R$ 0,00 C - Móveis e utensílios Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (C) R$ 0,00 D - Veículos Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (D) R$ 0,00 E - Imóvel / Reforma Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (E) R$ 0,00 F - Instalações Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (F) R$ 0,00 G - Outros Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (G) R$ 0,00 TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS R$ 0, Investimentos Fixos a Realizar A - Máquinas e equipamentos Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 17

18 Descrição Qtde. Valor Unitário Total split inverter 9000btu , ,00 gelagua 1 400,00 400,00 câmeras de segurança 4 300, ,00 calculadoras 2 50,00 100,00 cafeteira 1 800,00 800,00 no-break 700va 1 350,00 350,00 microondas 28l 1 400,00 400,00 aspirador de pó 1600w 1 300,00 300,00 Subtotal (A) R$ 5.550,00 B - Equipamentos de TI Descrição Qtde. Valor Unitário Total computador desktop , ,00 impressora nao-fiscal 1 800,00 800,00 etiquetadora 1 800,00 800,00 leitoras cb 2 400,00 800,00 no-break 700va 1 600,00 600,00 tef 1 250,00 250,00 sistema de automação comercial , ,00 impressora multifuncional 1 400,00 400,00 Servidor , ,00 Subtotal (B) R$ ,00 C - Móveis e utensílios Descrição Qtde. Valor Unitário Total projeto de moveis , ,00 projeto de vidraçaria , ,00 suportes metálicos 20 25,00 500,00 manequins 10 70,00 700,00 cabides 60 8,00 480,00 tapetes 3 300,00 900,00 poltronas 2 700, ,00 mesinha de apoio 1 400,00 400,00 puffs 4 80,00 320,00 banqueta com meio apoio 1 150,00 150,00 utensílios de cozinha 30 18,00 540,00 lixeiras 4 80,00 320,00 toalhas de rosto 3 40,00 120,00 cadeira executiva básica 1 300,00 300,00 projeto de decoração , ,00 material de escritório 15 20,00 300,00 material de expediente 15 12,00 180,00 Cortinas 1 835,00 835,00 Subtotal (C) R$ ,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 18

19 D - Veículos Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (D) R$ 0,00 E - Imóvel / Reforma Descrição Qtde. Valor Unitário Total divisórias gesso/cartonada , ,00 preparação e pintura , ,00 serviços elétricos , ,00 serviços hidráulicos 3 100,00 300,00 Subtotal (E) R$ 5.041,00 F - Instalações Descrição Qtde. Valor Unitário Total fachada e placa , ,00 revestimentos , ,00 projeto de iluminação , ,30 Papel de parede 1 483,00 483,00 Subtotal (F) R$ ,30 G - Outros Descrição Qtde. Valor Unitário Total outros , ,00 Subtotal (G) R$ 2.000,00 TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS R$ , Capital de giro A - Estimativa do estoque inicial Descrição Qtde. Valor Unitário Total acess?s 20 35,00 700,00 moda?ima feminina , ,00 moda?ima infantil 30 40, ,00 moda?ima masculina 20 48,00 960,00 moda praia 30 61, ,00 sleep wear 50 38, ,00 Total (A) R$ ,00 B - Caixa Mínimo 1º Passo: Contas a receber - Cálculo do prazo médio de vendas Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 19

20 Prazo médio de vendas (%) Número de dias Média Ponderada em dias A vista 25,00% 2 0,50 A prazo (1) 20,00% 30 6,00 A prazo (2) 10,00% 60 6,00 A prazo (3) 15,00% 90 13,50 A prazo (4) 30,00% ,00 Prazo Médio Total 62,00 dias 2º Passo: Fornecedor - Cálculo do prazo médio de compras Prazo médio de compras (%) Número de dias Média Ponderada em dias A vista 30,00 0 0,00 A prazo (1) 5, ,50 A prazo (2) 10, ,00 A prazo (3) 20, ,00 A prazo (4) 35, ,00 Prazo Médio Total 67,50 dias 3º Passo: Cálculo da necessidade média de estoques Necessidade média de estoque Necessidade média de estoque 21 Número de dias 4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias Necessidade média de estoque Número de dias 1 - Contas a Receber 62, Estoque 21 SUBTOTAL 1 83,00 Recursos de terceiros no caixa da empresa Número de dias 3 - Fornecedores 67,50 SUBTOTAL 2 67,50 Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 15.5 Caixa Mínimo Caixa Mínimo Resultados Custo fixo mensal R$ 7.362,00 Custo variável mensal R$ ,55 Custo total da empresa R$ ,55 Custo total diário R$ 842,45 Necessidade Líquida de Capital de Giro 15.5 dias TOTAL B - Caixa Mínimo R$ ,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 20

21 Capital de Giro (Resumo) Descrição Valor A - Estoque Inicial R$ ,00 B - Caixa Mínimo R$ ,00 TOTAL DO CAPITAL DE GIRO R$ , Investimentos pré-operacionais Investimentos Pré-Operacionais Valor Despesas de legalização R$ 1.200,00 Divulgação R$ 8.000,00 Cursos e treinamentos R$ 1.000,00 Outras despesas R$ 2.000,00 TOTAL R$ , Investimento total (Resumo) Descrição dos investimentos Valor (R$) % 1. Investimentos Fixos ,30 69,51 2. Capital de Giro ,98 20,76 3. Investimentos Pré-Operacionais ,00 9,73 TOTAL , Fontes de recursos Valor (R$) % 1. Recursos próprios investidos ,00 9,73 2. Recursos próprios a investir ,00 15,95 3. Recursos de terceiros ,28 74,32 TOTAL , Estimativa do faturamento mensal da empresa (Estimativa de Venda) ANO 1 Produto Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) Moda Íntima Feminina unidade , ,00 Moda Íntima Masculina Unidade 30 96, ,00 Moda Íntima Infantil unidade , ,00 Moda Praia unidade , ,00 Sleep Wear unidade 60 85, ,00 Acessórios unidade 30 60, ,00 TOTAL ,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 21

22 Serviço Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) TOTAL ,00 FATURAMENTO TOTAL (ANO 1) R$ ,00 ANO 2 Produto Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) Moda Íntima Feminina unidade , ,00 Moda Íntima Masculina Unidade 35 96, ,00 Moda Íntima Infantil unidade , ,00 Moda Praia unidade , ,00 Sleep Wear unidade 75 85, ,00 Acessórios unidade 40 60, ,00 TOTAL ,00 Serviço Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) TOTAL ,00 FATURAMENTO TOTAL (ANO 2) R$ ,00 ANO 3 Produto Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) Moda Íntima Feminina unidade , ,00 Moda Íntima Masculina Unidade 40 96, ,00 Moda Íntima Infantil unidade , ,00 Moda Praia unidade , ,00 Sleep Wear unidade 90 85, ,00 Acessórios unidade 45 60, ,00 TOTAL ,00 Serviço Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) TOTAL ,00 FATURAMENTO TOTAL (ANO 3) R$ , Estimativa dos custos unitários dos produtos, serviços e/ou materiais PRODUTOS Moda Íntima Feminina (unidade) Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) Moda Íntima Feminina unidade 1 38,00 38,00 TOTAL UNITÁRIO ,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 22

23 Moda Íntima Masculina (Unidade) Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) Moda Íntima Masculina unidade 1 48,00 48,00 TOTAL UNITÁRIO ,00 Moda Íntima Infantil (unidade) Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) Moda Íntima Infantil unidade 1 40,00 40,00 TOTAL UNITÁRIO ,00 Moda Praia (unidade) Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) Moda Praia unidade 1 61,00 61,00 TOTAL UNITÁRIO ,00 Sleep Wear (unidade) Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) Sleep Wear unidade 1 38,00 38,00 TOTAL UNITÁRIO ,00 Acessórios (unidade) Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) Acessórios unidade 1 35,00 35,00 TOTAL UNITÁRIO ,00 SERVIÇOS Você ainda não cadastrou nenhum serviço. 5.7 Estimativas dos custos de comercialização ANO 1 ICMS - Diferença de Alíquota Total de Compras (R$) Percentual sobre Compras (%) Diferença de Alíquota Custo (R$) ,00 50,00 11,00 719,95 Impostos Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 23

24 Descrição Alíquota (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) SIMPLES 4, , ,20 ISS - Imposto sobre Serviço 0,00 0,00 0,00 ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (Diferença de Alíquota) ,95 TOTAL ,15 Gastos com Vendas Descrição Percentual (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) Comissões 0, ,00 0,00 Propaganda 5, , ,50 Taxa de administração do cartão de crédito 3, ,00 867,90 TOTAL ,40 CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO TOTAL (ANO 1) R$ 4.191,55 ANO 2 ICMS - Diferença de Alíquota Total de Compras (R$) Percentual sobre Compras (%) Diferença de Alíquota Custo (R$) ,00 50,00 11,00 906,13 Impostos Descrição Alíquota (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) SIMPLES 5, , ,63 ISS - Imposto sobre Serviço 0,00 0,00 0,00 ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (Diferença de Alíquota) ,13 TOTAL ,76 Gastos com Vendas Descrição Percentual (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) Comissões 0, ,00 0,00 Propaganda 2, ,00 728,20 Taxa de administração do cartão de crédito 3, , ,30 TOTAL ,50 CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO TOTAL (ANO 2) R$ 4.718,26 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 24

25 ANO 3 ICMS - Diferença de Alíquota Total de Compras (R$) Percentual sobre Compras (%) Diferença de Alíquota Custo (R$) ,00 50,00 11, ,33 Impostos Descrição Alíquota (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) SIMPLES 6, , ,15 ISS - Imposto sobre Serviço 0,00 0,00 0,00 ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (Diferença de Alíquota) ,33 TOTAL ,48 Gastos com Vendas Descrição Percentual (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) Comissões 0, ,00 0,00 Propaganda 2, ,00 836,30 Taxa de administração do cartão de crédito 3, , ,45 TOTAL ,75 CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO TOTAL (ANO 3) R$ 5.991, Apuração do custo de materiais direitos e/ou mercadorias vendidas ANO 1 Produto Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) Moda Íntima Feminina unidade , ,00 Moda Íntima Masculina Unidade 30 48, ,00 Moda Íntima Infantil unidade 35 40, ,00 Moda Praia unidade 20 61, ,00 Sleep Wear unidade 60 38, ,00 Acessórios unidade 30 35, ,00 TOTAL ,00 Serviço Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) TOTAL ,00 CMD/CMV TOTAL (ANO 1) R$ ,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 25

26 ANO 2 Produto Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) Moda Íntima Feminina unidade , ,00 Moda Íntima Masculina Unidade 35 48, ,00 Moda Íntima Infantil unidade 45 40, ,00 Moda Praia unidade 25 61, ,00 Sleep Wear unidade 75 38, ,00 Acessórios unidade 40 35, ,00 TOTAL ,00 Serviço Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) TOTAL ,00 CMD/CMV TOTAL (ANO 2) R$ ,00 ANO 3 Produto Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) Moda Íntima Feminina unidade , ,00 Moda Íntima Masculina Unidade 40 48, ,00 Moda Íntima Infantil unidade 50 40, ,00 Moda Praia unidade 30 61, ,00 Sleep Wear unidade 90 38, ,00 Acessórios unidade 45 35, ,00 TOTAL ,00 Serviço Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) TOTAL ,00 CMD/CMV TOTAL (ANO 3) R$ , Estimativa dos custos com pessoal ANO 1 Custos com funcionários Função Nº Empreg ados Sal. Mensal (R$) Subtotal (R$) Encargos (%) Total (R$) vendedor , ,00 38, ,00 0,00 TOTAIS , ,00 0,00 Comissão (%) Custos com pró-labore Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 26

27 Sócio Pró-labore (R$) Encargos (%) Encargos (R$) Total (R$) Jean dos Santos Brasil 0,00 0,00 0,00 0,00 Cyntya Fabiana dos Santos Brasil 1.200,00 11,00 132, ,00 TOTAIS 1.200,00 132, ,00 Custos com terceiros Não forão cadastrados custos com terceiros para sua empresa. ANO 2 Custos com funcionários Função Nº Empreg ados Sal. Mensal (R$) Subtotal (R$) Encargos (%) Total (R$) vendedor , ,00 38, ,00 0,00 TOTAIS , ,00 0,00 Comissão (%) Custos com pró-labore Sócio Pró-labore (R$) Encargos (%) Encargos (R$) Total (R$) Jean dos Santos Brasil 1.500,00 0,00 0, ,00 Cyntya Fabiana dos Santos Brasil 1.500,00 0,00 0, ,00 TOTAIS 3.000,00 0, ,00 Custos com terceiros Não forão cadastrados custos com terceiros para sua empresa. ANO 3 Custos com funcionários Função Nº Empreg ados Sal. Mensal (R$) Subtotal (R$) Encargos (%) Total (R$) vendedor , ,00 38, ,00 0,00 TOTAIS , ,00 0,00 Comissão (%) Custos com pró-labore Sócio Pró-labore (R$) Encargos (%) Encargos (R$) Total (R$) Jean dos Santos Brasil 2.000,00 0,00 0, ,00 Cyntya Fabiana dos Santos Brasil 2.000,00 0,00 0, ,00 TOTAIS 4.000,00 0, ,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 27

28 Custos com terceiros Não forão cadastrados custos com terceiros para sua empresa Estimativa do custo com depreciação Legenda - Tipos de itens Letra A B C D E F G Descrição Máquinas e equipamentos Equipamentos de TI Móveis e utensílios Veículos Imóvel / Reforma Instalações Outros Ativos Fixos (Bens depreciáveis) Tipo Ativos Fixos Valor (R$) Vida Útil (Anos) Dep. Anual (R$) Dep. Anual (%) Dep. Mensal (R$) A split inverter 9000btu 2.000, ,00 12,50 20,83 A gelagua 400, ,00 20,00 6,67 A câmeras de segurança 1.200, ,00 20,00 20,00 A calculadoras 100, ,00 20,00 1,67 A cafeteira 800, ,00 25,00 16,67 A no-break 700va 350, ,67 33,33 9,72 A microondas 28l 400, ,33 33,33 11,11 A aspirador de pó 1600w 300, ,00 33,33 8,33 B computador desktop 2.600, ,00 20,00 43,33 B impressora nao-fiscal 800, ,00 20,00 13,33 B etiquetadora 800, ,00 20,00 13,33 B leitoras cb 800, ,00 20,00 13,33 B no-break 700va 600, ,00 33,33 16,67 B tef 250, ,00 20,00 4,17 B sistema de automação comercial 1.600, ,00 20,00 26,67 B impressora multifuncional 400, ,33 33,33 11,11 B Servidor 4.500, ,00 20,00 75,00 C projeto de moveis , ,00 10,00 186,25 C projeto de vidraçaria 7.060, ,00 10,00 58,83 C suportes metálicos 500, ,00 10,00 4,17 C manequins 700, ,00 20,00 11,67 C cabides 480, ,00 20,00 8,00 C tapetes 900, ,00 20,00 15,00 C poltronas 1.400, ,00 20,00 23,33 C mesinha de apoio 400, ,00 10,00 3,33 C puffs 320, ,00 25,00 6,67 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 28

29 Tipo Ativos Fixos Valor (R$) Vida Útil (Anos) Dep. Anual (R$) Dep. Anual (%) C banqueta com meio apoio 150, ,50 25,00 3,13 Dep. Mensal (R$) C utensílios de cozinha 540, ,00 33,33 15,00 C lixeiras 320, ,67 33,33 8,89 C toalhas de rosto 120, ,00 50,00 5,00 C cadeira executiva básica 300, ,86 14,29 3,57 C projeto de decoração 2.000, ,00 20,00 33,33 C material de escritório 300, ,00 50,00 12,50 C material de expediente 180, ,00 100,00 15,00 C Cortinas 835, ,00 100,00 69,58 E divisórias gesso/cartonada 1.441, ,05 5,00 6,00 E preparação e pintura 1.700, ,67 33,33 47,22 E serviços elétricos 1.600, ,00 50,00 66,67 E serviços hidráulicos 300, ,00 50,00 12,50 F fachada e placa 7.500, ,00 10,00 62,50 F revestimentos 5.536, ,20 20,00 92,27 F projeto de iluminação 9.830, ,79 12,50 102,40 F Papel de parede 483, ,00 100,00 40,25 G outros 2.000, ,00 50,00 83,33 TOTAL , , Estimativas de custos fixos operacionais mensais ANO 1 Descrição Custo Mensal (R$) Aluguel 2.500,00 Condomínio 0,00 IPTU 0,00 Água 150,00 Energia Elétrica 250,00 Telefone 350,00 Honorários do contador 350,00 Pró-labore 1.332,00 Manutenção dos equipamentos 200,00 Salários + encargos 1.380,00 Material de limpeza 100,00 Material de Expediente 100,00 Combustível 300,00 Taxa diversas 100,00 Serviços de terceiros 0,00 Depreciação 1.308,34 Sistema de automacao 250,00 TOTAL 8.670,34 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 29

30 ANO 2 Descrição Custo Mensal (R$) Aluguel 2.500,00 Condomínio 0,00 IPTU 0,00 Água 150,00 Energia Elétrica 250,00 Telefone 350,00 Honorários do contador 350,00 Pró-labore 3.000,00 Manutenção dos equipamentos 200,00 Salários + encargos 1.518,00 Material de limpeza 100,00 Material de Expediente 100,00 Combustível 300,00 Taxa diversas 100,00 Serviços de terceiros 0,00 Depreciação 1.308,34 Sistema de automacao 250,00 TOTAL ,34 ANO 3 Descrição Custo Mensal (R$) Aluguel 2.500,00 Condomínio 0,00 IPTU 0,00 Água 150,00 Energia Elétrica 250,00 Telefone 350,00 Honorários do contador 350,00 Pró-labore 4.000,00 Manutenção dos equipamentos 200,00 Salários + encargos 1.518,00 Material de limpeza 100,00 Material de Expediente 100,00 Combustível 300,00 Taxa diversas 100,00 Serviços de terceiros 0,00 Depreciação 1.308,34 Sistema de automacao 250,00 TOTAL , Outros custos variáveis (Estimativa mensal) Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 30

31 ANO 1 ANO 2 ANO 3 Descriminação Quant. Valor Unit. (R$) Descriminação Quant. Valor Unit. (R$) Valor Total (R$) Embalagens 180 3,50 630,00 TOTAL 630,00 Descriminação Quant. Valor Unit. (R$) Valor Total (R$) Embalagens 350 2,62 917,00 TOTAL 917,00 Valor Total (R$) Embalagens 550 2, ,00 TOTAL 1.441, Demonstrativo de resultados ANO 1 Descrição R$ % 1. Receita Total com Vendas R$ ,00 100,00% 2. Custos Variáveis Totais R$ ,55 61,91% (-) CMD*/CMV** R$ ,00 45,25% (-) Impostos*** R$ 1.877,15 6,49% (-) Gastos com Vendas R$ 2.314,40 8,00% (-) Outros Custos Variáveis R$ 630,00 2,18% 3. Margem de Contribuição (1-2) R$ ,45 38,09% 4. (-) Custos Fixos Totais R$ 8.620,37 29,80% 5. Resultado Operacional(Lucro/Prejuízo) (3-4) R$ 2.398,08 8,29% 6. (-) CSLL R$ 0,00 0,00% 7. (-) IRPJ R$ 0,00 0,00% 8. Resultado Líquido ( ) R$ 2.398,08 8,29% * Custos com Materiais Diretos ** CMV - Custo de Mercadorias Vendidas *** Os impostos não considerando o CSLL e o IRPJ Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 31

32 ANO 2 Descrição R$ % 1. Receita Total com Vendas R$ ,00 100,00% 2. Custos Variáveis Totais R$ ,26 60,73% (-) CMD*/CMV** R$ ,00 45,25% (-) Impostos*** R$ 2.897,76 7,96% (-) Gastos com Vendas R$ 1.820,50 5,00% (-) Outros Custos Variáveis R$ 917,00 2,52% 3. Margem de Contribuição (1-2) R$ ,75 39,27% 4. (-) Custos Fixos Totais R$ ,37 28,64% 5. Resultado Operacional(Lucro/Prejuízo) (3-4) R$ 3.873,38 10,64% 6. (-) CSLL R$ 0,00 0,00% 7. (-) IRPJ R$ 0,00 0,00% 8. Resultado Líquido ( ) R$ 3.873,38 10,64% * Custos com Materiais Diretos ** CMV - Custo de Mercadorias Vendidas *** Os impostos não considerando o CSLL e o IRPJ Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 32

33 ANO 3 Descrição R$ % 1. Receita Total com Vendas R$ ,00 100,00% 2. Custos Variáveis Totais R$ ,23 63,01% (-) CMD*/CMV** R$ ,00 45,23% (-) Impostos*** R$ 3.900,48 9,33% (-) Gastos com Vendas R$ 2.090,75 5,00% (-) Outros Custos Variáveis R$ 1.441,00 3,45% 3. Margem de Contribuição (1-2) R$ ,78 36,99% 4. (-) Custos Fixos Totais R$ ,37 27,33% 5. Resultado Operacional(Lucro/Prejuízo) (3-4) R$ 4.041,41 9,66% 6. (-) CSLL R$ 0,00 0,00% 7. (-) IRPJ R$ 0,00 0,00% 8. Resultado Líquido ( ) R$ 4.041,41 9,66% * Custos com Materiais Diretos ** CMV - Custo de Mercadorias Vendidas *** Os impostos não considerando o CSLL e o IRPJ Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 33

34 Resultado Líquido Anual 5.14 Capacidade de pagamento ANO 1 Descriminação (Contas) Valores A. Receita Operacional Bruta R$ ,00 B. Dedução de Vendas (impostos faturados) R$ 1.877,15 C. Receita Operacional Líquida (C = A - B) R$ ,85 D. Custos Variáveis (D = D.1 + D.2)) R$ ,40 D.1 Custos com materiais R$ ,00 D.2 Demais custos variáveis R$ 2.944,40 E. Margem de contribuição (E = C - D) R$ ,45 F. Custos fixos (5.11) R$ 8.620,37 G. Despesas financeiras R$ 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 34

35 Descriminação (Contas) Valores H. (=)Resultado Operacional (H = E - F - G) R$ 2.398,08 I. CSLL R$ 0,00 J. (=) Resultados antes do imposto de renda R$ 2.398,08 K. Imposto de Renda R$ 0,00 L. Adicional de imposto de renda R$ 0,00 M. (=)Resultado Líquido (M = J - K - L) R$ 2.398,08 N. Depreciação R$ 1.308,34 O. Principal (Financiamento) R$ 0,00 Comprometimento da Capacidade de Pagamento 0,00% ANO 2 Descriminação (Contas) Valores A. Receita Operacional Bruta R$ ,00 B. Dedução de Vendas (impostos faturados) R$ 2.897,76 C. Receita Operacional Líquida (C = A - B) R$ ,25 D. Custos Variáveis (D = D.1 + D.2)) R$ ,50 D.1 Custos com materiais R$ ,00 D.2 Demais custos variáveis R$ 2.737,50 E. Margem de contribuição (E = C - D) R$ ,75 F. Custos fixos (5.11) R$ ,37 G. Despesas financeiras R$ 0,00 H. (=)Resultado Operacional (H = E - F - G) R$ 3.873,38 I. CSLL R$ 0,00 J. (=) Resultados antes do imposto de renda R$ 3.873,38 K. Imposto de Renda R$ 0,00 L. Adicional de imposto de renda R$ 0,00 M. (=)Resultado Líquido (M = J - K - L) R$ 3.873,38 N. Depreciação R$ 1.308,34 O. Principal (Financiamento) R$ 0,00 Comprometimento da Capacidade de Pagamento 0,00% ANO 3 Descriminação (Contas) Valores A. Receita Operacional Bruta R$ ,00 B. Dedução de Vendas (impostos faturados) R$ 3.900,48 C. Receita Operacional Líquida (C = A - B) R$ ,53 D. Custos Variáveis (D = D.1 + D.2)) R$ ,75 D.1 Custos com materiais R$ ,00 D.2 Demais custos variáveis R$ 3.531,75 E. Margem de contribuição (E = C - D) R$ ,78 F. Custos fixos (5.11) R$ ,37 G. Despesas financeiras R$ 0,00 H. (=)Resultado Operacional (H = E - F - G) R$ 4.041,41 I. CSLL R$ 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 35

36 Descriminação (Contas) Valores J. (=) Resultados antes do imposto de renda R$ 4.041,41 K. Imposto de Renda R$ 0,00 L. Adicional de imposto de renda R$ 0,00 M. (=)Resultado Líquido (M = J - K - L) R$ 4.041,41 N. Depreciação R$ 1.308,34 O. Principal (Financiamento) R$ 0,00 Comprometimento da Capacidade de Pagamento 0,00% Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 36

37 5.15 Fluxo de caixa ANO 1 R$ Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 ENTRADAS , , , ,99 VENDA DE PRODUTOS , , , ,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR 0, , , ,99 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS , , , ,23 CUSTOS FIXOS 7.362, , , ,00 IMPOSTOS 1.877, , , ,71 GASTOS COM VENDAS 2.314, , , ,52 CMD E CMV , , , ,00 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 630,00 504,00 504,00 504,00 RESULTADOS OPERACIONAIS 3.656, , , ,76 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE 3.656, , , ,76 R$ Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 ENTRADAS , , , ,79 VENDA DE PRODUTOS , , , ,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR 7.582, , , ,79 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS , , , ,55 CUSTOS FIXOS 7.362, , , ,00 IMPOSTOS 2.108, , , ,15 GASTOS COM VENDAS 2.777, , , ,40 CMD E CMV , , , ,00 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 756,00 756,00 504,00 630,00 RESULTADOS OPERACIONAIS , , , ,24 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE , , , ,24 R$ Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 ENTRADAS , , , ,43 VENDA DE PRODUTOS , , , ,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR , , , ,43 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS , , , ,03 CUSTOS FIXOS 7.362, , , ,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 37

38 R$ Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 IMPOSTOS 1.877, , , ,31 GASTOS COM VENDAS 2.314, , , ,72 CMD E CMV , , , ,00 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 630,00 693,00 630,00 819,00 RESULTADOS OPERACIONAIS , , , ,40 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE , , , ,40 ANO 2 R$ Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 ENTRADAS , , , ,29 VENDA DE PRODUTOS , , , ,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR , , , ,29 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS , , , ,43 CUSTOS FIXOS 9.168, , , ,00 IMPOSTOS 2.897, , , ,43 GASTOS COM VENDAS 1.820, , , ,40 CMD E CMV , , , ,00 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 917,00 733,60 733,60 733,60 RESULTADOS OPERACIONAIS , , , ,86 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE , , , ,86 R$ Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 ENTRADAS , , , ,27 VENDA DE PRODUTOS , , , ,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR , , , ,27 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS , , , ,25 CUSTOS FIXOS 9.168, , , ,00 IMPOSTOS 3.296, , , ,75 GASTOS COM VENDAS 2.184, , , ,50 CMD E CMV , , , ,00 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 1.100, ,40 733,60 917,00 RESULTADOS OPERACIONAIS , , , ,02 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE , , , ,02 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 38

39 R$ Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 ENTRADAS , , , ,86 VENDA DE PRODUTOS , , , ,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR , , , ,86 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS , , , ,49 CUSTOS FIXOS 9.168, , , ,00 IMPOSTOS 2.897, , , ,24 GASTOS COM VENDAS 1.820, , , ,65 CMD E CMV , , , ,50 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 917, ,70 917, ,10 RESULTADOS OPERACIONAIS , , , ,37 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE , , , ,37 ANO 3 R$ Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 ENTRADAS , , , ,47 VENDA DE PRODUTOS , , , ,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR , , , ,47 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS , , , ,84 CUSTOS FIXOS , , , ,00 IMPOSTOS 3.900, , , ,44 GASTOS COM VENDAS 2.090, , , ,60 CMD E CMV , , , ,00 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 1.441, , , ,80 RESULTADOS OPERACIONAIS , , , ,63 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE , , , ,63 R$ Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 ENTRADAS , , , ,59 VENDA DE PRODUTOS , , , ,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR , , , ,59 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS , , , ,22 CUSTOS FIXOS , , , ,00 IMPOSTOS 4.472, , , ,47 GASTOS COM VENDAS 2.508, , , ,75 CMD E CMV , , , ,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 39

40 R$ Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 1.729, , , ,00 RESULTADOS OPERACIONAIS , , , ,37 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE , , , ,37 R$ Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 ENTRADAS , , , ,01 VENDA DE PRODUTOS , , , ,50 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR , , , ,51 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS , , , ,29 CUSTOS FIXOS , , , ,00 IMPOSTOS 3.900, , , ,51 GASTOS COM VENDAS 2.090, , , ,98 CMD E CMV , , , ,50 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 1.441, , , ,30 RESULTADOS OPERACIONAIS , , , ,72 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE , , , , Indicadores de viabilidade Ponto de Equilíbrio ANO 1 Receita Total: R$ ,00 Custo Variável Total: R$ ,60 Custo Fixo Total: R$ ,08 Índice da Margem de Contribuição (IMC): IMC = (Receita Total - Custo Variável Total) / Receita Total R$ 0,38 Ponto de Equilíbrio (PE): PE = Custo Fixo Total / IMC R$ ,21 ANO 2 Receita Total: R$ ,00 Custo Variável Total: R$ ,02 Custo Fixo Total: R$ ,08 Índice da Margem de Contribuição (IMC): Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 40

41 IMC = (Receita Total - Custo Variável Total) / Receita Total R$ 0,39 Ponto de Equilíbrio (PE): PE = Custo Fixo Total / IMC R$ ,92 ANO 3 Receita Total: R$ ,00 Custo Variável Total: R$ ,65 Custo Fixo Total: R$ ,08 Índice da Margem de Contribuição (IMC): IMC = (Receita Total - Custo Variável Total) / Receita Total R$ 0,37 Ponto de Equilíbrio (PE): PE = Custo Fixo Total / IMC R$ ,62 Ponto de Equilíbrio (Gráfico de Comparação Anual) Lucratividade ANO 1 Receita Total: R$ ,00 Lucro Líquido: R$ ,32 Lucratividade: Lucratividade = (Lucro Líquido * 100) / Receita Total 8,12% ANO 2 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 41