TOMADA DE CONTAS ANUAL DE 2007 RELATÓRIO DE GESTÃO

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1 MINISTÉRIO DA DEFESA EXÉRCITO BRASILEIRO D E P - D E P A COLÉGIO MILITAR DO RECIFE TOMADA DE CONTAS ANUAL DE 2007 RELATÓRIO DE GESTÃO 1. DADOS GERAIS SOBRE A UNIDADE JURISDICIONADA 1.1 Unidade Jurisdicionada: Colégio Militar do Recife 1.2 CNPJ: / Natureza Jurídica: Administração Direta 1.4 Vinculação Ministerial: Ministério da Defesa 1.5 Endereço: Av. Visconde de São Leopoldo, 198, Engenho do Meio 1.6 Cidade: Recife 1.7 UF: PE 1.8 CEP: Telefone e Fax: (081) e Web Site: Códigos do Órgão: e Norma de Criação: Portaria nº 370, de 05 de agosto de Finalidade: Proporcionar ensino de caráter preparatório para escolas militares e universidades, como também, o ensino de caráter assistencial para alunos carentes e alunos amparados pela legislação que regula o Sistema Colégio Militar do Brasil Estrutura organizacional: Regulamento dos Colégios Militares (R-69), aprovado pela Portaria nº 361-Cmt Ex, de 30 Jul 02. O Colégio é organizado em 03 (três) Companhias de Alunos, 01 (uma) Companhia Especial (Cursos) e 01 (uma) Companhia de Comando e Serviços Publicação do Regimento Interno ou Estatuto: Portaria nº 361-Cmt Ex, de 30 de julho de 2002, que regula o Regimento Interno dos Colégios Militares (R69/CM) Função de Governo Predominante: Defesa Nacional 1.17 Tipo de Atividade: Defesa Terrestre 1.18 Situação da Unidade: Em funcionamento 2. OBJETIVOS E METAS INSTITUCIONAIS E PROGRAMÁTICAS 2.1 Identificação dos Programas Governamentais Esta UJ recebeu e utilizou recursos nos seguintes Projetos/Atividades/Operações Especiais: a) Participação brasileira em missões de paz;

2 b) Administração da Unidade; c) Manutenção e suprimento de material bélico; d) Manutenção e suprimento de material de saúde; e) Ensino fundamental nos colégios militares; f) Ensino médio nos colégios militares; g) Atendimento médico-hospitalar/fator custo; h) Registro e fiscalização de produtos controlados; i) Aprestamento da força terrestre; e j) Manutenção dos serviços médico-hospitalares e odontológicos Indicadores de Gestão Indicadores de Gestão da Diretoria de Gestão Orçamentária Identificação do Programa, Projeto / Atividade ou Ação Administrativa: Administração da Unidade Ação a. Nome do Indicador: Variação do percentual do consumo de energia elétrica. b. Descrição: Índice utilizado para medir a variação do consumo de energia elétrica da Organização Militar nos anos de 2006 e c. Tipo de indicador: Economicidade Consumo 2006 = KWH Consumo 2007 = KWH ΔPCEE = (KW/HA / KW/HA-1) x 100 ΔPCEE = ( / ) x 100 ΔPCEE = 95,58 % ΔPCEE KW/HA Variação do percentual do consumo de energia elétrica Quilowatt hora consumido no ano A KW/HA-1 Quilowatt hora consumido no A menos 1 e. Método de medição: Os dados foram levantados das faturas do ano de 2006 e 2007, levando-se em conta o total do consumo em KW extraído das faturas mensais. f. Responsável pelo cálculo / medição: Fiscal Administrativo. g. Meta: Física (redução de 2% no consumo).

3 h. Avaliação do resultado: A OM obteve sucesso neste indicador tendo em vista um controle diário do consumo, bem como o uso racional de ar condicionado e da iluminação noturna Identificação do Programa, Projeto / Atividade ou Ação Administrativa: Administração da Unidade Ação a. Nome do Indicador: Variação percentual do valor da fatura de energia elétrica. b. Descrição: Índice utilizado para medir a variação das despesas da OM com energia elétrica, pagas com os recursos recebidos nos anos de 2006 e c. Tipo de indicador: Economicidade Valor pago em 2006 = R$ ,06 Valor pago em 2007 = R$ ,23 Percentual de aumento da tarifa 2007 = 5,68 % VPFEE = {[VPA / (1+% AT)] / VPA-1} x 100 VPFEE = {[ ,23 / (1 + 0,0568)] / ,06} x 100 VPFEE = { ,38 / ,06} x 100 VPFEE = 97,79% VPFEE VPA %AT Variação percentual do valor da fatura de energia elétrica Valor pago no ano A Percentual de aumento da tarifa no ano VPA-1 Valor pago no ano A menos 1 e. Método de medição: Os dados foram levantados das faturas do ano de 2006 e 2007, levando-se em conta o total pago em R$ (Reais) extraído das faturas mensais. f. Responsável pelo cálculo / medição: Fiscal Administrativo. g. Meta: Financeira (redução de 2% do valor da fatura de energia elétrica). h. Avaliação do resultado: A OM obteve sucesso neste indicador tendo em vista um controle diário do consumo, bem como o uso racional de ar condicionado e da iluminação noturna Identificação do Programa, Projeto / Atividade ou Ação Administrativa: Administração da Unidade Ação 2000.

4 a. Nome do Indicador: Variação percentual do consumo de água e esgoto. b. Descrição: Índice utilizado para medir a variação do consumo de água e esgoto com os recursos recebidos nos anos de 2006 e c. Tipo de indicador: Economicidade Consumo em 2006 = m³ Consumo em 2007 = m³ ΔPCAE = (M³A / M3A-1) x 100 ΔPCAE = (26.331/ ) x 100 ΔPCAE = 131,59% ΔPCAE Variação percentual do consumo de água e esgoto M³ Quantidade em metros cúbicos consumidos no ano A M³A-1 Quantidade em metros cúbicos consumidos no ano A menos 1 e. Método de medição: Os dados foram levantados das faturas do ano de 2006 e 2007, levando-se em conta o total do consumo em m³ extraído das faturas mensais. f. Responsável pelo cálculo / medição: Fiscal Administrativo. g. Meta: Física (aumento de 15% no consumo de água). h. Avaliação do resultado: Devido ao aumento do efetivo de alunos em 10%, maior utilização da piscina e a ocorrência de alguns vazamentos subterrâneos, o consumo de água no ano de 2007 em relação ano de 2006 teve um resultado negativo. Cabe salientar que o consumo de água é todo feito utilizando-se a rede púbica de abastecimento. i. Disfunção estrutural ou situacional que prejudicou ou inviabilizou o alcance dos objetivos e metas colimadas: Aumento do efetivo de alunos em 10% e a ocorrência de vazamentos subterrâneos na rede hidráulica. j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Maior controle do consumo através do seu acompanhamento e da aferição diária do hidrômetro. l. Responsável pela implementação das medidas: Chefe da Divisão Administrativa Identificação do Programa, Projeto / Atividade ou Ação Administrativa: Administração da Unidade Ação a. Nome do Indicador: Variação percentual do valor da fatura de água e esgoto.

5 b. Descrição: Índice utilizado para medir a variação das despesas da OM com água e esgoto nos anos de 2006 e c. Tipo de indicador: Economicidade Valor pago em 2006 = R$ ,20 Valor pago em 2007 = R$ ,82 Percentual de aumento da tarifa 2007 = 7,84% VPFAE = {[VPA / (1+% AT)] / VPA-1} x 100 VPFAE = {[ ,82/ (1+ 0,0784)] / ,20} x 100 VPFAE = {[ ,82 / 1,0784] / ,20} x 100 VPFAE = { ,92 / ,20} x 100 VPFAE = 127,34% VPFAE VPA %AT Variação percentual do valor da fatura de água e esgoto Valor pago no ano A Percentual de aumento da tarifa de água no ano VP A - 1 Valor pago no ano A-1 e. Método de medição: Os dados foram levantados das faturas do ano de 2006 e 2007, levando-se em conta o total pago em R$ (Reais) extraído das faturas mensais. f. Responsável pelo cálculo / medição: Fiscal Administrativo g. Meta: Financeira (aumento de até 15% das despesas com água e esgoto). h. Avaliação do resultado: Devido ao aumento do efetivo de alunos em 10%, maior utilização da piscina e a ocorrência de alguns vazamentos, o consumo de água no ano de 2007 em relação ao ano de 2006 teve um resultado negativo. Cabe salientar que o consumo de água é todo feito utilizando-se a rede púbica de abastecimento. i. Disfunção estrutural ou situacional que prejudicou ou inviabilizou o alcance dos objetivos e metas colimadas: Aumento do efetivo de aluno em 10% e a ocorrência de vazamentos subterrâneos na rede hidráulica. j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Maior controle do consumo através do seu acompanhamento e da aferição diária do hidrômetro. l. Responsável pela implementação das medidas: Chefe da Divisão Administrativa.

6 Identificação do Programa, Projeto / Atividade ou Ação Administrativa: Administração da Unidade Ação a. Nome do Indicador: Variação percentual das despesas com telefonia fixa. b. Descrição: Índice utilizado para medir a variação das despesas da OM com telefonia fixa nos anos de 2006 e c. Tipo de indicador: Economicidade Valor pago em 2006 = R$ 1.683,76 Valor pago em 2007 = R$ 2.716,23 Percentual de aumento da tarifa 2007 = 8,22% ΔPDTF = {[VPA / (1+%AT)] / VPA-1} x 100 ΔPDTF = {[2.716,23/(1+0,0822)] / 1.683,76 } x 100 ΔPDTF = {[2.716,23 / 1,0822] / 1.683,76} x 100 ΔPDTF = {2.509,91/ 1.683,76} x 100 ΔPDTF = 149,06 % ΔPDTF VPA %AT Variação percentual das despesas com telefonia fixa Valor pago no ano A Percentual de aumento da tarifa no ano A VPA-1 Valor pago no ano A-1 e. Método de medição: Os dados foram levantados das faturas do ano de 2006 e 2007, levando-se em conta o total pago em R$ (Reais) extraído das faturas mensais. f. Responsável pelo cálculo / medição: Fiscal Administrativo. g. Meta: Financeira (Aumento de até 50% nas despesas com telefonia fixa). h. Avaliação do resultado: O resultado alcançado ficou dentro da meta prevista e dentro dos recursos disponibilizados pela DGO. A OM realiza o controle das ligações realizadas e existe o ressarcimento dos telefonemas particulares. Tal aumento foi previsto em função da 7ªRM/7ªDE ter reduzido a cota do CMR para uso dos ramais por ela pagos e esta escola ter que se utilizar com maior freqüência da única linha telefônica que possui Identificação do Programa, Projeto / Atividade ou Ação Administrativa: Administração da Unidade Ação 2000.

7 a. Nome do Indicador: Variação percentual das despesas com telefonia celular. b. Descrição: Índice utilizado para medir a variação das despesas da OM com telefonia celular nos anos de 2006 e c. Tipo de indicador: Economicidade Valor pago em 2006 = R$ 1.836,96 Valor pago em 2007 = R$ 2.311,79 Percentual de aumento da tarifa 2007 = 7,20% ΔPDTC = {[VPA /(1+%AT)] / VPA-1} x 100 ΔPDTC = {[2.311,79/(1+0,072)] / 1836,96} x 100 ΔPDTC = {2.156,52 / 1836,96} x 100 ΔPDTC = 1,1739 x 100 ΔPDTC = 117,39% ΔPDTC VPA %AT Variação percentual das despesas com telefonia celular Valor pago no ano A Percentual de aumento da tarifa no ano A VPA-1 Valor pago no ano A-1 e. Método de medição: Os dados foram levantados das faturas do ano de 2006 e 2007, levando-se em conta o total pago em R$ (Reais), extraídos das fatura mensais. f. Responsável pelo cálculo / medição: Fiscal Administrativo. g. Meta: Financeira (Aumento de até 20% nas despesas com telefonia celular) h. Avaliação do resultado: O resultado alcançado ficou dentro da meta prevista. A OM realiza o controle das ligações realizadas. Tal aumento foi previsto em função da 7ªRM/7ªDE ter reduzido a cota do CMR para uso dos ramais por ela pagos e esta escola ter que se utilizar com maior freqüência da única linha telefônica que possui Identificação do Programa, Projeto / Atividade ou Ação Administrativa: Administração da Unidade Ação 2000 a. Nome do Indicador: Variação percentual das despesas realizadas com recarga de extintores.

8 b. Descrição: Este indicador expõe o grau de alcance das metas programadas na Ação 2000 e o nível de redução dos custos/despesas da UG. c. Tipo de indicador: Eficácia Quantidade extintores = 106 ΔPDRExt = [(QExtMA / QTExtA] / [QExtMA-1 / QTExtA-1 ]x 100 ΔPDRExt = [( 106 / 106)] / [ 106 / 106 ]x 100 ΔPDRExt =[ 1 x 100] ΔPDRExt = 100% ΔPDRExt QExtMA QTExtA Variação percentual das despesas com recarga de extintores Quantidade de extintores manutenidos no ano A Quantidade total de extintores da UG no ano A QExtMA-1 Quantidade de extintores manutenidos da UG no ano A menos 1 QTExtA-1 Quantidade total de extintores da UG no ano A menos 1 e. Método de medição: Os dados foram levantados, levando-se em conta a quantidade de extintores existentes na UG no ano de 2007 em relação ao ano de f. Responsável pelo cálculo / medição: Fiscal Administrativo. g. Meta: Física (realizar a recarga de 100% dos extintores). h. Avaliação do resultado: Os recursos alocados à UG referentes às despesas com recarga de extintores proporcionaram o cumprimento da meta estabelecida Indicadores de Gestão do Departamento Logístico Indicadores de Gestão do Departamento-Geral do Pessoal Indicadores de Gestão do Departamento de Ensino e Pesquisa Identificação do Programa, Projeto / Atividade ou Ação Administrativa: Índice de aprovação de alunos. a. Nome do Indicador: Taxa aprovação no ensino médio do Colégio Militar de Recife. b. Descrição: Relação percentual entre o número de alunos aprovados (AP) e o número de alunos matriculados (AM).

9 c. Tipo de indicador: Eficácia AM = 359 e AA = 322 PAAEM = AA x 100 / AM PAAEM = 322 x 100 / 359 PAAEM = / 359 PAAEM = 89,69 % PAAEM Percentual de alunos aprovados no ensino médio em 2007 AA AM Número de alunos aprovados Número de alunos matriculados e. Método de medição: Verificar os alunos aprovados no ano letivo. f. Responsável pelo cálculo / medição: Seção Técnica de Ensino. g. Meta: Física (aprovar 80% dos alunos matriculados no ensino médio). h. Avaliação do resultado: Devido ao excelente desempenho dos professores, das divisões de ensino e administrativa, e do corpo de alunos do Colégio Militar, foi alcançado mais de 80% de aprovação, ultrapassando a meta estipulada Identificação do Programa, Projeto / Atividade ou Ação Administrativa: Índice de aprovação de alunos. a. Nome do Indicador: Taxa aprovação no ensino fundamental do Colégio Militar de Recife. b. Descrição: Relação percentual entre o número de alunos aprovados (AP) e o número de alunos matriculados (AM). c. Tipo de indicador: Eficácia AM = 466 e AA = 523 PAAEM = AA x 100 / AM PAAEM = 466 x 100 / 523 PAAEM = / 523 PAAEM = 89,10 %

10 PAAEM Percentual de alunos aprovados no ensino fundamental 2007 AA AM Número de alunos aprovados Número de alunos matriculados e. Método de medição: Verificar os alunos aprovados no ano letivo. f. Responsável pelo cálculo / medição: Seção Técnica de Ensino. g. Meta: Física (aprovar 80% dos alunos matriculados no ensino fundamental). h. Avaliação do resultado: Devido ao excelente desempenho dos professores, das divisões de ensino e administrativa, e do corpo de alunos do Colégio Militar, foi alcançado mais de 80% de aprovação, ultrapassando a meta estipulada Indicadores de Gestão do Departamento de Engenharia e Construção 3. TRANSFERÊNCIAS (CONVÊNIOS E OUTROS TIPOS) 4. PROJETOS E PROGRAMAS FINANCIADOS COM RECURSOS EXTERNOS A UJ não utilizou recursos externos. 5. GASTOS COM CARTÃO DE CRÉDITO 6. RECOMENDAÇÕES DOS ÓRGÃOS DO SISTEMA DE CONTROLE INTERNO 6.1 Relatório de Auditoria / Relatório de Auditoria da 7 a ICFEx, de 27 de setembro de Descrição da recomendação: a. O relatório do Exame de Pagamento de Pessoal do mês de agosto de 2007, não está de acordo com o modelo previsto. b. Foi observado que não consta no item 6 do relatório de Exame de Pagamento de Pessoal do mês de agosto de 2007, se as falhas constantes no relatório do mês de julho de 2007 foram corrigidas / sanadas em sua totalidade ou parcialmente. c. A equipe de pagamento de pessoal do mês de agosto de 2007 não rubricou toda documentação examinada. 6.3 Providências adotadas: a. Esta OM ministrou instrução, após visita de auditoria / 2007 da 7 a ICFEx, sobre Exame de Pagamento e nos próximos relatórios será cumprido o preconizado na Portaria nº 009 SEF, de 28 de Abr 2004.

11 b. Foram corrigidas as recomendações do auditor referentes às observações feitas sobre o Exame de Pagamento de Pessoal do mês de agosto de c. Foi rubricada pela equipe de pagamento de pessoal do mês de agosto de 2007, toda a documentação de pagamento de pessoal observada pela equipe de auditoria. 7. DETERMINAÇÕES E RECOMENDAÇÕES DO TCU 8. INSTAURAÇÃO DE PROCEDIMENTO OU PROCESSO ADMINISTRATIVO 8.1 EXERCÍCIO DE EXERCÍCIOS ANTERIORES Portaria nº 124-Sect, de 27 Nov 06; Portaria nº 125-Sect, de 27 Nov 06; e Portaria nº 014-Sect, de 05 Fev Portaria nº 053-Sect, de 03 Dez 04; Portaria nº 054-Sect, de 06 Dez INFORMAÇÃO DE PESSOAL 10. DEMONSTRATIVOS DE TOMADAS DE CONTAS ESPECIAL Não houve instauração nesta UJ de Tomada de Contas Especial Simplificada, bem como de processos de TCE de que trata o Inciso II do artigo nº. 7º da Instrução Normativa nº. 13 TCU, de 04 de novembro de OUTRAS INFORMAÇÕES 11.1 CONTRATAÇÃO TEMPORÁRIA DE PESSOAL 11.2 OUTRAS CONSIDERAÇÕES A Unidade efetuou pagamento de multa com concessionárias de serviço público de água e energia, originado pelo atraso do pagamento das faturas dos meses de Mar e Abr/07, em conseqüência da liberação do numerário para quitar as despesas só ter ocorrido depois do vencimento das mesmas Esta Unidade não possui atribuições de registro de Bens Imóveis A Unidade realizou cursos, implementação de inovações tecnológicas, melhorias na UJ e adoção de melhores práticas de gestão tipo pregão eletrônico.

12 12. CONCLUSÃO DO GESTOR O Colégio Militar do Recife, como Unidade Gestora Primária e Secundária do Comando do Exército, executou de forma judiciosa a gestão dos recursos orçamentários, financeiros e patrimoniais nas atividades da administração da Unidade, instrução militar e adestramento, manutenção dos serviços médico-hospitalares e odontológicos, manutenção e suprimento de material de saúde e de ensino, permitindo que fossem alcançado os objetivos estabelecidos nos projetos/atividades para o exercício financeiro de Recife, 10 de janeiro de Carlos Roberto de Souza Costa Cel Ordenador de Despesas

13 MINISTÉRIO DA DEFESA EXÉRCITO BRASILEIRO SECRETARIA DE ECONOMIA E FINANÇAS 7ª INSPETORIA DE CONTABILIDADE E FINANÇAS DO EXÉRCITO Sv Fundos Reg 7ª RM 1934 TOMADA DE CONTAS ANUAL DE 2007 RELATÓRIO DE AUDITORIA DE GESTÃO PROCESSO PARA ANÁLISE SIMPLIFICADA 1. IDENTIFICAÇÃO DA UNIDADE JURISDICIONADA Nome: Colégio Militar do Recife 1.2 Código da UJ: / ICFEx de Vinculação: 7ª 2. TOTAL DA DESPESA REALIZADA A despesa realizada pela UJ no exercício financeiro totalizou R$ ,53 (um milhão quinhentos e cinqüenta e um mil oitocentos e trinta e oito reais e cinqüenta e três centavos). 3. AVALIAÇÃO DA REGULARIDADE DO USO DE CARTÕES DE CRÉDITO: A UJ não utilizou Cartão de Crédito. 4. SINOPSE DAS FALHAS DETECTADAS Não foram detectadas falhas. 5.ANÁLISE DAS JUSTIFICATIVAS SOBRE IRREGULARIDADES APRESENTADAS PELOS RESPONSÁVEIS Não é o caso da UJ. 6.AVALIAÇÃO DO CUMPRIMENTO DAS DETERMINAÇÕES E RECOMENDAÇÕES EXARADAS PELO TCU A Unidade Jurisdicionada não recebeu determinações dessa Egrégia Corte de Contas no exercício em referência. 7. OUTRAS INFORMAÇÕES 7.1 Os trabalhos de auditoria foram desenvolvidos in loco na Unidade, sendo os exames realizados por amostragem, na extensão julgada necessária e adequada às circunstâncias, de acordo com as normas de auditoria específicas ao Serviço Público Federal, com o objetivo de emitir opinião e certificar a gestão dos responsáveis. 7.2 Cabe-nos esclarecer que nenhuma restrição nos foi imposta quanto ao método ou extensão de nosso trabalho. Os programas de auditoria e respectivos procedimentos estabelecidos para a execução dos exames foram aplicados de acordo com a natureza e as atividades da Unidade

14 auditada, abrangendo os aspectos mais relevantes e ficando condicionado à disponibilidade de tempo, volume de recursos geridos pela UJ e documentação apresentada. 7.3 Este Processo de Tomada de Contas foi preparado para ser analisado de forma simplificada nos termos do Art. 3 da Decisão Normativa n 85/2007, de 24 de setembro de 2007, do Tribunal de Contas da União. 7.4 Os agentes constantes do rol de responsáveis estão em dia com a exigência de apresentação da Declaração de Bens e Rendas de que trata a Lei n 8.730/93, conforme declaração do Encarregado do Setor de Pessoal da UJ, constante deste processo. 7.5 As informações relativas ao Rol de Responsáveis dos Órgãos Comando do Exército e Fundo do Exército , estão disponibilizadas no SIAFI, de acordo com o prescrito na legislação vigente. 7.6 A Unidade não recebeu restrição contábil no exercício. 7.7 Conforme o Relatório do Tomador de Contas da Unidade, apresentaram saldos divergentes entre o SIAFI e o Inventário, conforme valores a seguir: Conta Contábil Descrição SIAFI INVENTÁRIO Máquinas e Equipamentos Energéticos , , Equipamentos para Áudio, Vídeo e Foto , , Mobiliário em Geral , ,96 Foi feita diligência à unidade através da Msg SIAFI n 2008/ de 21 FEV 08, a qual respondeu por meio da Msg SIAFI n 2008/ , de 29 FEV 08, que compatibilizou os referidos os saldos. 8. CONCLUSÃO Em face do exame realizado no conteúdo apresentado nas peças deste processo de contas e considerando não terem sido evidenciadas impropriedades que comprometessem a probidade da Gestão dos responsáveis pela utilização dos recursos públicos alocados à Unidade, no período a que se refere o presente processo, concluímos pela regularidade da Gestão, emitindo, desta forma, o competente Certificado de Auditoria anexo ao presente Relatório. Recife-PE, 27 de março de DJEANE JORGE DOS SANTOS 2º Ten OTT Contador-Auditor CRC PE nº 18889/O-0

15 MINISTÉRIO DA DEFESA EXÉRCITO BRASILEIRO SECRETARIA DE ECONOMIA E FINANÇAS 7ª INSPETORIA DE CONTABILIDADE E FINANÇAS DO EXÉRCITO Sv Fundos Reg 7ª RM 1934 TOMADA DE CONTAS ANUAL DE 2007 CERTIFICADO DE AUDITORIA 1. Identificação da Unidade Jurisdicionada Nome: Colégio Militar do Recife ICFEx de Vinculação: 7ª 2. Examinamos os Balanços Financeiro, Patrimonial e demais Demonstrações Financeiras correspondentes ao exercício financeiro encerrado em 31 de dezembro de 2007, bem como a documentação comprobatória que deu origem aos elementos contábeis deste Processo de Tomada de Contas Anual decorrentes dos atos de gestão praticados sob as responsabilidades administrativas do Ordenador de Despesas e demais Agentes Responsáveis arrolados nesta prestação de contas. 3. Nosso exame foi efetuado de acordo com as normas e procedimentos de auditoria aplicáveis ao Serviço Público e, conseqüentemente, incluiu provas nos registros contábeis, cumprimento das normas legais e regulamentares e outros procedimentos de auditoria julgados necessários nas circunstâncias. 4. Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima mencionadas representam, adequadamente, a posição econômica, financeira e patrimonial da Unidade Jurisdicionada e no exercício examinado, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicadas com uniformidade em relação ao exercício anterior, razão pela qual certificamos a regularidade da gestão dos agentes responsáveis tratados nesta Tomada de Contas. Recife-PE, 27 de março de DJEANE JORGE DOS SANTOS 2º Ten OTT Contador-Auditor CRC PE nº 18889/O-0

16 PARECER PARECER E DESPACHO DO SECRETÁRIO DE ECONOMIA E FINANÇAS Tendo em vista as evidências obtidas no curso dos trabalhos de auditoria, consubstanciado no Relatório de Auditoria de Gestão, Certificado de Auditoria e nas demais peças, anexas à Tomada de Contas Anual em referência, concluo pela regularidade de gestão. DESPACHO Em decorrência, resolvo: aprovar a presente Tomada de Contas Anual e submetê-la à apreciação do Excelentíssimo Sr Comandante do Exército. Brasília-DF, 7 de maio de Gen Ex FERNANDO SÉRGIO GALVÃO Secretário de Economia e Finanças PRONUNCIAMENTO MINISTERIAL Em conformidade com o disposto no art. 52 da Lei nº 8.443, de 16 de julho 1992, atesto haver tomado conhecimento das contas da unidade gestora acima indicada, das conclusões contidas nos pareceres emitidos pela respectiva unidade de controle interno, bem assim da manifestação do Comandante do Exército. Brasília-DF, 20 de maio de NELSON JOBIM Ministro de Estado da Defesa