PLANO DE NEGÓCIOS Padaria & Conveniência Cheiro de Pão "Padaria e Conveniência" Empreendedor(a): MARIA LUCELENE DOS SANTOS

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1 PLANO DE NEGÓCIOS Padaria & Conveniência Cheiro de Pão "Padaria e Conveniência" Empreendedor(a): MARIA LUCELENE DOS SANTOS Junho/2016

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3 SUMÁRIO 1 SUMÁRIO EXECUTIVO 1.1 Resumo dos principais pontos do plano de negócio 1.2 Empreendedores 1.3 Empreendimento 2 ANÁLISE DE MERCADO 2.1 Estudo dos Clientes 2.2 Estudo dos Concorrentes 2.3 Estudo dos Fornecedores 3 PLANO DE MARKETING 4 PLANO OPERACIONAL 5 PLANO FINANCEIRO 5.1 Estimativas dos investimentos fixos 5.2 Capital de Giro 5.3 Investimentos pré-operacionais 5.4 Investimento total (resumo) 5.5 Estimativa do faturamento mensal da empresa (Estimativa de Venda) 5.6 Estimativa dos custos unitários dos produtos, serviços e/ou materiais 5.7 Estimativas dos custos de comercialização 5.8 Apuração do custo de materiais direitos e/ou mercadorias vendidas 5.9 Estimativa dos custos com pessoal 5.10 Estimativa do custo com depreciação 5.11 Estimativas de custos fixos operacionais mensais 5.12 Outros custos variáveis (Estimativa mensal) 5.13 Demonstrativo de resultados 5.14 Capacidade de pagamento 5.15 Fluxo de caixa 5.16 Indicadores de viabilidade 6 AVALIAÇÃO ESTRATÉGICA 7 AVALIAÇÃO DO PLANO DE NEGÓCIO 8 PARECER DO CONSULTOR Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 3

4 1 - Sumário Executivo Resumo do Plano Resumo dos principais pontos do plano de negócio O negocio trata - se de uma Padaria de Conveniência,a ser implantada na comunidade do Timbó com abrangência para o bairro dos Bancários e adjacências. Pretendendo fornecer pães,salgados e produtos diversos;tendo como foco vender nossos produtos e conquistar o máximo de clientes e de todas as idades. Indicadores de Viabilidade Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ponto de Equilíbrio (PE) R$ ,76 R$ ,53 R$ ,34 Lucratividade -9,88-9,67 2,80 Rentabilidade -139,73-158,04 57,04 Prazo de retorno do investimento 0 anos e 0 meses 0 anos e 0 meses 0 anos e 0 meses Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 4

5 1.2 - Empreendedores Sócio 1 Nome: Maria Lucilene dos Santos CPF: Endereço: Margarida Maria Alves Número: 110 CEP: Cidade: João Pessoa Estado: PB Telefone 1: (83) Telefone 2: Perfil (Breve currículo): Atribuiuções do sócio (Papel a ser desempenhado na sociedade): Sócio - proprietário Sócio 2 Nome: Wargleson Werber dos Santos CPF: Endereço: Margarida Maria Alves Número: 110 CEP: Cidade: João Pessoa Estado: PB Telefone 1: (83) Telefone 2: Perfil (Breve currículo): Atribuiuções do sócio (Papel a ser desempenhado na sociedade): Sócio - proprietário Sócio 3 Nome: Anelly Gomes CPF: Endereço: Margarida Maria Alves Número: 110 CEP: Cidade: João Pessoa Estado: PB Telefone 1: (83) Telefone 2: Perfil (Breve currículo): Atribuiuções do sócio (Papel a ser desempenhado na sociedade): Sócio - proprietário Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 5

6 1.3 - Empreendimento Dados do Empreendimento Razão Social: Nome Fantasia: CNPJ/CPF: Padaria & Conveniência Cheiro de Pão Objetivos Sociais Trazer a população do Timbó e bairro do Bancários,uma nova opção de padaria e lanchonete de boa qualidade e preços acessíveis CNAE Setor de atividade [ ] Agropecuária [ ] Indústria [X] Comércio [X] Serviço [ ] Outros: Forma Jurídica Sociedade Empresarial Enquadramento Tributário Âmbito Federal [X] SIMEI (Simples Empreendedor Individual) [ ] Simples Nacional [ ] Lucro Presumido [ ] Lucro Real Âmbito Estadual [X] ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços Âmbito Municipal [X] ISS - Imposto sobre Serviço Capital Social Nome do Sócio Valor (R$) % de participação Maria Lucilene dos Santos 0,00 0,00 Wargleson Werber dos Santos 0,00 0,00 Anelly Gomes 0,00 0,00 Total 0,00 100% Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 6

7 2 - Análise de Mercado Estudo dos Clientes Tipo de Consumidor: [X] Pessoa Física Sexo: [X] Masculino [ ] Pessoa Jurídica [X] Feminino Tipo de clientes Pessoa Jurídica: [ ] Indústria [ ] Comércio [ ] Serviço [ ] Empresa pública Área de atuação: [X] No Bairro [X] Nas Imediações [ ] Na Cidade [ ] No Estado [ ] Na Região [ ] No País Faixa etária: [X] Menos de 10 anos [X] Entre 10 e 20 anos [X] Entre 20 e 30 anos [X] Entre 30 e 40 anos [X] Mais de 40 anos Renda Média: [X] Até 1 salário [X] De 1 a 3 salários [X] De 3 a 5 salários [X] De 5 a 10 salários [X] Mais de 10 salários Comente sobre o seu mercado potencial: O índice de crescimento das empresas de Panificação e Confeitaria é de 11,6% a cada ano. Cliente busca cada vez mais comodidade tanto para comprar quanto consumir os produtos que compram. \"É importante ressaltar que essa estimativa leva em conta o número de empresas informais dentro do segmento.\" Com as padarias e confeitarias oferecendo maior variedade de serviços, a frequência de visitas tem aumentado, movimentando este ciclo de crescimento E em vista do nosso comercio o publico alvo só tende a crescer pois a área a ser conquistada não possui nenhum seguimento do mesmo tipo Variação nas Vendas: Mês Ano 1 (%) Ano 2 (%) Ano 3 (%) JAN 120,00 120,00 120,00 FEV 100,00 100,00 100,00 MAR 100,00 100,00 100,00 ABR 100,00 100,00 100,00 MAI 100,00 100,00 100,00 JUN 120,00 120,00 120,00 JUL 100,00 100,00 100,00 AGO 100,00 100,00 100,00 SET 100,00 100,00 100,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 7

8 Mês Ano 1 (%) Ano 2 (%) Ano 3 (%) OUT 100,00 100,00 100,00 NOV 110,00 110,00 110,00 DEZ 120,00 120,00 120,00 Comentários: Variação nas Compras: Mês Ano 1 (%) Ano 2 (%) Ano 3 (%) JAN 120,00 120,00 120,00 FEV 100,00 100,00 100,00 MAR 100,00 100,00 100,00 ABR 100,00 100,00 100,00 MAI 100,00 100,00 100,00 JUN 120,00 120,00 120,00 JUL 100,00 100,00 100,00 AGO 100,00 100,00 100,00 SET 100,00 100,00 100,00 OUT 100,00 100,00 100,00 NOV 110,00 110,00 110,00 DEZ 120,00 120,00 120,00 Comentários: Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 8

9 2.2 - Estudo dos Concorrentes Classificação dos concorrentes Nome: Minha Empresa (ME) Comentários: Nome: Padaria Patoense (A) Comentários: Os produtos têm uma certa qualidade,mas é duvidosa. Nome: Mercadinho Pais e Filho (B) Comentários: Os produtos são terceirizados com pouca qualidade, e a forma de armazenamento é muito negligenciada. Classificação:» 1 - Muito ruim 2 - Ruim 3 - Regular 4 - Bom 5 - Muito bom Itens ME A B Atendimento Atendimento pós-venda Canais de distribuição Divulgação Garantias oferecidas aos produtos Localização Política de crédito Preço Qualidade do produto Reputação Total de Pontos Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 9

10 2.3 - Estudo dos Fornecedores Classificação dos fornecedores Nome: ATACADÃO (A) Comentários: Nome: ASSAI (B) Comentários: Classificação:» 1 - Muito ruim 2 - Ruim 3 - Regular 4 - Bom 5 - Muito bom Itens A B Atendimento 4 4 Capacidade de entrega 4 4 Condições de pagamento 4 5 Facilidade de acesso 5 5 Garantia dos produtos 5 5 Localização 5 5 Lote mínimo de compra 4 4 Pontualidade de entrega 0 0 Preço 4 5 Qualidade do produto 5 5 Relacionamento 4 4 Total de Pontos Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 10

11 3 - Plano de Marketing Descrição dos principais produtos e/ou serviços Pão; Salgados; leite; frios; e alimento em geral Estratégias de comunicação para divulgação dos produtos e/ou serviços [ ] Rádio [ ] TV [ ] Jornal [X] Internet [ ] Mala Direta [ ] Telemarketing [ ] Faixas [ ] Carro de Som [ ] Outras Usaremos as mídias sociais para atingir amigos e \"amigos de amigos\",para que haja maior divulgação \"sem custo\" e as faixas e o carro de som para pessoas de bairros diferentes e distantes Estrutura de comercialização [X] Vendedores Internos [ ] Vendedores Externos [ ] Representantes [ ] Franquias [ ] E-business [ ] Outros Preço O pão e os salgados terão menor custo mas mantendo a qualidade. O cliente estará disposto a pagar por um bom preço. Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 11

12 3.5 - Classificação da localização e das instalações Endereço: Bairro: Cidade: : Estado: Telefone 1: Telefone 2: : Fax: Classificação Super importante Importante Super importante Muito importante Super importante Super importante Super importante Super importante Super importante Super importante Muito importante Muito importante Super importante Muito importante Super importante Super importante Super importante Muito importante Característica Área comercial movimentada Bom acesso rodoviário Estrada de serviço para entregas Facilidade de estacionamento Facilidade de entrada e sa?da de pessoas Fluxo de tráfego Histórico do local Localização da rua Passagens de pedestres Transporte público Serviços urbanos Zoneamento adequado Taxa de ocupação do local Tempo de contrato do aluguel Preço do aluguel Melhorias exigidas na locação Estado do imóvel Área para vitrines Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 12

13 4 - Plano Operacional Layout ou arranjo físico LOCAL AINDA NÃO DEFINIDO Capacidade produtiva Produzir inicialmente pães por mês. Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 13

14 4.3 - Processos operacionais Necessidade de pessoal CARGO/FUNÇÃO QUALIFICAÇÕES NECESSÁRIAS Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 14

15 5 - Plano Financeiro Estimativas dos investimentos fixos Investimentos Fixos Realizados A - Máquinas e equipamentos Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (A) R$ 0,00 B - Equipamentos de TI Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (B) R$ 0,00 C - Móveis e utensílios Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (C) R$ 0,00 D - Veículos Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (D) R$ 0,00 E - Imóvel / Reforma Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (E) R$ 0,00 F - Instalações Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (F) R$ 0,00 G - Outros Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (G) R$ 0,00 TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS R$ 0, Investimentos Fixos a Realizar A - Máquinas e equipamentos Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 15

16 Descrição Qtde. Valor Unitário Total Freezer Horizental 1 700,00 700,00 Freezer vertical 1 950,00 950,00 Esfuta pra Salgado 1 200,00 200,00 Balção natural pães e bolo , ,00 Fogão 6 boca 1 350,00 350,00 Forno de pão , ,00 Fatiador de Frios 1 500,00 500,00 Chapa completa 1 200,00 200,00 Cilindro 1 100,00 100,00 Balança 1 100,00 100,00 Subtotal (A) R$ 5.700,00 B - Equipamentos de TI Descrição Qtde. Valor Unitário Total Caixa registradorar 1 100,00 100,00 Subtotal (B) R$ 100,00 C - Móveis e utensílios Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (C) R$ 0,00 D - Veículos Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (D) R$ 0,00 E - Imóvel / Reforma Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (E) R$ 0,00 F - Instalações Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (F) R$ 0,00 G - Outros Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (G) R$ 0,00 TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS R$ 5.800,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 16

17 5.2 - Capital de giro A - Estimativa do estoque inicial Descrição Qtde. Valor Unitário Total ESTOQUE , ,00 Total (A) R$ 1.500,00 B - Caixa Mínimo 1º Passo: Contas a receber - Cálculo do prazo médio de vendas Prazo médio de vendas (%) Número de dias Média Ponderada em dias Prazo Médio Total 0,00 dias 2º Passo: Fornecedor - Cálculo do prazo médio de compras Prazo médio de compras (%) Número de dias Média Ponderada em dias Prazo Médio Total 0,00 dias 3º Passo: Cálculo da necessidade média de estoques Necessidade média de estoque Necessidade média de estoque 0 Número de dias 4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias Necessidade média de estoque Número de dias 1 - Contas a Receber 0, Estoque 0 SUBTOTAL 1 0,00 Recursos de terceiros no caixa da empresa Número de dias 3 - Fornecedores 0,00 SUBTOTAL 2 0,00 Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 0 Caixa Mínimo Caixa Mínimo Resultados Custo fixo mensal R$ 3.845,40 Custo variável mensal R$ 5.512,28 Custo total da empresa R$ 9.357,68 Custo total diário R$ 311,92 Necessidade Líquida de Capital de Giro 0 dias TOTAL B - Caixa Mínimo R$ 0,00 Capital de Giro (Resumo) Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 17

18 Descrição Valor A - Estoque Inicial R$ 1.500,00 B - Caixa Mínimo R$ 0,00 TOTAL DO CAPITAL DE GIRO R$ 1.500, Investimentos pré-operacionais Investimentos Pré-Operacionais Valor Despesas de legalização R$ 0,00 Divulgação R$ 200,00 Cursos e treinamentos R$ 0,00 Outras despesas R$ 0,00 R$ 0,00 TOTAL R$ 200, Investimento total (Resumo) Descrição dos investimentos Valor (R$) % 1. Investimentos Fixos 5.800,00 77,33 2. Capital de Giro 1.500,00 20,00 3. Investimentos Pré-Operacionais 200,00 2,67 TOTAL 7.500, Fontes de recursos Valor (R$) % 1. Recursos próprios investidos 200,00 2,67 2. Recursos próprios a investir 0,00 0,00 3. Recursos de terceiros 7.300,00 97,33 TOTAL 7.500, Estimativa do faturamento mensal da empresa (Estimativa de Venda) ANO 1 Produto Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) Flocão Nordestino un 60 1,70 102,00 Flocão Novo Milho un 70 1,70 119,00 Flocão Vitamilho un 40 1,75 70,00 Café Santa Clara un 60 4,30 258,00 Café São Braz un 40 4,50 180,00 Margarina Puro Sabor250g un 60 2,00 120,00 Margarina Deline 250g un 45 2,00 90,00 Margarina Deline 500g un 24 3,90 93,60 Achocolatado Toddynho un 27 2,50 67,50 Achocolatado Danette un 27 2,30 62,10 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 18

19 Produto Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) Biscoito Treloso 60g un 60 1,00 60,00 Biscoito Passatempo un 60 2,50 150,00 Pipocas Bokus un 200 0,50 100,00 Pipocas Rufles un 70 2,00 140,00 Leite Betania un 30 3,60 108,00 Leite Lebom un 36 3,50 126,00 Ovo Tomago cx 16 13,50 216,00 Coca-cola 2 l un 48 6,50 312,00 Coca-cola 500g un 96 3,50 336,00 Fanta 2,5l un 24 6,50 156,00 Fanta 1l un 50 2,50 125,00 Kuat 1l un 50 2,50 125,00 Kuat 2,5 un 24 6,00 144,00 Requeijão Regatas un 12 4,50 54,00 Requeijão Vigor un 12 4,45 53,40 Açúcar Alegre un 90 3,50 315,00 Pão unid , ,00 Suco Skinka un 24 2,50 60,00 Suco Citrus un 48 2,35 112,80 TOTAL ,40 Serviço Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) TOTAL ,00 FATURAMENTO TOTAL (ANO 1) R$ 8.355,40 ANO 2 Produto Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) Flocão Nordestino un 78 1,70 132,60 Flocão Novo Milho un 91 1,70 154,70 Flocão Vitamilho un 52 1,75 91,00 Café Santa Clara un 78 4,30 335,40 Café São Braz un 52 4,50 234,00 Margarina Puro Sabor250g un 78 2,00 156,00 Margarina Deline 250g un 60 2,00 120,00 Margarina Deline 500g un 31 3,90 120,90 Achocolatado Toddynho un 37 2,50 92,50 Achocolatado Danette un 37 2,30 85,10 Biscoito Treloso 60g un 78 1,00 78,00 Biscoito Passatempo un 78 2,50 195,00 Pipocas Bokus un 260 0,50 130,00 Pipocas Rufles un 91 2,00 182,00 Leite Betania un 40 3,60 144,00 Leite Lebom un 42 3,50 147,00 Ovo Tomago cx 20 13,50 270,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 19

20 Produto Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) Coca-cola 2 l un 65 6,50 422,50 Coca-cola 500g un 126 3,50 441,00 Fanta 2,5l un 31 6,50 201,50 Fanta 1l un 65 2,50 162,50 Kuat 1l un 65 2,50 162,50 Kuat 2,5 un 31 6,00 186,00 Requeijão Regatas un 15 4,50 67,50 Requeijão Vigor un 15 4,45 66,75 Açúcar Alegre un 120 3,50 420,00 Pão unid , ,00 Suco Skinka un 31 2,50 77,50 Suco Citrus un 60 2,35 141,00 TOTAL ,95 Serviço Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) TOTAL ,00 FATURAMENTO TOTAL (ANO 2) R$ 9.651,95 ANO 3 Produto Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) Flocão Nordestino un 78 1,85 144,30 Flocão Novo Milho un 91 1,85 168,35 Flocão Vitamilho un 52 1,90 98,80 Café Santa Clara un 78 4,50 351,00 Café São Braz un 52 4,80 249,60 Margarina Puro Sabor250g un 78 2,30 179,40 Margarina Deline 250g un 60 2,30 138,00 Margarina Deline 500g un 31 4,10 127,10 Achocolatado Toddynho un 37 3,00 111,00 Achocolatado Danette un 37 2,80 103,60 Biscoito Treloso 60g un 78 1,30 101,40 Biscoito Passatempo un 78 2,80 218,40 Pipocas Bokus un 260 0,70 182,00 Pipocas Rufles un 91 2,30 209,30 Leite Betania un 40 3,90 156,00 Leite Lebom un 42 3,80 159,60 Ovo Tomago cx 20 15,00 300,00 Coca-cola 2 l un 65 7,00 455,00 Coca-cola 500g un 126 3,80 478,80 Fanta 2,5l un 31 7,00 217,00 Fanta 1l un 65 2,80 182,00 Kuat 1l un 65 2,80 182,00 Kuat 2,5 un 31 6,50 201,50 Requeijão Regatas un 15 5,00 75,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 20

21 Produto Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) Requeijão Vigor un 15 4,85 72,75 Açúcar Alegre un 120 3,70 444,00 Pão unid , ,00 Suco Skinka un 31 2,70 83,70 Suco Citrus un 60 2,50 150,00 TOTAL ,60 Serviço Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) TOTAL ,00 FATURAMENTO TOTAL (ANO 3) R$ , Estimativa dos custos unitários dos produtos, serviços e/ou materiais PRODUTOS Flocão Nordestino (un) Flocão und 1 1,15 1,15 Sacola und 1 0,05 0,05 TOTAL UNITÁRIO ,20 Flocão Novo Milho (un) Flocão und 1 0,86 0,86 Sacola unid 1 0,05 0,05 TOTAL UNITÁRIO ,91 Flocão Vitamilho (un) Flocão unid 1 1,32 1,32 Sacola unid 1 0,05 0,05 TOTAL UNITÁRIO ,37 Café Santa Clara (un) Café unid 1 3,35 3,35 Sacola un 1 0,05 0,05 TOTAL UNITÁRIO ,40 Café São Braz (un) Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 21

22 Café unid 1 3,99 3,99 Sacola unid 1 0,05 0,05 TOTAL UNITÁRIO ,04 Margarina Puro Sabor250g (un) Margarina unid 1 1,15 1,15 Sacola un 1 0,05 0,05 TOTAL UNITÁRIO ,20 Margarina Deline 250g (un) Margarina unid 1 1,49 1,49 Sacola un 1 0,05 0,05 TOTAL UNITÁRIO ,54 Margarina Deline 500g (un) Margarina unid 1 1,70 1,70 Sacola un 1 0,05 0,05 TOTAL UNITÁRIO ,75 Achocolatado Toddynho (un) Achocolatado unid 1 1,50 1,50 Sacola unid 1 0,05 0,05 TOTAL UNITÁRIO ,55 Achocolatado Danette (un) Achocolatado unid 1 1,12 1,12 Sacola un 1 0,05 0,05 TOTAL UNITÁRIO ,17 Biscoito Treloso 60g (un) Biscoito unid 1 0,52 0,52 Sacola un 1 0,05 0,05 TOTAL UNITÁRIO ,57 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 22

23 Biscoito Passatempo (un) Biscoito unid 1 1,59 1,59 Sacola un 1 0,05 0,05 TOTAL UNITÁRIO ,64 Pipocas Bokus (un) Pipoca un 1 0,20 0,20 Sacola un 1 0,05 0,05 TOTAL UNITÁRIO ,25 Pipocas Rufles (un) Rufles unid 1 0,69 0,69 Sacola un 1 0,05 0,05 TOTAL UNITÁRIO ,74 Leite Betania (un) Leite unid 1 2,99 2,99 Sacola un 1 0,05 0,05 TOTAL UNITÁRIO ,04 Leite Lebom (un) Leite unid 1 2,95 2,95 Sacola un 1 0,05 0,05 TOTAL UNITÁRIO ,00 Ovo Tomago (cx) Ovo unid 1 8,99 8,99 Sacola unid 1 0,05 0,05 TOTAL UNITÁRIO ,04 Coca-cola 2 l (un) Refrigerante unid 1 5,09 5,09 Sacola unid 1 0,05 0,05 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 23

24 TOTAL UNITÁRIO ,14 Coca-cola 500g (un) Refrigerante unid 1 2,89 2,89 Sacola unid 1 0,05 0,05 TOTAL UNITÁRIO ,94 Fanta 2,5l (un) Refrigerante unid 1 5,49 5,49 Sacola unid 1 0,05 0,05 TOTAL UNITÁRIO ,54 Fanta 1l (un) Refrigerante un 1 1,69 1,69 Sacola un 1 0,05 0,05 TOTAL UNITÁRIO ,74 Kuat 1l (un) Refrigerante unid 1 1,49 1,49 Sacola unid 1 0,05 0,05 TOTAL UNITÁRIO ,54 Kuat 2,5 (un) Refrigerante unid 1 4,99 4,99 Sacola unid 1 0,05 0,05 TOTAL UNITÁRIO ,04 Requeijão Regatas (un) Requeijão unid 1 3,20 3,20 Sacola un 1 0,05 0,05 TOTAL UNITÁRIO ,25 Requeijão Vigor (un) Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 24

25 Requeijão unid 1 3,45 3,45 Sacola unid 1 0,05 0,05 TOTAL UNITÁRIO ,50 Açúcar Alegre (un) Açucar unid 1 2,45 2,45 Sacola unid 1 0,05 0,05 TOTAL UNITÁRIO ,50 Pão (unid) Farinha de Trigo Saca 25KG 1 0,07 0,07 Açucar/ óleo Kg 1 0,01 0,01 Reforçador/ Fermento 10 g 1 0,02 0,02 Sacola un 1 0,05 0,05 TOTAL UNITÁRIO ,15 Suco Skinka (un) Suco un 1 1,23 1,23 Sacola un 1 0,05 0,05 TOTAL UNITÁRIO ,28 Suco Citrus (un) Suco un 1 1,15 1,15 Sacola un 1 0,05 0,05 TOTAL UNITÁRIO ,20 SERVIÇOS Você ainda não cadastrou nenhum serviço. 5.7 Estimativas dos custos de comercialização ANO 1 ICMS - Diferença de Alíquota Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 25

26 Total de Compras (R$) Percentual sobre Compras (%) Diferença de Alíquota Custo (R$) Impostos Descrição Alíquota (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) SIMPLES 0, ,40 0,00 ISS - Imposto sobre Serviço - 0,00 0,00 ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços ICMS - Diferença de Alíquota - - 0, ,00 TOTAL - - 0,00 Gastos com Vendas Descrição Percentual (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) Comissões 0, ,40 0,00 Propaganda 0, ,40 0,00 Taxa de administração do cartão de crédito 0, ,40 0,00 TOTAL - - 0,00 CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO TOTAL (ANO 1) R$ 0,00 ANO 2 ICMS - Diferença de Alíquota Total de Compras (R$) Percentual sobre Compras (%) Diferença de Alíquota Custo (R$) Impostos Descrição Alíquota (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) SIMPLES 0, ,95 0,00 ISS - Imposto sobre Serviço - 0,00 0,00 ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços ICMS - Diferença de Alíquota - - 0, ,00 TOTAL - - 0,00 Gastos com Vendas Descrição Percentual (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) Comissões 0, ,95 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 26

27 Descrição Percentual (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) Propaganda 0, ,95 0,00 Taxa de administração do cartão de crédito 0, ,95 0,00 TOTAL - - 0,00 CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO TOTAL (ANO 2) R$ 0,00 ANO 3 ICMS - Diferença de Alíquota Total de Compras (R$) Percentual sobre Compras (%) Diferença de Alíquota Custo (R$) Impostos Descrição Alíquota (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) SIMPLES 0, ,60 0,00 ISS - Imposto sobre Serviço - 0,00 0,00 ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços ICMS - Diferença de Alíquota - - 0, ,00 TOTAL - - 0,00 Gastos com Vendas Descrição Percentual (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) Comissões 0, ,60 0,00 Propaganda 0, ,60 0,00 Taxa de administração do cartão de crédito 0, ,60 0,00 TOTAL - - 0,00 CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO TOTAL (ANO 3) R$ 0, Apuração do custo de materiais direitos e/ou mercadorias vendidas ANO 1 Produto Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) Flocão Nordestino un 60 1,20 72,00 Flocão Novo Milho un 70 0,91 63,70 Flocão Vitamilho un 40 1,37 54,80 Café Santa Clara un 60 3,40 204,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 27

28 Produto Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) Café São Braz un 40 4,04 161,60 Margarina Puro Sabor250g un 60 1,20 72,00 Margarina Deline 250g un 45 1,54 69,30 Margarina Deline 500g un 24 1,75 42,00 Achocolatado Toddynho un 27 1,55 41,85 Achocolatado Danette un 27 1,17 31,59 Biscoito Treloso 60g un 60 0,57 34,20 Biscoito Passatempo un 60 1,64 98,40 Pipocas Bokus un 200 0,25 50,00 Pipocas Rufles un 70 0,74 51,80 Leite Betania un 30 3,04 91,20 Leite Lebom un 36 3,00 108,00 Ovo Tomago cx 16 9,04 144,64 Coca-cola 2 l un 48 5,14 246,72 Coca-cola 500g un 96 2,94 282,24 Fanta 2,5l un 24 5,54 132,96 Fanta 1l un 50 1,74 87,00 Kuat 1l un 50 1,54 77,00 Kuat 2,5 un 24 5,04 120,96 Requeijão Regatas un 12 3,25 39,00 Requeijão Vigor un 12 3,50 42,00 Açúcar Alegre un 90 2,50 225,00 Pão unid , ,00 Suco Skinka un 24 1,28 30,72 Suco Citrus un 48 1,20 57,60 TOTAL ,28 Serviço Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) TOTAL ,00 CMD/CMV TOTAL (ANO 1) R$ 5.432,28 ANO 2 Produto Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) Flocão Nordestino un 78 1,20 93,60 Flocão Novo Milho un 91 0,91 82,81 Flocão Vitamilho un 52 1,37 71,24 Café Santa Clara un 78 3,40 265,20 Café São Braz un 52 4,04 210,08 Margarina Puro Sabor250g un 78 1,20 93,60 Margarina Deline 250g un 60 1,54 92,40 Margarina Deline 500g un 31 1,75 54,25 Achocolatado Toddynho un 37 1,55 57,35 Achocolatado Danette un 37 1,17 43,29 Biscoito Treloso 60g un 78 0,57 44,46 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 28

29 Produto Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) Biscoito Passatempo un 78 1,64 127,92 Pipocas Bokus un 260 0,25 65,00 Pipocas Rufles un 91 0,74 67,34 Leite Betania un 40 3,04 121,60 Leite Lebom un 42 3,00 126,00 Ovo Tomago cx 20 9,04 180,80 Coca-cola 2 l un 65 5,14 334,10 Coca-cola 500g un 126 2,94 370,44 Fanta 2,5l un 31 5,54 171,74 Fanta 1l un 65 1,74 113,10 Kuat 1l un 65 1,54 100,10 Kuat 2,5 un 31 5,04 156,24 Requeijão Regatas un 15 3,25 48,75 Requeijão Vigor un 15 3,50 52,50 Açúcar Alegre un 120 2,50 300,00 Pão unid , ,00 Suco Skinka un 31 1,28 39,68 Suco Citrus un 60 1,20 72,00 TOTAL ,59 Serviço Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) TOTAL ,00 CMD/CMV TOTAL (ANO 2) R$ 6.336,59 ANO 3 Produto Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) Flocão Nordestino un 78 1,20 93,60 Flocão Novo Milho un 91 0,91 82,81 Flocão Vitamilho un 52 1,37 71,24 Café Santa Clara un 78 3,40 265,20 Café São Braz un 52 4,04 210,08 Margarina Puro Sabor250g un 78 1,20 93,60 Margarina Deline 250g un 60 1,54 92,40 Margarina Deline 500g un 31 1,75 54,25 Achocolatado Toddynho un 37 1,55 57,35 Achocolatado Danette un 37 1,17 43,29 Biscoito Treloso 60g un 78 0,57 44,46 Biscoito Passatempo un 78 1,64 127,92 Pipocas Bokus un 260 0,25 65,00 Pipocas Rufles un 91 0,74 67,34 Leite Betania un 40 3,04 121,60 Leite Lebom un 42 3,00 126,00 Ovo Tomago cx 20 9,04 180,80 Coca-cola 2 l un 65 5,14 334,10 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 29

30 Produto Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) Coca-cola 500g un 126 2,94 370,44 Fanta 2,5l un 31 5,54 171,74 Fanta 1l un 65 1,74 113,10 Kuat 1l un 65 1,54 100,10 Kuat 2,5 un 31 5,04 156,24 Requeijão Regatas un 15 3,25 48,75 Requeijão Vigor un 15 3,50 52,50 Açúcar Alegre un 120 2,50 300,00 Pão unid , ,00 Suco Skinka un 31 1,28 39,68 Suco Citrus un 60 1,20 72,00 TOTAL ,59 Serviço Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) TOTAL ,00 CMD/CMV TOTAL (ANO 3) R$ 6.336, Estimativa dos custos com pessoal ANO 1 Custos com funcionários Não forão preenchidos os cargos que existem ou existirão na sua empresa. Custos com pró-labore Sócio Pró-labore (R$) Encargos (%) Encargos (R$) Total (R$) Maria Lucilene dos Santos 880,00 11,00 96,80 976,80 Wargleson Werber dos Santos 880,00 11,00 96,80 976,80 Anelly Gomes 880,00 11,00 96,80 976,80 TOTAIS 2.640,00 290, ,40 Custos com terceiros Não forão cadastrados custos com terceiros para sua empresa. ANO 2 Custos com funcionários Não forão preenchidos os cargos que existem ou existirão na sua empresa. Custos com pró-labore Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 30

31 Sócio Pró-labore (R$) Encargos (%) Encargos (R$) Total (R$) Maria Lucilene dos Santos 1.000,00 11,00 110, ,00 Wargleson Werber dos Santos 1.000,00 11,00 110, ,00 Anelly Gomes 1.000,00 11,00 110, ,00 TOTAIS 3.000,00 330, ,00 Custos com terceiros Não forão cadastrados custos com terceiros para sua empresa. ANO 3 Custos com funcionários Não forão preenchidos os cargos que existem ou existirão na sua empresa. Custos com pró-labore Sócio Pró-labore (R$) Encargos (%) Encargos (R$) Total (R$) Maria Lucilene dos Santos 1.200,00 11,00 132, ,00 Wargleson Werber dos Santos 1.200,00 11,00 132, ,00 Anelly Gomes 1.200,00 11,00 132, ,00 TOTAIS 3.600,00 396, ,00 Custos com terceiros Não forão cadastrados custos com terceiros para sua empresa Estimativa do custo com depreciação Legenda - Tipos de itens Letra A B C D E F G Descrição Máquinas e equipamentos Equipamentos de TI Móveis e utensílios Veículos Imóvel / Reforma Instalações Outros Ativos Fixos (Bens depreciáveis) Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 31

32 Tipo Ativos Fixos Valor (R$) Vida Útil (Anos) Dep. Anual (R$) Dep. Anual (%) A Freezer Horizental 700, ,67 6,67 3,89 A Freezer vertical 950, ,33 6,67 5,28 A Esfuta pra Salgado 200, ,00 10,00 1,67 Dep. Mensal (R$) A Balção natural pães e bolo 1.300, ,00 10,00 10,83 A Fogão 6 boca 350, ,00 10,00 2,92 A Forno de pão 1.300, ,00 10,00 10,83 A Fatiador de Frios 500, ,33 6,67 2,78 A Chapa completa 200, ,33 6,67 1,11 A Cilindro 100, ,00 10,00 0,83 A Balança 100, ,67 6,67 0,56 B Caixa registradorar 100, ,00 10,00 0,83 TOTAL 498,33 41, Estimativas de custos fixos operacionais mensais ANO 1 Descrição Custo Mensal (R$) Aluguel 500,00 Condomínio 0,00 IPTU 0,00 Água 50,00 Energia Elétrica 175,00 Telefone 20,00 Honorários do contador 0,00 Pró-labore 2.930,40 Manutenção dos equipamentos 0,00 Salários + encargos 0,00 Material de limpeza 70,00 Material de Expediente 30,00 Combustível 70,00 Taxa diversas 0,00 Serviços de terceiros 0,00 Depreciação 41,53 TOTAL 3.886,93 ANO 2 Descrição Custo Mensal (R$) Aluguel 550,00 Condomínio 0,00 IPTU 0,00 Água 50,00 Energia Elétrica 185,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 32

33 Descrição Custo Mensal (R$) Telefone 20,00 Honorários do contador 0,00 Pró-labore 3.330,00 Manutenção dos equipamentos 0,00 Salários + encargos 0,00 Material de limpeza 120,00 Material de Expediente 30,00 Combustível 90,00 Taxa diversas 0,00 Serviços de terceiros 0,00 Depreciação 41,53 TOTAL 4.416,53 ANO 3 Descrição Custo Mensal (R$) Aluguel 650,00 Condomínio 0,00 IPTU 0,00 Água 70,00 Energia Elétrica 200,00 Telefone 20,00 Honorários do contador 350,00 Pró-labore 3.996,00 Manutenção dos equipamentos 0,00 Salários + encargos 0,00 Material de limpeza 130,00 Material de Expediente 30,00 Combustível 100,00 Taxa diversas 0,00 Serviços de terceiros 0,00 Depreciação 41,53 TOTAL 5.587, Outros custos variáveis (Estimativa mensal) ANO 1 Descriminação Quant. Valor Unit. (R$) Frete para entrega do estoque 4 20,00 80,00 Valor Total (R$) TOTAL 80,00 ANO 2 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 33

34 ANO 3 Descriminação Quant. Valor Unit. (R$) Frete para entrega do estoque 4 20,00 80,00 TOTAL 80,00 Descriminação Quant. Valor Unit. (R$) Frete para entrega do estoque 4 20,00 80,00 TOTAL 80,00 Valor Total (R$) Valor Total (R$) 5.13 Demonstrativo de resultados ANO 1 Descrição R$ % 1. Receita Total com Vendas R$ 8.355,40 100,00% 2. Custos Variáveis Totais R$ 5.512,28 65,97% (-) CMD*/CMV** R$ 5.432,28 65,02% (-) Impostos*** R$ 0,00 0,00% (-) Gastos com Vendas R$ 0,00 0,00% (-) Outros Custos Variáveis R$ 80,00 0,96% 3. Margem de Contribuição (1-2) R$ 2.843,12 34,03% 4. (-) Custos Fixos Totais R$ 3.886,93 46,52% 5. Resultado Operacional(Lucro/Prejuízo) (3-4) R$ ,81 0,00% 6. (-) CSLL R$ 0,00 0,00% 7. (-) IRPJ R$ 0,00 0,00% 8. Resultado Líquido ( ) R$ ,81 0,00% * Custos com Materiais Diretos ** CMV - Custo de Mercadorias Vendidas *** Os impostos não considerando o CSLL e o IRPJ Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 34

35 ANO 2 Descrição R$ % 1. Receita Total com Vendas R$ 9.651,95 100,00% 2. Custos Variáveis Totais R$ 6.416,59 66,48% (-) CMD*/CMV** R$ 6.336,59 65,65% (-) Impostos*** R$ 0,00 0,00% (-) Gastos com Vendas R$ 0,00 0,00% (-) Outros Custos Variáveis R$ 80,00 0,83% 3. Margem de Contribuição (1-2) R$ 3.235,36 33,52% 4. (-) Custos Fixos Totais R$ 4.416,53 45,76% 5. Resultado Operacional(Lucro/Prejuízo) (3-4) R$ ,17 0,00% 6. (-) CSLL R$ 0,00 0,00% 7. (-) IRPJ R$ 0,00 0,00% 8. Resultado Líquido ( ) R$ ,17 0,00% * Custos com Materiais Diretos ** CMV - Custo de Mercadorias Vendidas *** Os impostos não considerando o CSLL e o IRPJ Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 35

36 ANO 3 Descrição R$ % 1. Receita Total com Vendas R$ ,60 100,00% 2. Custos Variáveis Totais R$ 6.416,59 53,34% (-) CMD*/CMV** R$ 6.336,59 52,68% (-) Impostos*** R$ 0,00 0,00% (-) Gastos com Vendas R$ 0,00 0,00% (-) Outros Custos Variáveis R$ 80,00 0,67% 3. Margem de Contribuição (1-2) R$ 5.612,01 46,66% 4. (-) Custos Fixos Totais R$ 5.587,53 46,45% 5. Resultado Operacional(Lucro/Prejuízo) (3-4) R$ 24,48 0,20% 6. (-) CSLL R$ 0,00 0,00% 7. (-) IRPJ R$ 0,00 0,00% 8. Resultado Líquido ( ) R$ 24,48 0,20% * Custos com Materiais Diretos ** CMV - Custo de Mercadorias Vendidas *** Os impostos não considerando o CSLL e o IRPJ Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 36

37 Resultado Líquido Anual 5.14 Capacidade de pagamento ANO 1 Descriminação (Contas) Valores A. Receita Operacional Bruta R$ 8.355,40 B. Dedução de Vendas (impostos faturados) R$ 0,00 C. Receita Operacional Líquida (C = A - B) R$ 8.355,40 D. Custos Variáveis (D = D.1 + D.2)) R$ 5.512,28 D.1 Custos com materiais R$ 5.432,28 D.2 Demais custos variáveis R$ 80,00 E. Margem de contribuição (E = C - D) R$ 2.843,12 F. Custos fixos (5.11) R$ 3.886,93 G. Despesas financeiras R$ 66,42 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 37

38 Descriminação (Contas) Valores H. (=)Resultado Operacional (H = E - F - G) R$ ,23 I. CSLL R$ 0,00 J. (=) Resultados antes do imposto de renda R$ ,23 K. Imposto de Renda R$ 0,00 L. Adicional de imposto de renda R$ 0,00 M. (=)Resultado Líquido (M = J - K - L) R$ ,23 N. Depreciação R$ 41,53 O. Principal (Financiamento) R$ 342,87 Comprometimento da Capacidade de Pagamento -2,27% ANO 2 Descriminação (Contas) Valores A. Receita Operacional Bruta R$ 9.651,95 B. Dedução de Vendas (impostos faturados) R$ 0,00 C. Receita Operacional Líquida (C = A - B) R$ 9.651,95 D. Custos Variáveis (D = D.1 + D.2)) R$ 6.416,59 D.1 Custos com materiais R$ 6.336,59 D.2 Demais custos variáveis R$ 80,00 E. Margem de contribuição (E = C - D) R$ 3.235,36 F. Custos fixos (5.11) R$ 4.416,53 G. Despesas financeiras R$ 66,42 H. (=)Resultado Operacional (H = E - F - G) R$ ,59 I. CSLL R$ 0,00 J. (=) Resultados antes do imposto de renda R$ ,59 K. Imposto de Renda R$ 0,00 L. Adicional de imposto de renda R$ 0,00 M. (=)Resultado Líquido (M = J - K - L) R$ ,59 N. Depreciação R$ 41,53 O. Principal (Financiamento) R$ 309,66 Comprometimento da Capacidade de Pagamento -2,02% ANO 3 Descriminação (Contas) Valores A. Receita Operacional Bruta R$ ,60 B. Dedução de Vendas (impostos faturados) R$ 0,00 C. Receita Operacional Líquida (C = A - B) R$ ,60 D. Custos Variáveis (D = D.1 + D.2)) R$ 6.416,59 D.1 Custos com materiais R$ 6.336,59 D.2 Demais custos variáveis R$ 80,00 E. Margem de contribuição (E = C - D) R$ 5.612,01 F. Custos fixos (5.11) R$ 5.587,53 G. Despesas financeiras R$ 66,42 H. (=)Resultado Operacional (H = E - F - G) R$ -41,94 I. CSLL R$ 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 38

39 Descriminação (Contas) Valores J. (=) Resultados antes do imposto de renda R$ -41,94 K. Imposto de Renda R$ 0,00 L. Adicional de imposto de renda R$ 0,00 M. (=)Resultado Líquido (M = J - K - L) R$ -41,94 N. Depreciação R$ 41,53 O. Principal (Financiamento) R$ 0,00 Comprometimento da Capacidade de Pagamento ,92% Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 39

40 5.15 Fluxo de caixa ANO 1 R$ Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 ENTRADAS , , , ,22 VENDA DE PRODUTOS , , , ,40 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR 0,00-791, , ,18 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS , , , ,47 CUSTOS FIXOS 4.203, , , ,19 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 6.518, , , ,28 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 96,00 80,00 80,00 80,00 RESULTADOS OPERACIONAIS -791, , , ,25 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE -791, , , ,25 R$ Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 ENTRADAS 3.499, , ,94 28,18 VENDA DE PRODUTOS 8.355, , , ,40 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR , , , ,22 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 9.704, , , ,40 CUSTOS FIXOS 4.192, , , ,12 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 5.432, , , ,28 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 80,00 96,00 80,00 80,00 RESULTADOS OPERACIONAIS , , , ,22 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE , , , ,22 R$ Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 ENTRADAS , , , ,81 VENDA DE PRODUTOS 8.355, , , ,48 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR , , , ,29 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 9.693, , , ,78 CUSTOS FIXOS 4.181, , , ,04 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 40

41 R$ Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 5.432, , , ,74 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 80,00 80,00 88,00 96,00 RESULTADOS OPERACIONAIS , , , ,59 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE , , , ,59 ANO 2 R$ Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 ENTRADAS , , , ,82 VENDA DE PRODUTOS , , , ,95 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR , , , ,77 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS , , , ,16 CUSTOS FIXOS 4.699, , , ,57 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 7.603, , , ,59 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 96,00 80,00 80,00 80,00 RESULTADOS OPERACIONAIS , , , ,98 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE , , , ,98 R$ Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 ENTRADAS , , , ,00 VENDA DE PRODUTOS 9.651, , , ,95 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR , , , ,95 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS , , , ,09 CUSTOS FIXOS 4.688, , , ,50 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 6.336, , , ,59 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 80,00 96,00 80,00 80,00 RESULTADOS OPERACIONAIS , , , ,09 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE , , , ,09 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 41

42 R$ Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 ENTRADAS , , , ,04 VENDA DE PRODUTOS 9.651, , , ,34 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR , , , ,39 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS , , , ,34 CUSTOS FIXOS 4.677, , , ,43 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 6.336, , , ,91 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 80,00 80,00 88,00 96,00 RESULTADOS OPERACIONAIS , , , ,39 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE , , , ,39 ANO 3 R$ Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 ENTRADAS , , , ,35 VENDA DE PRODUTOS , , , ,60 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR , , , ,95 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS , , , ,59 CUSTOS FIXOS 5.546, , , ,00 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 7.603, , , ,59 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 96,00 80,00 80,00 80,00 RESULTADOS OPERACIONAIS , , , ,94 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE , , , ,94 R$ Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 ENTRADAS , , , ,91 VENDA DE PRODUTOS , , , ,60 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR , , , ,51 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS , , , ,59 CUSTOS FIXOS 5.546, , , ,00 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 6.336, , , ,59 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 42

43 R$ Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 80,00 96,00 80,00 80,00 RESULTADOS OPERACIONAIS , , , ,50 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE , , , ,50 R$ Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 ENTRADAS , , , ,95 VENDA DE PRODUTOS , , , ,32 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR , , , ,27 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS , , , ,91 CUSTOS FIXOS 5.546, , , ,00 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 6.336, , , ,91 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 80,00 80,00 88,00 96,00 RESULTADOS OPERACIONAIS , , , ,86 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE , , , , Indicadores de viabilidade Ponto de Equilíbrio ANO 1 Receita Total: R$ ,58 Custo Variável Total: R$ ,96 Custo Fixo Total: R$ ,16 Índice da Margem de Contribuição (IMC): IMC = (Receita Total - Custo Variável Total) / Receita Total R$ 0,34 Ponto de Equilíbrio (PE): PE = Custo Fixo Total / IMC R$ ,76 ANO 2 Receita Total: R$ ,76 Custo Variável Total: R$ ,69 Custo Fixo Total: R$ ,36 Índice da Margem de Contribuição (IMC): Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 43

44 IMC = (Receita Total - Custo Variável Total) / Receita Total R$ 0,34 Ponto de Equilíbrio (PE): PE = Custo Fixo Total / IMC R$ ,53 ANO 3 Receita Total: R$ ,22 Custo Variável Total: R$ ,69 Custo Fixo Total: R$ ,36 Índice da Margem de Contribuição (IMC): IMC = (Receita Total - Custo Variável Total) / Receita Total R$ 0,47 Ponto de Equilíbrio (PE): PE = Custo Fixo Total / IMC R$ ,34 Ponto de Equilíbrio (Gráfico de Comparação Anual) Lucratividade ANO 1 Receita Total: R$ ,58 Lucro Líquido: R$ ,54 Lucratividade: Lucratividade = (Lucro Líquido * 100) / Receita Total -9,88% ANO 2 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 44

45 Receita Total: R$ ,76 Lucro Líquido: R$ ,29 Lucratividade: Lucratividade = (Lucro Líquido * 100) / Receita Total -9,67% ANO 3 Receita Total: R$ ,22 Lucro Líquido: R$ 4.278,17 Lucratividade: Lucratividade = (Lucro Líquido * 100) / Receita Total 2,80% Lucratividade (Gráfico de Comparação Anual) Rentabilidade ANO 1 Investimento Total: R$ 7.500,00 Lucro Líquido: R$ ,54 Rentabilidade: Rentabilidade = (Lucro Líquido * 100) / Investimento Total -139,73% ANO 2 Investimento Total: R$ 7.500,00 Lucro Líquido: R$ ,29 Rentabilidade: Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 45

46 Rentabilidade = (Lucro Líquido * 100) / Investimento Total -158,04% ANO 3 Investimento Total: R$ 7.500,00 Lucro Líquido: R$ 4.278,17 Rentabilidade: Rentabilidade = (Lucro Líquido * 100) / Investimento Total 57,04% Rentabilidade (Gráfico de Comparação Anual) Prazo de retorno do investimento Investimento Total: R$ 7.500,00 Lucro Líquido (Média dos anos que possuem receita): R$ ,22 Prazo do Retorno do Investimento (PRI): PRI = Investimento Total / Lucro Líquido 0 anos e 0 meses Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 46

47 6 Avaliação estratégica 6.1 Análise da matriz F.O.F.A. PONTOS FORTES Forças (Fatores Internos - Controláveis) - Experiência no ramo de salgados e alimentação; Oportunidades (Fatores Externos - Incontroláveis) - Poucas opções de padaria para os moradores da comunidade; - Padaria mais próxima à residência da população; - Não há padaria que ofereça conveniência. PONTOS FRACOS Fraquezas (Fatores Internos - Controláveis) - Nenhuma experiência no ramo; - Não possuir padeiro profissional; Ameaças (Fatores Externos - Incontroláveis) - Concorrência; - Preço dos insumos Missão Visão 7 Avaliação do plano de negócio 7.1 Autoavaliação do plano de negócio 7.2 Considerações finais * TODAS AS INFORMAÇÕES CONTIDAS NESSE DOCUMENTO SÃO DE RESPONSABILIDADE DO EMPREENDEDOR. MARIA LUCELENE DOS SANTOS Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 47