PLANO DE NEGÓCIOS Snooker Bar "Snook Bar" Empreendedor(a): ANDRESSA RODRIGUES DA SILVA

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1 PLANO DE NEGÓCIOS Snooker Bar "Snook Bar" Empreendedor(a): ANDRESSA RODRIGUES DA SILVA Outubro/2013

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3 SUMÁRIO 1 SUMÁRIO EXECUTIVO 1.1 Resumo dos principais pontos do plano de negócio 1.2 Empreendedores 1.3 Empreendimento 2 ANÁLISE DE MERCADO 2.1 Estudo dos Clientes 2.2 Estudo dos Concorrentes 2.3 Estudo dos Fornecedores 3 PLANO DE MARKETING 4 PLANO OPERACIONAL 5 PLANO FINANCEIRO 5.1 Estimativas dos investimentos fixos 5.2 Capital de Giro 5.3 Investimentos pré-operacionais 5.4 Investimento total (resumo) 5.5 Estimativa do faturamento mensal da empresa (Estimativa de Venda) 5.6 Estimativa dos custos unitários dos produtos, serviços e/ou materiais 5.7 Estimativas dos custos de comercialização 5.8 Apuração do custo de materiais direitos e/ou mercadorias vendidas 5.9 Estimativa dos custos com pessoal 5.10 Estimativa do custo com depreciação 5.11 Estimativas de custos fixos operacionais mensais 5.12 Outros custos variáveis (Estimativa mensal) 5.13 Demonstrativo de resultados 5.14 Capacidade de pagamento 5.15 Fluxo de caixa 5.16 Indicadores de viabilidade 6 AVALIAÇÃO ESTRATÉGICA 7 AVALIAÇÃO DO PLANO DE NEGÓCIO 8 PARECER DO CONSULTOR Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 3

4 1 - Sumário Executivo Resumo do Plano Resumo dos principais pontos do plano de negócio Indicadores de Viabilidade Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ponto de Equilíbrio (PE) R$0,00 R$0,00 R$0,00 Lucratividade 0,00 0,00 0,00 Rentabilidade 0,00 0,00 0,00 Prazo de retorno do investimento 0 anos e 0 meses 0 anos e 0 meses 0 anos e 0 meses Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 4

5 1.2 - Empreendedores Sócio 1 Nome: Andressa Rodrigues da Silva CPF: Endereço: R: Administrador Jose Silva Perucci Número: 110 CEP: Cidade: João Pessoa Estado: PB Telefone 1: (83) Telefone 2: (83) Perfil (Breve currículo): Estudante do 2º periodo em Bacharel de Direito na FPB. Funcionaria da Prefeitura Municipal de João Pessoa há 2 anos e 9 meses. Atribuiuções do sócio (Papel a ser desempenhado na sociedade): Administrar a empresa. Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 5

6 1.3 - Empreendimento Dados do Empreendimento Razão Social: Nome Fantasia: CNPJ/CPF: Snooker Bar Objetivos Sociais Proporcionar momentos de lazer para as pessoas, criando um espaço com qualidade para quem goste de jogar sinuca CNAE Setor de atividade [ ] Agropecuária [ ] Indústria [ ] Comércio [ ] Serviço [ ] Outros: Forma Jurídica Empresário Enquadramento Tributário Âmbito Federal [ ] SIMEI (Simples Empreendedor Individual) [X] Simples Nacional [ ] Lucro Presumido [ ] Lucro Real Âmbito Estadual [ ] ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços Âmbito Municipal [ ] ISS - Imposto sobre Serviço Capital Social Nome do Sócio Valor (R$) % de participação Andressa Rodrigues da Silva 0,00 0,00 Total 0,00 100% Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 6

7 2 - Análise de Mercado Estudo dos Clientes Tipo de Consumidor: [X] Pessoa Física Sexo: [X] Masculino [ ] Pessoa Jurídica [X] Feminino Tipo de clientes Pessoa Jurídica: [ ] Indústria [ ] Comércio [ ] Serviço [ ] Empresa pública Área de atuação: [X] No Bairro [X] Nas Imediações [X] Na Cidade [ ] No Estado [ ] Na Região [ ] No País Faixa etária: [ ] Menos de 10 anos [ ] Entre 10 e 20 anos [X] Entre 20 e 30 anos [X] Entre 30 e 40 anos [X] Mais de 40 anos Renda Média: [ ] Até 1 salário [X] De 1 a 3 salários [X] De 3 a 5 salários [X] De 5 a 10 salários [ ] Mais de 10 salários Comente sobre o seu mercado potencial: A sinuca cresceu muito nos últimos anos no Brasil, e no nordeste não está sendo diferente. Em 04 de Maio deste ano foi criado em João Pessoa a Federação Paraibana de Sinuca que tem como um de seus deveres, incentivar o aprendizado e a prática de todas modalidades e regras nacionais e internacionais da sinuca. Sendo assim, a intenção do empreendimento é somar, dando mais uma opção de para os jogadores pessoenses Variação nas Vendas: Mês Ano 1 (%) Ano 2 (%) Ano 3 (%) JAN 0,00 0,00 0,00 FEV 0,00 0,00 0,00 MAR 0,00 0,00 0,00 ABR 0,00 0,00 0,00 MAI 0,00 0,00 0,00 JUN 0,00 0,00 0,00 JUL 0,00 0,00 0,00 AGO 0,00 0,00 0,00 SET 0,00 0,00 0,00 OUT 0,00 0,00 0,00 NOV 0,00 0,00 0,00 DEZ 0,00 0,00 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 7

8 Comentários: Variação nas Compras: Mês Ano 1 (%) Ano 2 (%) Ano 3 (%) JAN 0,00 0,00 0,00 FEV 0,00 0,00 0,00 MAR 0,00 0,00 0,00 ABR 0,00 0,00 0,00 MAI 0,00 0,00 0,00 JUN 0,00 0,00 0,00 JUL 0,00 0,00 0,00 AGO 0,00 0,00 0,00 SET 0,00 0,00 0,00 OUT 0,00 0,00 0,00 NOV 0,00 0,00 0,00 DEZ 0,00 0,00 0,00 Comentários: Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 8

9 2.2 - Estudo dos Concorrentes Classificação dos concorrentes Nome: Minha Empresa (ME) Comentários: Nome: Classic (A) Comentários: A localização é ruim e a divulgação não existe. Classificação:» 1 - Muito ruim 2 - Ruim 3 - Regular 4 - Bom 5 - Muito bom Itens ME A Atendimento 0 3 Atendimento pós-venda 0 3 Canais de distribuição 0 0 Divulgação 0 1 Garantias oferecidas aos produtos 0 0 Localização 0 1 Política de crédito 0 0 Preço 0 4 Qualidade do produto 0 5 Reputação 0 4 Total de Pontos 0 21 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 9

10 2.3 - Estudo dos Fornecedores Classificação dos fornecedores Fornecedores não informados. Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 10

11 3 - Plano de Marketing Descrição dos principais produtos e/ou serviços O produto principal do empreendimento são as mesas de sinuca. Serão mesas qualidade, com um padrão semiprofissional Estratégias de comunicação para divulgação dos produtos e/ou serviços [ ] Rádio [ ] TV [ ] Jornal [X] Internet [ ] Mala Direta [ ] Telemarketing [ ] Faixas [ ] Carro de Som [X] Outras Dispor de informações e divulgação do espaço nas redes sociais Estrutura de comercialização [ ] Vendedores Internos [ ] Vendedores Externos [ ] Representantes [ ] Franquias [ ] E-business [ ] Outros Preço Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 11

12 3.5 - Classificação da localização e das instalações Endereço: Bairro: Cidade: : Estado: Telefone 1: Telefone 2: : Fax: Classificação Importante Sem importância Importante Importante Importante Sem importância Sem importância Importante Pouco importante Pouco importante Importante Importante Importante Importante Muito importante Importante Importante Sem importância Característica Área comercial movimentada Bom acesso rodoviário Estrada de serviço para entregas Facilidade de estacionamento Facilidade de entrada e sa?da de pessoas Fluxo de tráfego Histórico do local Localização da rua Passagens de pedestres Transporte público Serviços urbanos Zoneamento adequado Taxa de ocupação do local Tempo de contrato do aluguel Preço do aluguel Melhorias exigidas na locação Estado do imóvel Área para vitrines Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 12

13 4 - Plano Operacional Layout ou arranjo físico Capacidade produtiva Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 13

14 4.3 - Processos operacionais Necessidade de pessoal CARGO/FUNÇÃO QUALIFICAÇÕES NECESSÁRIAS Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 14

15 5 - Plano Financeiro Estimativas dos investimentos fixos Investimentos Fixos Realizados A - Máquinas e equipamentos Descrição Qtde. Valor Unitário Total Frezeer , ,00 Subtotal (A) R$ 1.500,00 B - Equipamentos de TI Descrição Qtde. Valor Unitário Total Notebook , ,00 Subtotal (B) R$ 1.300,00 C - Móveis e utensílios Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (C) R$ 0,00 D - Veículos Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (D) R$ 0,00 E - Imóvel / Reforma Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (E) R$ 0,00 F - Instalações Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (F) R$ 0,00 G - Outros Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (G) R$ 0,00 TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS R$ 2.800, Investimentos Fixos a Realizar A - Máquinas e equipamentos Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 15

16 Descrição Qtde. Valor Unitário Total Freezer , ,00 Fogão industrial 1 600,00 600,00 Extrator de suco 1 200,00 200,00 Chapa 1 600,00 600,00 Geladeira , ,00 Mesa (cozinha) 1 900,00 900,00 Microondas 1 400,00 400,00 Mesas de bilhar , ,00 Subtotal (A) R$ ,00 B - Equipamentos de TI Descrição Qtde. Valor Unitário Total Computador 1 900,00 900,00 Impressora 1 400,00 400,00 Impressora fiscal , ,00 Telefone 1 70,00 70,00 Subtotal (B) R$ 2.670,00 C - Móveis e utensílios Descrição Qtde. Valor Unitário Total Armario (estoque) 1 500,00 500,00 Panelas 1 500,00 500,00 Copos 400 3, ,00 Pratos 200 2,00 400,00 Talheres 200 2,00 400,00 Badeijas 6 60,00 360,00 Refratarios 200 4,00 800,00 Porta Guardanapo 30 2,00 60,00 Subtotal (C) R$ 4.220,00 D - Veículos Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (D) R$ 0,00 E - Imóvel / Reforma Descrição Qtde. Valor Unitário Total Reforma , ,00 Subtotal (E) R$ ,00 F - Instalações Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 16

17 Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (F) R$ 0,00 G - Outros Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (G) R$ 0,00 TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS R$ , Capital de giro A - Estimativa do estoque inicial Descrição Qtde. Valor Unitário Total Total (A) R$ 0,00 B - Caixa Mínimo 1º Passo: Contas a receber - Cálculo do prazo médio de vendas Prazo médio de vendas (%) Número de dias Média Ponderada em dias Prazo Médio Total 0,00 dias 2º Passo: Fornecedor - Cálculo do prazo médio de compras Prazo médio de compras (%) Número de dias Média Ponderada em dias Prazo Médio Total 0,00 dias 3º Passo: Cálculo da necessidade média de estoques Necessidade média de estoque Necessidade média de estoque 0 Número de dias 4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias Necessidade média de estoque Número de dias 1 - Contas a Receber 0, Estoque 0 SUBTOTAL 1 0,00 Recursos de terceiros no caixa da empresa Número de dias 3 - Fornecedores 0,00 SUBTOTAL 2 0,00 Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 0 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 17

18 Caixa Mínimo Caixa Mínimo Resultados Custo fixo mensal R$ 4.410,00 Custo variável mensal R$ 0,00 Custo total da empresa R$ 4.410,00 Custo total diário R$ 147,00 Necessidade Líquida de Capital de Giro 0 dias TOTAL B - Caixa Mínimo R$ 0,00 Capital de Giro (Resumo) Descrição Valor A - Estoque Inicial R$ 0,00 B - Caixa Mínimo R$ 0,00 TOTAL DO CAPITAL DE GIRO R$ 0, Investimentos pré-operacionais Não foram cadastrados investimentos pré-operacionais. 5.4 Investimento total (Resumo) Descrição dos investimentos Valor (R$) % 1. Investimentos Fixos ,00 100,00 2. Capital de Giro 0,00 0,00 3. Investimentos Pré-Operacionais 0,00 0,00 TOTAL , Fontes de recursos Valor (R$) % 1. Recursos próprios investidos 2.800,00 8,46 2. Recursos próprios a investir 0,00 0,00 3. Recursos de terceiros ,00 91,54 TOTAL , Estimativa do faturamento mensal da empresa (Estimativa de Venda) ANO 1 Produto Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) Sinuca 1h 6 10,00 60,00 Cerveja (long) 100 4,00 400,00 Cerveja (600) 100 5,50 550,00 Vodca (nacional/dose)) 50 4,00 200,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 18

19 Produto Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) Vodca (importada/dose) 50 0,00 0,00 Whisky (8 anos/ dose) 25 5,00 125,00 Whisky (12 anos/dose) 25 7,00 175,00 Cachaça (dose) 5 3,00 15,00 Bolinho de bacalhau 8unid 1 15,00 15,00 Bolinho de carne de sol 8 unid 1 13,00 13,00 Bolinho de queijo 8 unid 1 13,00 13,00 Calabresa acebolada 400g 1 18,00 18,00 Frango a passarinho 400g 1 20,00 20,00 Filé acebolado 400g 1 25,00 25,00 Filé com fritas 1 28,00 28,00 Carne de Sol 400g 1 18,00 18,00 Camarão no alho e óleo 400g 1 25,00 25,00 Camarão empanado 400g 1 26,00 26,00 Purê de macaxeira carne de sol 1 10,00 10,00 Purê de macaxeira com carne de charque 1 10,00 10,00 Purê de macaxeira com calabresa 1 10,00 10,00 Vaca Atolada 500g 1 16,00 16,00 Ensopado de peixe 1 12,00 12,00 Ensopado de camarão 1 14,00 14,00 Ensopado de marisco 1 10,00 10,00 Ensopado de carangueijo 1 10,00 10,00 Caldo feijão 5 4,00 20,00 Caldo verde 5 4,00 20,00 Cabeça de Galo 1 10,00 10,00 Espeto de carne 1 4,00 4,00 Espeto de frango 1 3,00 3,00 Espeto de franco c/ bacon 1 3,50 3,50 Espeto de queijo 1 4,00 4,00 Arrumadinho 1 20,00 20,00 Pastel de queijo 8 unid 1 10,00 10,00 Pastel de carne 8 unid 1 10,00 10,00 Pastel de bacalhau 8 unid 1 12,00 12,00 Batata Frita P 1 6,00 6,00 Batata Frita G 1 9,00 9,00 Isca de frango 1 20,00 20,00 Isca de peixe 1 22,00 22,00 TOTAL ,50 Serviço Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) TOTAL ,00 FATURAMENTO TOTAL (ANO 1) R$ 1.991,50 ANO 2 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 19

20 Produto Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) Sinuca 1h 0 0,00 0,00 Cerveja (long) 0 0,00 0,00 Cerveja (600) 0 0,00 0,00 Vodca (nacional/dose)) 0 0,00 0,00 Vodca (importada/dose) 0 0,00 0,00 Whisky (8 anos/ dose) 0 0,00 0,00 Whisky (12 anos/dose) 0 0,00 0,00 Cachaça (dose) 0 0,00 0,00 Bolinho de bacalhau 8unid 0 0,00 0,00 Bolinho de carne de sol 8 unid 0 0,00 0,00 Bolinho de queijo 8 unid 0 0,00 0,00 Calabresa acebolada 400g 0 0,00 0,00 Frango a passarinho 400g 0 0,00 0,00 Filé acebolado 400g 0 0,00 0,00 Filé com fritas 0 0,00 0,00 Carne de Sol 400g 0 0,00 0,00 Camarão no alho e óleo 400g 0 0,00 0,00 Camarão empanado 400g 0 0,00 0,00 Purê de macaxeira carne de sol 0 0,00 0,00 Purê de macaxeira com carne de charque 0 0,00 0,00 Purê de macaxeira com calabresa 0 0,00 0,00 Vaca Atolada 500g 0 0,00 0,00 Ensopado de peixe 0 0,00 0,00 Ensopado de camarão 0 0,00 0,00 Ensopado de marisco 0 0,00 0,00 Ensopado de carangueijo 0 0,00 0,00 Caldo feijão 0 0,00 0,00 Caldo verde 0 0,00 0,00 Cabeça de Galo 0 0,00 0,00 Espeto de carne 0 0,00 0,00 Espeto de frango 0 0,00 0,00 Espeto de franco c/ bacon 0 0,00 0,00 Espeto de queijo 0 0,00 0,00 Arrumadinho 0 0,00 0,00 Pastel de queijo 8 unid 0 0,00 0,00 Pastel de carne 8 unid 0 0,00 0,00 Pastel de bacalhau 8 unid 0 0,00 0,00 Batata Frita P 0 0,00 0,00 Batata Frita G 0 0,00 0,00 Isca de frango 0 0,00 0,00 Isca de peixe 0 0,00 0,00 TOTAL ,00 Serviço Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) TOTAL ,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 20

21 FATURAMENTO TOTAL (ANO 2) R$ 0,00 ANO 3 Produto Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) Sinuca 1h 0 0,00 0,00 Cerveja (long) 0 0,00 0,00 Cerveja (600) 0 0,00 0,00 Vodca (nacional/dose)) 0 0,00 0,00 Vodca (importada/dose) 0 0,00 0,00 Whisky (8 anos/ dose) 0 0,00 0,00 Whisky (12 anos/dose) 0 0,00 0,00 Cachaça (dose) 0 0,00 0,00 Bolinho de bacalhau 8unid 0 0,00 0,00 Bolinho de carne de sol 8 unid 0 0,00 0,00 Bolinho de queijo 8 unid 0 0,00 0,00 Calabresa acebolada 400g 0 0,00 0,00 Frango a passarinho 400g 0 0,00 0,00 Filé acebolado 400g 0 0,00 0,00 Filé com fritas 0 0,00 0,00 Carne de Sol 400g 0 0,00 0,00 Camarão no alho e óleo 400g 0 0,00 0,00 Camarão empanado 400g 0 0,00 0,00 Purê de macaxeira carne de sol 0 0,00 0,00 Purê de macaxeira com carne de charque 0 0,00 0,00 Purê de macaxeira com calabresa 0 0,00 0,00 Vaca Atolada 500g 0 0,00 0,00 Ensopado de peixe 0 0,00 0,00 Ensopado de camarão 0 0,00 0,00 Ensopado de marisco 0 0,00 0,00 Ensopado de carangueijo 0 0,00 0,00 Caldo feijão 0 0,00 0,00 Caldo verde 0 0,00 0,00 Cabeça de Galo 0 0,00 0,00 Espeto de carne 0 0,00 0,00 Espeto de frango 0 0,00 0,00 Espeto de franco c/ bacon 0 0,00 0,00 Espeto de queijo 0 0,00 0,00 Arrumadinho 0 0,00 0,00 Pastel de queijo 8 unid 0 0,00 0,00 Pastel de carne 8 unid 0 0,00 0,00 Pastel de bacalhau 8 unid 0 0,00 0,00 Batata Frita P 0 0,00 0,00 Batata Frita G 0 0,00 0,00 Isca de frango 0 0,00 0,00 Isca de peixe 0 0,00 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 21

22 Produto Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) TOTAL ,00 Serviço Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) TOTAL ,00 FATURAMENTO TOTAL (ANO 3) R$ 0, Estimativa dos custos unitários dos produtos, serviços e/ou materiais PRODUTOS Sinuca (1h) Cerveja (long) ( ) Cerveja (600) ( ) Vodca (nacional/dose)) ( ) Vodca (importada/dose) ( ) Whisky (8 anos/ dose) ( ) Whisky (12 anos/dose) ( ) Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 22

23 Cachaça (dose) ( ) Bolinho de bacalhau (8unid) Bolinho de carne de sol (8 unid) Bolinho de queijo (8 unid) Calabresa acebolada (400g) Frango a passarinho (400g) Filé acebolado (400g) Filé com fritas ( ) Carne de Sol (400g) Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 23

24 Camarão no alho e óleo (400g) Camarão empanado (400g) Purê de macaxeira carne de sol ( ) Purê de macaxeira com carne de charque ( ) Purê de macaxeira com calabresa ( ) Vaca Atolada (500g) Ensopado de peixe ( ) Ensopado de camarão ( ) Ensopado de marisco ( ) Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 24

25 Ensopado de carangueijo ( ) Caldo feijão ( ) Caldo verde ( ) Cabeça de Galo ( ) Espeto de carne ( ) Espeto de frango ( ) Espeto de franco c/ bacon ( ) Espeto de queijo ( ) Arrumadinho ( ) Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 25

26 Pastel de queijo (8 unid) Pastel de carne (8 unid) Pastel de bacalhau (8 unid) Batata Frita (P) Batata Frita (G) Isca de frango ( ) Isca de peixe ( ) SERVIÇOS Você ainda não cadastrou nenhum serviço. 5.7 Estimativas dos custos de comercialização ANO 1 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 26

27 ICMS - Diferença de Alíquota Total de Compras (R$) Percentual sobre Compras (%) Diferença de Alíquota (R$) Custo (R$) Impostos Descrição Alíquota (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) SIMPLES 0, ,50 0,00 ISS - Imposto sobre Serviço 0,00 0,00 0,00 ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (Diferença de Alíquota) - - 0,00 TOTAL - - 0,00 Gastos com Vendas Descrição Percentual (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) Comissões 0, ,50 0,00 Propaganda 0, ,50 0,00 Taxa de administração do cartão de crédito 0, ,50 0,00 TOTAL - - 0,00 CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO TOTAL (ANO 1) R$ 0,00 ANO 2 ICMS - Diferença de Alíquota Total de Compras (R$) Percentual sobre Compras (%) Diferença de Alíquota (R$) Custo (R$) Impostos Descrição Alíquota (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) SIMPLES 0,00 0,00 0,00 ISS - Imposto sobre Serviço 0,00 0,00 0,00 ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (Diferença de Alíquota) - - 0,00 TOTAL - - 0,00 Gastos com Vendas Descrição Percentual (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) Comissões 0,00 0,00 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 27

28 Descrição Percentual (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) Propaganda 0,00 0,00 0,00 Taxa de administração do cartão de crédito 0,00 0,00 0,00 TOTAL - - 0,00 CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO TOTAL (ANO 2) R$ 0,00 ANO 3 ICMS - Diferença de Alíquota Total de Compras (R$) Percentual sobre Compras (%) Diferença de Alíquota (R$) Custo (R$) Impostos Descrição Alíquota (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) SIMPLES 0,00 0,00 0,00 ISS - Imposto sobre Serviço 0,00 0,00 0,00 ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (Diferença de Alíquota) - - 0,00 TOTAL - - 0,00 Gastos com Vendas Descrição Percentual (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) Comissões 0,00 0,00 0,00 Propaganda 0,00 0,00 0,00 Taxa de administração do cartão de crédito 0,00 0,00 0,00 TOTAL - - 0,00 CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO TOTAL (ANO 3) R$ 0, Apuração do custo de materiais direitos e/ou mercadorias vendidas ANO 1 Produto Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) Sinuca 1h 6 0,00 0,00 Cerveja (long) 100 0,00 0,00 Cerveja (600) 100 0,00 0,00 Vodca (nacional/dose)) 50 0,00 0,00 Vodca (importada/dose) 50 0,00 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 28

29 Produto Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) Whisky (8 anos/ dose) 25 0,00 0,00 Whisky (12 anos/dose) 25 0,00 0,00 Cachaça (dose) 5 0,00 0,00 Bolinho de bacalhau 8unid 1 0,00 0,00 Bolinho de carne de sol 8 unid 1 0,00 0,00 Bolinho de queijo 8 unid 1 0,00 0,00 Calabresa acebolada 400g 1 0,00 0,00 Frango a passarinho 400g 1 0,00 0,00 Filé acebolado 400g 1 0,00 0,00 Filé com fritas 1 0,00 0,00 Carne de Sol 400g 1 0,00 0,00 Camarão no alho e óleo 400g 1 0,00 0,00 Camarão empanado 400g 1 0,00 0,00 Purê de macaxeira carne de sol Purê de macaxeira com carne de charque Purê de macaxeira com calabresa 1 0,00 0,00 1 0,00 0,00 1 0,00 0,00 Vaca Atolada 500g 1 0,00 0,00 Ensopado de peixe 1 0,00 0,00 Ensopado de camarão 1 0,00 0,00 Ensopado de marisco 1 0,00 0,00 Ensopado de carangueijo 1 0,00 0,00 Caldo feijão 5 0,00 0,00 Caldo verde 5 0,00 0,00 Cabeça de Galo 1 0,00 0,00 Espeto de carne 1 0,00 0,00 Espeto de frango 1 0,00 0,00 Espeto de franco c/ bacon 1 0,00 0,00 Espeto de queijo 1 0,00 0,00 Arrumadinho 1 0,00 0,00 Pastel de queijo 8 unid 1 0,00 0,00 Pastel de carne 8 unid 1 0,00 0,00 Pastel de bacalhau 8 unid 1 0,00 0,00 Batata Frita P 1 0,00 0,00 Batata Frita G 1 0,00 0,00 Isca de frango 1 0,00 0,00 Isca de peixe 1 0,00 0,00 TOTAL ,00 Serviço Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) TOTAL ,00 CMD/CMV TOTAL (ANO 1) R$ 0,00 ANO 2 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 29

30 Produto Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) Sinuca 1h 0 0,00 0,00 Cerveja (long) 0 0,00 0,00 Cerveja (600) 0 0,00 0,00 Vodca (nacional/dose)) 0 0,00 0,00 Vodca (importada/dose) 0 0,00 0,00 Whisky (8 anos/ dose) 0 0,00 0,00 Whisky (12 anos/dose) 0 0,00 0,00 Cachaça (dose) 0 0,00 0,00 Bolinho de bacalhau 8unid 0 0,00 0,00 Bolinho de carne de sol 8 unid 0 0,00 0,00 Bolinho de queijo 8 unid 0 0,00 0,00 Calabresa acebolada 400g 0 0,00 0,00 Frango a passarinho 400g 0 0,00 0,00 Filé acebolado 400g 0 0,00 0,00 Filé com fritas 0 0,00 0,00 Carne de Sol 400g 0 0,00 0,00 Camarão no alho e óleo 400g 0 0,00 0,00 Camarão empanado 400g 0 0,00 0,00 Purê de macaxeira carne de sol Purê de macaxeira com carne de charque Purê de macaxeira com calabresa 0 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0 0,00 0,00 Vaca Atolada 500g 0 0,00 0,00 Ensopado de peixe 0 0,00 0,00 Ensopado de camarão 0 0,00 0,00 Ensopado de marisco 0 0,00 0,00 Ensopado de carangueijo 0 0,00 0,00 Caldo feijão 0 0,00 0,00 Caldo verde 0 0,00 0,00 Cabeça de Galo 0 0,00 0,00 Espeto de carne 0 0,00 0,00 Espeto de frango 0 0,00 0,00 Espeto de franco c/ bacon 0 0,00 0,00 Espeto de queijo 0 0,00 0,00 Arrumadinho 0 0,00 0,00 Pastel de queijo 8 unid 0 0,00 0,00 Pastel de carne 8 unid 0 0,00 0,00 Pastel de bacalhau 8 unid 0 0,00 0,00 Batata Frita P 0 0,00 0,00 Batata Frita G 0 0,00 0,00 Isca de frango 0 0,00 0,00 Isca de peixe 0 0,00 0,00 TOTAL ,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 30

31 Serviço Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) TOTAL ,00 CMD/CMV TOTAL (ANO 2) R$ 0,00 ANO 3 Produto Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) Sinuca 1h 0 0,00 0,00 Cerveja (long) 0 0,00 0,00 Cerveja (600) 0 0,00 0,00 Vodca (nacional/dose)) 0 0,00 0,00 Vodca (importada/dose) 0 0,00 0,00 Whisky (8 anos/ dose) 0 0,00 0,00 Whisky (12 anos/dose) 0 0,00 0,00 Cachaça (dose) 0 0,00 0,00 Bolinho de bacalhau 8unid 0 0,00 0,00 Bolinho de carne de sol 8 unid 0 0,00 0,00 Bolinho de queijo 8 unid 0 0,00 0,00 Calabresa acebolada 400g 0 0,00 0,00 Frango a passarinho 400g 0 0,00 0,00 Filé acebolado 400g 0 0,00 0,00 Filé com fritas 0 0,00 0,00 Carne de Sol 400g 0 0,00 0,00 Camarão no alho e óleo 400g 0 0,00 0,00 Camarão empanado 400g 0 0,00 0,00 Purê de macaxeira carne de sol Purê de macaxeira com carne de charque Purê de macaxeira com calabresa 0 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0 0,00 0,00 Vaca Atolada 500g 0 0,00 0,00 Ensopado de peixe 0 0,00 0,00 Ensopado de camarão 0 0,00 0,00 Ensopado de marisco 0 0,00 0,00 Ensopado de carangueijo 0 0,00 0,00 Caldo feijão 0 0,00 0,00 Caldo verde 0 0,00 0,00 Cabeça de Galo 0 0,00 0,00 Espeto de carne 0 0,00 0,00 Espeto de frango 0 0,00 0,00 Espeto de franco c/ bacon 0 0,00 0,00 Espeto de queijo 0 0,00 0,00 Arrumadinho 0 0,00 0,00 Pastel de queijo 8 unid 0 0,00 0,00 Pastel de carne 8 unid 0 0,00 0,00 Pastel de bacalhau 8 unid 0 0,00 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 31

32 Produto Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) Batata Frita P 0 0,00 0,00 Batata Frita G 0 0,00 0,00 Isca de frango 0 0,00 0,00 Isca de peixe 0 0,00 0,00 TOTAL ,00 Serviço Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) TOTAL ,00 CMD/CMV TOTAL (ANO 3) R$ 0, Estimativa dos custos com pessoal ANO 1 Custos com funcionários Não forão preenchidos os cargos que existem ou existirão na sua empresa. Custos com pró-labore Sócio Pró-labore (R$) Encargos (%) Encargos (R$) Total (R$) Andressa Rodrigues da Silva 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAIS 0,00 0,00 0,00 Custos com terceiros Não forão cadastrados custos com terceiros para sua empresa. ANO 2 Custos com funcionários Não forão preenchidos os cargos que existem ou existirão na sua empresa. Custos com pró-labore Sócio Pró-labore (R$) Encargos (%) Encargos (R$) Total (R$) Andressa Rodrigues da Silva 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAIS 0,00 0,00 0,00 Custos com terceiros Não forão cadastrados custos com terceiros para sua empresa. ANO 3 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 32

33 Custos com funcionários Não forão preenchidos os cargos que existem ou existirão na sua empresa. Custos com pró-labore Sócio Pró-labore (R$) Encargos (%) Encargos (R$) Total (R$) Andressa Rodrigues da Silva 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAIS 0,00 0,00 0,00 Custos com terceiros Não forão cadastrados custos com terceiros para sua empresa Estimativa do custo com depreciação Legenda - Tipos de itens Letra A B C D E F G Descrição Máquinas e equipamentos Equipamentos de TI Móveis e utensílios Veículos Imóvel / Reforma Instalações Outros Ativos Fixos (Bens depreciáveis) Tipo Ativos Fixos Valor (R$) Vida Útil (Anos) Dep. Anual (R$) Dep. Anual (%) Dep. Mensal (R$) A Freezer 1.600, ,00 100,00 133,33 A Fogão industrial 600, ,00 100,00 50,00 A Extrator de suco 200, ,00 100,00 16,67 A Chapa 600, ,00 100,00 50,00 A Geladeira 1.300, ,00 100,00 108,33 A Mesa (cozinha) 900, ,00 100,00 75,00 A Microondas 400, ,00 100,00 33,33 A Mesas de bilhar 7.800, ,00 100,00 650,00 A Frezeer 1.500, ,00 100,00 125,00 B Computador 900, ,00 100,00 75,00 B Impressora 400, ,00 100,00 33,33 B Impressora fiscal 1.300, ,00 100,00 108,33 B Telefone 70, ,00 100,00 5,83 B Notebook 1.300, ,00 100,00 108,33 C Armario (estoque) 500, ,00 100,00 41,67 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 33

34 Tipo Ativos Fixos Valor (R$) Vida Útil (Anos) Dep. Anual (R$) Dep. Anual (%) Dep. Mensal (R$) C Panelas 500, ,00 100,00 41,67 C Copos 1.200, ,00 100,00 100,00 C Pratos 400, ,00 100,00 33,33 C Talheres 400, ,00 100,00 33,33 C Badeijas 360, ,00 100,00 30,00 C Refratarios 800, ,00 100,00 66,67 C Porta Guardanapo 60, ,00 100,00 5,00 E Reforma , ,00 100,00 833,33 TOTAL , , Estimativas de custos fixos operacionais mensais ANO 1 Descrição Custo Mensal (R$) Aluguel 2.500,00 Condomínio 0,00 IPTU 0,00 Água 200,00 Energia Elétrica 400,00 Telefone 50,00 Honorários do contador 500,00 Pró-labore 0,00 Manutenção dos equipamentos 200,00 Salários + encargos 0,00 Material de limpeza 300,00 Material de Expediente 60,00 Combustível 200,00 Taxa diversas 0,00 Serviços de terceiros 0,00 Depreciação 0,00 TOTAL 4.410,00 ANO 2 Descrição Custo Mensal (R$) Aluguel 0,00 Condomínio 0,00 IPTU 0,00 Água 0,00 Energia Elétrica 0,00 Telefone 0,00 Honorários do contador 0,00 Pró-labore 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 34

35 Descrição Custo Mensal (R$) Manutenção dos equipamentos 0,00 Salários + encargos 0,00 Material de limpeza 0,00 Material de Expediente 0,00 Combustível 0,00 Taxa diversas 0,00 Serviços de terceiros 0,00 Depreciação 0,00 TOTAL 0,00 ANO 3 Descrição Custo Mensal (R$) Aluguel 0,00 Condomínio 0,00 IPTU 0,00 Água 0,00 Energia Elétrica 0,00 Telefone 0,00 Honorários do contador 0,00 Pró-labore 0,00 Manutenção dos equipamentos 0,00 Salários + encargos 0,00 Material de limpeza 0,00 Material de Expediente 0,00 Combustível 0,00 Taxa diversas 0,00 Serviços de terceiros 0,00 Depreciação 0,00 TOTAL 0, Outros custos variáveis (Estimativa mensal) Não forão cadastrados outros custos variáveis Demonstrativo de resultados ANO 1 Descrição R$ % 1. Receita Total com Vendas R$ 1.991,50 100,00% 2. Custos Variáveis Totais R$ 0,00 0,00% (-) CMD*/CMV** R$ 0,00 0,00% (-) Impostos*** R$ 0,00 0,00% Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 35

36 Descrição R$ % (-) Gastos com Vendas R$ 0,00 0,00% (-) Outros Custos Variáveis R$ 0,00 0,00% 3. Margem de Contribuição (1-2) R$ 1.991,50 100,00% 4. (-) Custos Fixos Totais R$ 4.410,00 221,44% 5. Resultado Operacional(Lucro/Prejuízo) (3-4) R$ ,50 0,00% 6. (-) CSLL R$ 0,00 0,00% 7. (-) IRPJ R$ 0,00 0,00% 8. Resultado Líquido ( ) R$ ,50 0,00% * Custos com Materiais Diretos ** CMV - Custo de Mercadorias Vendidas *** Os impostos não considerando o CSLL e o IRPJ ANO 2 Descrição R$ % 1. Receita Total com Vendas R$ 0,00 100,00% 2. Custos Variáveis Totais R$ 0,00 0,00% (-) CMD*/CMV** R$ 0,00 0,00% (-) Impostos*** R$ 0,00 0,00% (-) Gastos com Vendas R$ 0,00 0,00% (-) Outros Custos Variáveis R$ 0,00 0,00% 3. Margem de Contribuição (1-2) R$ 0,00 0,00% 4. (-) Custos Fixos Totais R$ 0,00 0,00% 5. Resultado Operacional(Lucro/Prejuízo) (3-4) R$ 0,00 0,00% 6. (-) CSLL R$ 0,00 0,00% 7. (-) IRPJ R$ 0,00 0,00% 8. Resultado Líquido ( ) R$ 0,00 0,00% * Custos com Materiais Diretos ** CMV - Custo de Mercadorias Vendidas *** Os impostos não considerando o CSLL e o IRPJ Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 36

37 O gráfico só será exibido quando houver faturamento para o Ano 2. ANO 3 Descrição R$ % 1. Receita Total com Vendas R$ 0,00 100,00% 2. Custos Variáveis Totais R$ 0,00 0,00% (-) CMD*/CMV** R$ 0,00 0,00% (-) Impostos*** R$ 0,00 0,00% (-) Gastos com Vendas R$ 0,00 0,00% (-) Outros Custos Variáveis R$ 0,00 0,00% 3. Margem de Contribuição (1-2) R$ 0,00 0,00% 4. (-) Custos Fixos Totais R$ 0,00 0,00% 5. Resultado Operacional(Lucro/Prejuízo) (3-4) R$ 0,00 0,00% 6. (-) CSLL R$ 0,00 0,00% 7. (-) IRPJ R$ 0,00 0,00% 8. Resultado Líquido ( ) R$ 0,00 0,00% * Custos com Materiais Diretos ** CMV - Custo de Mercadorias Vendidas *** Os impostos não considerando o CSLL e o IRPJ O gráfico só será exibido quando houver faturamento para o Ano 3. Resultado Líquido Anual 5.14 Capacidade de pagamento ANO 1 Descriminação (Contas) Valores A. Receita Operacional Bruta R$ 1.991,50 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 37

38 Descriminação (Contas) Valores B. Dedução de Vendas (impostos faturados) R$ 0,00 C. Receita Operacional Líquida (C = A - B) R$ 1.991,50 D. Custos Variáveis (D = D.1 + D.2)) R$ 0,00 D.1 Custos com materiais R$ 0,00 D.2 Demais custos variáveis R$ 0,00 E. Margem de contribuição (E = C - D) R$ 1.991,50 F. Custos fixos (5.11) R$ 4.410,00 G. Despesas financeiras R$ 183,74 H. (=)Resultado Operacional (H = E - F - G) R$ ,24 I. CSLL R$ 0,00 J. (=) Resultados antes do imposto de renda R$ ,24 K. Imposto de Renda R$ 0,00 L. Adicional de imposto de renda R$ 0,00 M. (=)Resultado Líquido (M = J - K - L) R$ ,24 N. Depreciação R$ 2.757,50 O. Principal (Financiamento) R$ 184,42 Comprometimento da Capacidade de Pagamento 74,55% ANO 2 Descriminação (Contas) Valores A. Receita Operacional Bruta R$ 0,00 B. Dedução de Vendas (impostos faturados) R$ 0,00 C. Receita Operacional Líquida (C = A - B) R$ 0,00 D. Custos Variáveis (D = D.1 + D.2)) R$ 0,00 D.1 Custos com materiais R$ 0,00 D.2 Demais custos variáveis R$ 0,00 E. Margem de contribuição (E = C - D) R$ 0,00 F. Custos fixos (5.11) R$ 0,00 G. Despesas financeiras R$ 183,74 H. (=)Resultado Operacional (H = E - F - G) R$ -183,74 I. CSLL R$ 0,00 J. (=) Resultados antes do imposto de renda R$ -183,74 K. Imposto de Renda R$ 0,00 L. Adicional de imposto de renda R$ 0,00 M. (=)Resultado Líquido (M = J - K - L) R$ -183,74 N. Depreciação R$ 2.757,50 O. Principal (Financiamento) R$ 1.544,56 Comprometimento da Capacidade de Pagamento 4,50% ANO 3 Descriminação (Contas) Valores A. Receita Operacional Bruta R$ 0,00 B. Dedução de Vendas (impostos faturados) R$ 0,00 C. Receita Operacional Líquida (C = A - B) R$ 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 38

39 Descriminação (Contas) Valores D. Custos Variáveis (D = D.1 + D.2)) R$ 0,00 D.1 Custos com materiais R$ 0,00 D.2 Demais custos variáveis R$ 0,00 E. Margem de contribuição (E = C - D) R$ 0,00 F. Custos fixos (5.11) R$ 0,00 G. Despesas financeiras R$ 183,74 H. (=)Resultado Operacional (H = E - F - G) R$ -183,74 I. CSLL R$ 0,00 J. (=) Resultados antes do imposto de renda R$ -183,74 K. Imposto de Renda R$ 0,00 L. Adicional de imposto de renda R$ 0,00 M. (=)Resultado Líquido (M = J - K - L) R$ -183,74 N. Depreciação R$ 2.757,50 O. Principal (Financiamento) R$ 1.483,31 Comprometimento da Capacidade de Pagamento 4,50% Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 39

40 5.15 Fluxo de caixa ANO 1 R$ Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 ENTRADAS 0, , , ,25 VENDA DE PRODUTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR 0, , , ,25 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 4.410, , , ,00 CUSTOS FIXOS 4.410, , , ,00 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 0,00 0,00 0,00 0,00 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS , , , ,25 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE , , , ,25 R$ Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 ENTRADAS , , , ,50 VENDA DE PRODUTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR , , , ,50 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 4.410, , , ,00 CUSTOS FIXOS 4.410, , , ,00 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 0,00 0,00 0,00 0,00 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS , , , ,50 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE , , , ,50 R$ Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 ENTRADAS , , , ,75 VENDA DE PRODUTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR , , , ,75 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 4.963, , , ,25 CUSTOS FIXOS 4.963, , , ,25 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 40

41 R$ Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 0,00 0,00 0,00 0,00 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS , , , ,00 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE , , , ,00 ANO 2 R$ Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 ENTRADAS , , , ,57 VENDA DE PRODUTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR , , , ,57 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 1.572, , , ,32 CUSTOS FIXOS 1.572, , , ,32 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 0,00 0,00 0,00 0,00 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS , , , ,89 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE , , , ,89 R$ Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 ENTRADAS , , , ,22 VENDA DE PRODUTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR , , , ,22 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 1.552, , , ,90 CUSTOS FIXOS 1.552, , , ,90 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 0,00 0,00 0,00 0,00 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS , , , ,12 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE , , , ,12 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 41

42 R$ Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 ENTRADAS , , , ,20 VENDA DE PRODUTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR , , , ,20 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 1.531, , , ,49 CUSTOS FIXOS 1.531, , , ,49 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 0,00 0,00 0,00 0,00 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS , , , ,69 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE , , , ,69 ANO 3 R$ Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 ENTRADAS , , , ,52 VENDA DE PRODUTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR , , , ,52 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 1.511, , , ,07 CUSTOS FIXOS 1.511, , , ,07 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 0,00 0,00 0,00 0,00 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS , , , ,59 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE , , , ,59 R$ Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 ENTRADAS , , , ,18 VENDA DE PRODUTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR , , , ,18 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 1.490, , , ,65 CUSTOS FIXOS 1.490, , , ,65 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 0,00 0,00 0,00 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 42

43 R$ Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS , , , ,83 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE , , , ,83 R$ Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 ENTRADAS , , , ,17 VENDA DE PRODUTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR , , , ,17 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 1.470, , , ,24 CUSTOS FIXOS 1.470, , , ,24 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 0,00 0,00 0,00 0,00 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS , , , ,41 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE , , , , Indicadores de viabilidade Ponto de Equilíbrio ANO 1 Receita Total: R$ 0,00 Custo Variável Total: R$ 0,00 Custo Fixo Total: R$ 0,00 Índice da Margem de Contribuição (IMC): IMC = (Receita Total - Custo Variável Total) / Receita Total R$ 0,00 Ponto de Equilíbrio (PE): PE = Custo Fixo Total / IMC R$ 0,00 ANO 2 Receita Total: R$ 0,00 Custo Variável Total: R$ 0,00 Custo Fixo Total: R$ 0,00 Índice da Margem de Contribuição (IMC): Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 43

44 IMC = (Receita Total - Custo Variável Total) / Receita Total R$ 0,00 Ponto de Equilíbrio (PE): PE = Custo Fixo Total / IMC R$ 0,00 ANO 3 Receita Total: R$ 0,00 Custo Variável Total: R$ 0,00 Custo Fixo Total: R$ 0,00 Índice da Margem de Contribuição (IMC): IMC = (Receita Total - Custo Variável Total) / Receita Total R$ 0,00 Ponto de Equilíbrio (PE): PE = Custo Fixo Total / IMC R$ 0,00 Ponto de Equilíbrio (Gráfico de Comparação Anual) Lucratividade ANO 1 Receita Total: R$ 0,00 Lucro Líquido: R$ 0,00 Lucratividade: Lucratividade = (Lucro Líquido * 100) / Receita Total 0,00% ANO 2 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 44

45 Receita Total: R$ 0,00 Lucro Líquido: R$ 0,00 Lucratividade: Lucratividade = (Lucro Líquido * 100) / Receita Total 0,00% ANO 3 Receita Total: R$ 0,00 Lucro Líquido: R$ 0,00 Lucratividade: Lucratividade = (Lucro Líquido * 100) / Receita Total 0,00% Lucratividade (Gráfico de Comparação Anual) Rentabilidade ANO 1 Investimento Total: R$ ,00 Lucro Líquido: R$ 0,00 Rentabilidade: Rentabilidade = (Lucro Líquido * 100) / Investimento Total 0,00% ANO 2 Investimento Total: R$ ,00 Lucro Líquido: R$ 0,00 Rentabilidade: Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 45

46 Rentabilidade = (Lucro Líquido * 100) / Investimento Total 0,00% ANO 3 Investimento Total: R$ ,00 Lucro Líquido: R$ 0,00 Rentabilidade: Rentabilidade = (Lucro Líquido * 100) / Investimento Total 0,00% Rentabilidade (Gráfico de Comparação Anual) Prazo de retorno do investimento Investimento Total: R$ ,00 Lucro Líquido (Média dos anos que possuem receita): R$ 0,00 Prazo do Retorno do Investimento (PRI): PRI = Investimento Total / Lucro Líquido 0 anos e 0 meses Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 46

47 6 Avaliação estratégica 6.1 Análise da matriz F.O.F.A. PONTOS FORTES Forças (Fatores Internos - Controláveis) Oportunidades (Fatores Externos - Incontroláveis) PONTOS FRACOS Fraquezas (Fatores Internos - Controláveis) Ameaças (Fatores Externos - Incontroláveis) Missão Visão 7 Avaliação do plano de negócio 7.1 Autoavaliação do plano de negócio 7.2 Considerações finais * TODAS AS INFORMAÇÕES CONTIDAS NESSE DOCUMENTO SÃO DE RESPONSABILIDADE DO EMPREENDEDOR. ANDRESSA RODRIGUES DA SILVA Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 47