e-lalur: Empresas do Lucro Real 1
Sumário Apresentação... 3 É importante saber... 3 Qual e-lalur configurar?... 4 Qual o ponto de partida do e-lalur?... 5 O e-lalur se baseia no seu Lucro Contábil do Período... 5 Criar Conta de Parte B... 5 Lançamentos da Parte A... 7 É importante!... 7 Compensação... 8 Como saber o valor antes das compensações?... 8 Lançamentos da Parte B... 9 Visualizar Relatório... 9 2
Apresentação Bem-vindo ao Tutorial ECF: e-lalur para Empresas do Lucro Real no Sistema Contábil SQL, responsável pelas ferramentas de contabilidade da sua empresa e por gerenciar os processos contábeis. Aproveitamos para ressaltar o compromisso Nasajon em oferecer constantemente melhorias e atualizações em todos os nossos sistemas. É um prazer tê-lo como cliente. Nasajon Sistemas É importante saber O e-lalur e o e-lacs possuem a mesma forma de configurar. e-lalur: Livro Fiscal de Apuração do Lucro Real, obrigatório somente para as empresas tributadas pelo Imposto de Renda na modalidade Lucro Real, conforme previsão contida no Regulamento do Imposto de Renda. e-lacs: Livro destinado para apurar a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL), mediante os registros de adições e exclusões à base de cálculo da referida contribuição. Lucro Real: Regra geral para a apuração do Imposto de Renda e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) da pessoa jurídica. 3
Qual e-lalur configurar? Para acessar, basta você clicar na aba Sistema. Em Empresas, clique na opção Manutenção. A janela Empresas será aberta logo em seguida para que você indique qual é o tipo do e-lalur que deve ser configurado. Ainda na mesma janela, clique em Qualificações. Logo após a sequência desses passos, informe o Ano inicial, Ano Final e Qualificação (1). 1 No próximo passo, para importar as tabelas com os códigos dos lançamentos, você deve clicar em LALUR na parte superior, logo após na aba Tabelas, clique em Lançamentos. Ao selecionar a função Importar, localizada no canto superior da tela, abre-se uma nova janela onde você deve selecionar quais tabelas a sua empresa vai utilizar, por exemplo, M300A - PJ em geral e M350A PJ em geral. Já na parte inferior, você deve indicar o local da instalação do seu PVA (Programa Validador Assinador). Em seguida, clique em Processar. 2 4
Qual o ponto de partida do e-lalur? O e-lalur se baseia no seu Lucro Contábil do Período Para acessar o Relatório Contábil do seu período, siga a demanda clicando em Relatórios. Em Demonstração de Resultados, clique na opção resultado. Vamos seguir o fluxo para quem é anual. É importante ficar atento à Data Inicial, Data Final e sempre marcar todas as analíticas. Logo após, você deve clicar em Visualizar na parte superior da janela para verificar o relatório da DRE (Demonstração do Resultado do Exercício) que mostra o seu Lucro Contábil. Para configurar o e-lalur, é preciso criar uma Conta da Parte B! Criar Conta de Parte B A conta da parte B do e-lalur é onde você irá controlar os saldos que podem afetar a apuração do Lucro Real de períodos posteriores. Os passos a seguir devem ser, LALUR e Contas da parte B. Será aberta uma janela (3) em que você deve clicar em Adicionar (para criar a sua conta) e, logo depois, preencher os campos (4). 3 5
4 Depois, é preciso preencher os campos Descrição da Conta, Código de Lançamento de Origem da Conta (É importante se atentar a qual código a sua empresa irá se adequar), Data de Criação (se a conta tiver saldo anterior, ela precisa ser, no mínimo, de períodos anteriores), CNPJ, Data limite p/ uso do saldo da conta, Saldo inicial e a Natureza da Conta (conta de resultado que fica dentro do patrimônio líquido/ natureza credora). Como estamos demonstrando um prejuízo, a conta credora possui um saldo devedor que é negativo. Então, é necessário informar o sinal de menos na frente do valor localizado em Saldo Inicial (5). Ao final, clique em gravar e as contas da parte B estão configuradas! 5 6
Lançamentos da Parte A Clique em LALUR e Lançamentos da Parte A. Depois, clique em Criar e preencha os campos. Por fim é s em gravar! É importante! É possível realizar inúmeras adições, porém um mesmo código só pode ser utilizado uma única vez para cada período de apuração. Se você tiver quatro adições que se enquadram no código 6, por exemplo, deve juntar todos em um único lançamento. No caso de demonstrar para a Receita de onde vieram os saldos de um único lançamento, selecione o lançamento que você fez e clique em Contas Contábeis. Será aberta uma nova janela (6). 6 Ao abrir uma nova janela, você deve indicar uma conta, o valor e a natureza desse valor. Como despesa é classificada como devedora, na opção Natureza, você deve escolher D (Devedor). Ao final, clique em gravar! Em exclusão, siga exatamente os mesmos passos com a diferença de que em Natureza, como exclusão são receitas não tributáveis, você deve escolher a opção C (credora). 7
Compensação É restringido a 30% do valor do lucro antes das compensações. Como saber o valor antes das compensações? Clique em LALUR, em seguida selecione as opções Relatórios e Listagem. Preencha os campos (7) e depois, selecione a opção visualizar. 7 Você pode utilizar até 30% do valor do Lucro/Prejuízo antes das Compensações como compensação, porém você precisa ver se há um saldo reserva na conta. 8
Lançamentos da Parte B Clique nas opções LALUR e Lançamentos da Parte B. Clique em Criar! O lançamento que aparece, precisa ser preenchido. Visualizar Relatório Clique em LALUR, Relatórios, Listagem. Fique atento à data Inicial e Final. Selecione a opção Visualizar. Parte A Você terá os lançamentos de ajustes e a demonstração do lucro Real. Parte B Você terá o saldo da conta criada e o lançamento demonstrando a utilização do valor credor. O e-lacs possui basicamente as mesmas configurações do e-lalur. A única diferença entre o e-lalur e o e-lacs é o lançamento da Parte B. Em Tabelas, há a opção de Replicar LALUR para o LACS. Ou seja, todas as configurações do Lalur serão copiadas para o LACS. Clicando em Replicar LALUR para o LACS abre uma nova janela (8) em que você deve clicar em Sim. 9
Atenção! Todos os dados existentes no LACS serão perdidos, então é importante ficar atento, pois se você configurou algo no LACS e está utilizando a função, irá perder os seus dados. 8 10